技術(shù)經(jīng)濟(jì)第11章

技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)課件（第11章）第11章項(xiàng)目可行性研究及其報(bào)告撰寫可行性研究概述可行性研究報(bào)告的編制及其要求可行性研究報(bào)告的內(nèi)容及其要求可行性研究報(bào)告和項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告結(jié)論的撰寫要求第11.1節(jié)可行性研究概述可行性研究的含義可行性研究的起源及發(fā)展可行性研究的作用可行性研究的類型可行性研究與商業(yè)計(jì)劃書11.1.1可行性研究的含義項(xiàng)目可行性研究是在投資決策前，對(duì)項(xiàng)目有關(guān)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)等各方面情況進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究；對(duì)各種可能擬定的建設(shè)方案和技術(shù)方案進(jìn)行認(rèn)真的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析與比較論證；對(duì)項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。它為項(xiàng)目決策部門對(duì)項(xiàng)目投資的最終決策提供科學(xué)依據(jù)，并作為開展下一步工作的基礎(chǔ)。11.1.2可行性研究的起源及發(fā)展現(xiàn)代意義上的對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)的方法產(chǎn)生于20世紀(jì)30年代.公共工程項(xiàng)目分析評(píng)價(jià)方法1936年，美國(guó)為了有效地防止洪水泛濫和提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率，大興水利工程項(xiàng)目，并頒發(fā)了《全國(guó)洪水控制法》，該法正式規(guī)定了運(yùn)用費(fèi)用效益分析方法，并提出了這樣一個(gè)原則：一個(gè)項(xiàng)目，只有當(dāng)其產(chǎn)生的效益（不論受益人是誰(shuí)）大于其投入的費(fèi)用時(shí)才被認(rèn)為是可行的。隨后，美國(guó)、英國(guó)和加拿大等國(guó)政府相繼規(guī)定了可行性研究的原則和程序11.1.2可行性研究的起源及發(fā)展20世紀(jì)60年代，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)理論和微觀經(jīng)濟(jì)理論的逐步完善、經(jīng)濟(jì)數(shù)學(xué)和計(jì)算技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展，以及對(duì)社會(huì)實(shí)踐的總結(jié)，可行性研究的理論和方法體系得到了進(jìn)一步完善，并日臻成熟。20世紀(jì)70年代末，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)對(duì)外開放，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家產(chǎn)生了40多年的工程項(xiàng)目決策工具－可行性研究開始進(jìn)入我國(guó)。1983年，原國(guó)家計(jì)委以計(jì)資[1983]116號(hào)文件頒發(fā)了“關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的試行管理辦法”，正式把可行性研究納入工程項(xiàng)目決策程序。11.1.2可行性研究的起源及發(fā)展20世紀(jì)90年代，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入、市場(chǎng)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位的確立和原國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的四個(gè)規(guī)定性文件的順利執(zhí)行，以及原國(guó)家計(jì)委對(duì)工程咨詢機(jī)構(gòu)實(shí)行資質(zhì)制度，人們對(duì)可行性研究的作用和地位的認(rèn)識(shí)有了很大的進(jìn)步，可行性研究的編制質(zhì)量有了較大的提高，可行性研究在工程項(xiàng)目決策中的真正作用也逐步顯現(xiàn)出來(lái)。11.1.2可行性研究的起源及發(fā)展進(jìn)入21世紀(jì)后，可行性研究工作又有了進(jìn)一步的發(fā)展與豐富。國(guó)務(wù)院在2004年發(fā)布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》國(guó)發(fā)[2004]20號(hào)文，對(duì)原有的投資體制進(jìn)行了一系列改革，打破了傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下高度集中的投資管理模式，“決定”中明確了除涉及政府投資的項(xiàng)目依然需要國(guó)家相關(guān)部門審批外，其余企業(yè)投資項(xiàng)目區(qū)別不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。企業(yè)投資建設(shè)實(shí)行核準(zhǔn)制的項(xiàng)目，需在可行性研究的基礎(chǔ)上向政府提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。這些做法使我國(guó)的投資管理工作更加科學(xué)和有效。11.1.3可行性研究的作用作為確定項(xiàng)目的決策依據(jù)作為向銀行申請(qǐng)貸款的依據(jù)作為向當(dāng)?shù)卣碍h(huán)保部門申請(qǐng)建設(shè)執(zhí)照的依據(jù)作為項(xiàng)目與相關(guān)部門互訂協(xié)議、簽訂合同的依據(jù)作為本項(xiàng)目建設(shè)基礎(chǔ)資料的依據(jù)作為項(xiàng)目企業(yè)組織管理的依據(jù)11.1.4可行性研究的類型機(jī)會(huì)研究初步可行性研究可行性研究項(xiàng)目評(píng)估決策研究階段機(jī)會(huì)研究初步可行性研究可行性研究項(xiàng)目評(píng)估決策研究性質(zhì)項(xiàng)目設(shè)想項(xiàng)目初選項(xiàng)目準(zhǔn)備項(xiàng)目評(píng)估研究目的和內(nèi)容鑒別投資方向，尋求投資機(jī)會(huì)，選擇項(xiàng)目，提出項(xiàng)目投資建議對(duì)項(xiàng)目作初步評(píng)價(jià)，進(jìn)行專題輔助研究，廣泛分析、篩選方案、確定項(xiàng)目的初步可行性對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行深入細(xì)致的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)方案和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，進(jìn)行多方案比選，提出結(jié)論性意見綜合分析各種效益，對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行全面審核和評(píng)估，分析判斷可行性研究的可靠性研究要求編制機(jī)會(huì)研究報(bào)告編制初步可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目建議書編制可行性研究報(bào)告提出項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告研究作用為初步選擇投資項(xiàng)目提供依據(jù)，批準(zhǔn)后列入建設(shè)前期工作機(jī)會(huì)，作為國(guó)家對(duì)投資項(xiàng)目的初步?jīng)Q策判斷是否有必要進(jìn)行下一步詳細(xì)可行性研究，進(jìn)一步判明建設(shè)項(xiàng)目的生命力作為項(xiàng)目投資決策的基礎(chǔ)和重要依據(jù)為投資決策者提供最后決策依據(jù)，決定項(xiàng)目取舍和選擇最佳投資方案估算精度±30%±20%±10%±10%研究費(fèi)用（占總投資的比例）0.2%～1.0%0.25%～1.25%大項(xiàng)目0.2%～1.0%中小項(xiàng)目1%～3%—時(shí)間（月）1～34～68～12—投資機(jī)會(huì)研究投資機(jī)會(huì)研究（OpportunityStudy，OS），也稱投資機(jī)會(huì)鑒別，是指為尋找有價(jià)值的投資機(jī)會(huì)而進(jìn)行的準(zhǔn)備性調(diào)查研究。機(jī)會(huì)研究的重點(diǎn)是分析投資環(huán)境，如在某一地區(qū)或某一產(chǎn)業(yè)部門，對(duì)某類項(xiàng)目的背景、市場(chǎng)需求、資源條件、發(fā)展趨勢(shì)以及需要的投入和可能的產(chǎn)出等方面進(jìn)行準(zhǔn)備性的調(diào)查、研究和分析，目的是發(fā)現(xiàn)有價(jià)值的投資機(jī)會(huì)。投資機(jī)會(huì)研究可分為一般投資機(jī)會(huì)研究與具體項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究?jī)煞N。投資機(jī)會(huì)研究一般投資機(jī)會(huì)研究一般投資機(jī)會(huì)研究就是對(duì)某個(gè)指定的地區(qū)、行業(yè)或部門鑒別各種投資機(jī)會(huì)，或是識(shí)別利用以某種自然資源或工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品為基礎(chǔ)的投資機(jī)會(huì)。此項(xiàng)研究，一般由國(guó)家機(jī)構(gòu)和公共機(jī)構(gòu)進(jìn)行，作為制定經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃的基礎(chǔ)。一般投資機(jī)會(huì)研究又可分為三類：地區(qū)投資機(jī)會(huì)研究部門投資機(jī)會(huì)研究資源開發(fā)機(jī)會(huì)研究投資機(jī)會(huì)研究具體項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究在一般投資機(jī)會(huì)研究初步篩選投資方向和投資機(jī)會(huì)后，需要進(jìn)行具體項(xiàng)目的投資機(jī)會(huì)研究。具體項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究比一般投資機(jī)會(huì)研究更為深入、具體，需要對(duì)項(xiàng)目的背景、市場(chǎng)需求、資源條件、發(fā)展趨勢(shì)以及需要的投入和可能的產(chǎn)出等進(jìn)行研究分析并做出大體上的判斷。投資機(jī)會(huì)研究的成果是機(jī)會(huì)研究報(bào)告。機(jī)會(huì)研究報(bào)告是開展初步可行性研究工作的依據(jù)。初步可行性研究初步可行性研究（Pre-feasibilityStudy，PS）也稱預(yù)可行性研究，是在投資機(jī)會(huì)研究的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目方案進(jìn)行初步的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)分析和社會(huì)、環(huán)境評(píng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目是否可行做出初步判斷。主要是判斷項(xiàng)目是否有生命力，是否值得投入更多的人力和資金進(jìn)行可行性研究。初步可行性研究初步可行性研究的重點(diǎn)，主要是根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展長(zhǎng)期規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃以及國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，從宏觀上分析論證項(xiàng)目建設(shè)的必要性，并初步分析項(xiàng)目建設(shè)的可能性。初步可行性研究的成果是初步可行性研究報(bào)告或者項(xiàng)目建議書，可根據(jù)投資主體及審批機(jī)構(gòu)的要求確定?？尚行匝芯靠尚行匝芯浚‵easibilityStudy，F(xiàn)S）一般是在初步可行性研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行的詳細(xì)研究。通過(guò)主要建設(shè)方案和建設(shè)條件的分析比選論證，從而得出該項(xiàng)目是否值得投資、建設(shè)方案是否合理、可行的研究結(jié)論，為項(xiàng)目最終決策提供依據(jù)。因而，可行性研究也是項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的最重要的工作?？尚行匝芯康某晒强尚行匝芯繄?bào)告。對(duì)于需要政府核準(zhǔn)的企業(yè)投資的重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目，還應(yīng)在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告?？尚行匝芯繄?bào)告與項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告

的主要區(qū)別適用范圍不同目的不同內(nèi)容不同項(xiàng)目評(píng)估決策項(xiàng)目評(píng)估（ProjectAppraisal，PA）按項(xiàng)目周期的不同階段分為前評(píng)估、中評(píng)估（又稱中間評(píng)價(jià)）和后評(píng)估（又稱后評(píng)價(jià)）。這里指的是前評(píng)估。項(xiàng)目前評(píng)估是指為對(duì)項(xiàng)目決策提供依據(jù)所編制的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行評(píng)估。項(xiàng)目評(píng)估決策項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告評(píng)估①政府投資項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告，應(yīng)經(jīng)過(guò)符合資質(zhì)要求的工程咨詢單位的評(píng)估論證。項(xiàng)目建議書的評(píng)估結(jié)論作為項(xiàng)目立項(xiàng)的依據(jù)，可行性研究報(bào)告的評(píng)估結(jié)論作為政府投資決策的依據(jù)。②項(xiàng)目業(yè)主或投資者為了分析可行性研究報(bào)告的可靠性，進(jìn)一步優(yōu)化完善項(xiàng)目方案，聘請(qǐng)另一家工程咨詢單位對(duì)原可行性研究報(bào)告進(jìn)行再評(píng)估。③擬對(duì)項(xiàng)目貸款的銀行，一般自行組織專家組，有時(shí)也委托工程咨詢單位對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估結(jié)論作為銀行貸款決策的依據(jù)。項(xiàng)目評(píng)估決策項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告評(píng)估項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告評(píng)估是政府投資主管部門根據(jù)需要委托符合資質(zhì)要求的工程咨詢單位對(duì)擬建項(xiàng)目的外部影響進(jìn)行評(píng)估論證。項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告評(píng)估對(duì)項(xiàng)目建設(shè)用地與相關(guān)規(guī)劃、資源和能源耗用分析、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效果分析等內(nèi)容的真實(shí)性和可靠性進(jìn)行核實(shí)的同時(shí)，側(cè)重從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進(jìn)行評(píng)估論證。評(píng)估結(jié)論作為政府核準(zhǔn)項(xiàng)目的依據(jù)。11.1.5可行性研究與商業(yè)計(jì)劃書商業(yè)計(jì)劃書（BusinessPlan）是公司、企業(yè)或項(xiàng)目單位為了達(dá)到招商融資和其他發(fā)展目標(biāo)，在經(jīng)過(guò)前期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)一定的格式和內(nèi)容的具體要求而編輯整理的一個(gè)向投資者全面展示公司和項(xiàng)目目前狀況、未來(lái)發(fā)展?jié)摿叭谫Y需求的書面材料。商業(yè)計(jì)劃書是以書面的形式全面描述擬融資項(xiàng)目的產(chǎn)品服務(wù)、生產(chǎn)工藝、市場(chǎng)和客戶、營(yíng)銷策略、人力資源、組織架構(gòu)、對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施和供給的需求、融資需求，以及資源和資金的利用等。11.1.5可行性研究與商業(yè)計(jì)劃書商業(yè)計(jì)劃書與可行性研究報(bào)告的對(duì)比兩者編制的時(shí)間不同可行性研究報(bào)告是在決策前進(jìn)行分析論證項(xiàng)目是否可行提供分析研究和論證，這時(shí)并不知道項(xiàng)目是否可行。商業(yè)計(jì)劃書是項(xiàng)目已經(jīng)確定，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行計(jì)劃安排而要求提供的書面文件。按時(shí)間來(lái)說(shuō)，可行性研究報(bào)告在前，商業(yè)計(jì)劃書在后，可行性研究報(bào)告是商業(yè)計(jì)劃書的基礎(chǔ)和前提。11.1.5可行性研究與商業(yè)計(jì)劃書商業(yè)計(jì)劃書與可行性研究報(bào)告的對(duì)比兩者的目的不同可行性研究報(bào)告論證的是對(duì)本項(xiàng)目實(shí)施的可能性、真實(shí)有效性、技術(shù)方案等進(jìn)行具體、全方面、細(xì)致的論證和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，最后確定一個(gè)項(xiàng)目在技術(shù)上合理、經(jīng)濟(jì)上合算、實(shí)施上可行的最優(yōu)方案和最佳時(shí)機(jī)。商業(yè)計(jì)劃是為了籌措資金而制定的說(shuō)服投資者向企業(yè)投資的介紹資料。11.1.5可行性研究與商業(yè)計(jì)劃書商業(yè)計(jì)劃書與可行性研究報(bào)告的對(duì)比兩者的側(cè)重點(diǎn)不同可行性研究報(bào)告主要側(cè)重于項(xiàng)目本身技術(shù)方面的分析，同時(shí)也針對(duì)項(xiàng)目實(shí)施所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評(píng)估，但可行性研究報(bào)告一般并不涉及項(xiàng)目實(shí)施中管理因素、人的因索和對(duì)投資人在利益方面的回報(bào)以及回報(bào)的方式等方面的內(nèi)容。商業(yè)計(jì)劃書不僅要在技術(shù)方面和產(chǎn)業(yè)化的模式方面進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，而且更要在管理團(tuán)隊(duì)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、投資者回報(bào)的方式和投資者如何參與未來(lái)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)監(jiān)管等方面進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。即可行性研究報(bào)告著重于體現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)所涉及的各項(xiàng)目要素環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)，而商業(yè)計(jì)劃書著重于體現(xiàn)項(xiàng)目建成后經(jīng)營(yíng)期內(nèi)所涉及的各經(jīng)營(yíng)要素環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)。11.1.5可行性研究與商業(yè)計(jì)劃書商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容摘要、業(yè)務(wù)內(nèi)容、行業(yè)分析、產(chǎn)品與服務(wù)、管理團(tuán)隊(duì)、生產(chǎn)過(guò)程、市場(chǎng)營(yíng)銷、研究與開發(fā)財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)資本的退出、附錄第11.2節(jié)可行性研究報(bào)告的編制及其要求

可行性研究報(bào)告的編制步驟可行性研究報(bào)告的編制依據(jù)可行性研究報(bào)告編制單位及人員資質(zhì)要求編制可行性研究報(bào)告應(yīng)注意的問題11.2.1可行性研究報(bào)告的編制步驟簽訂委托協(xié)議組建工作小組數(shù)據(jù)調(diào)研和收集方案編制與優(yōu)化形成可行性研究報(bào)告初稿論證和修改11.2.2可行性研究報(bào)告的編制依據(jù)項(xiàng)目建議書（初步可行性研究報(bào)告）及其批復(fù)文件。國(guó)家和地方的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃；行業(yè)部門發(fā)展規(guī)劃，入江河流域開發(fā)治理規(guī)劃、鐵路公路路網(wǎng)規(guī)劃、電力電網(wǎng)規(guī)劃、森林開發(fā)規(guī)劃等。國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、政策。國(guó)家礦產(chǎn)儲(chǔ)量委員會(huì)批準(zhǔn)的礦產(chǎn)儲(chǔ)量報(bào)告及礦產(chǎn)勘探最終報(bào)告。有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)方面的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定額。中外合資、合作項(xiàng)目各方簽訂的協(xié)議書或意向書。編制《報(bào)告》的委托合同。其他有關(guān)依據(jù)資料。

11.2.3可行性研究報(bào)告編制單位

及人員資質(zhì)要求《報(bào)告》編制單位應(yīng)具有經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門審批登記的資質(zhì)等級(jí)證明?？尚行匝芯咳藛T應(yīng)具有所從事專業(yè)的中級(jí)以上專業(yè)職稱，并具有相關(guān)的知識(shí)、技能和工作經(jīng)歷。在可行性研究報(bào)告上簽字的咨詢單位人員必須具有國(guó)家注冊(cè)咨詢工程師（投資）的證書?！秷?bào)告》編制單位及人員，應(yīng)堅(jiān)持獨(dú)立、公正、科學(xué)、可靠的原則，實(shí)事求是，對(duì)提供的可行性研究報(bào)告質(zhì)量負(fù)完全責(zé)任。11.2.4編制可行性研究報(bào)告應(yīng)注意的問題要從實(shí)際出發(fā)，按經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事編寫報(bào)告必須盡可能掌握與項(xiàng)目有關(guān)的專業(yè)知識(shí)要重視不確定性因素的分析研究第11.3節(jié)可行性研究報(bào)告的內(nèi)容

及其要求我國(guó)可行性研究及其報(bào)告的主要內(nèi)容

可行性研究及其報(bào)告應(yīng)達(dá)到的深度要求可行性研究報(bào)告和項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告結(jié)論的撰寫要求11.3.1我國(guó)可行性研究及其報(bào)告的主要內(nèi)容企業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究及其報(bào)告的主要內(nèi)容政府投資的特殊項(xiàng)目可行性研究及其報(bào)告的要求企業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究及其報(bào)告的主要內(nèi)容項(xiàng)目建設(shè)的必要性市場(chǎng)分析項(xiàng)目建設(shè)方案研究投資估算融資方案財(cái)務(wù)分析（也稱財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)）企業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究及其報(bào)告的主要內(nèi)容經(jīng)濟(jì)分析（也稱國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)）經(jīng)濟(jì)影響分析資源利用分析土地利用及移民搬遷安置方案分析社會(huì)評(píng)價(jià)不確定性分