建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程

建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程日常工作中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一些工作細(xì)小差錯(cuò).仔細(xì)體會(huì),作為財(cái)務(wù)部管理者，我有不可推卸的責(zé)任。下面我給大家整理一些財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)規(guī)范流程.本流程的設(shè)計(jì)依據(jù)是企業(yè)會(huì)計(jì)制度、公司內(nèi)部相關(guān)制度及規(guī)定希望各位領(lǐng)導(dǎo)能提出更好的建議和意見。重慶渝西園林集團(tuán)有限公司總概重慶渝西園林集團(tuán)有限公司重慶渝西園林集團(tuán)有限公司一、工程物資管理1、申購：每月初，由各工程項(xiàng)目部根據(jù)施工進(jìn)度估算每月需耗用的材料品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求，向公司采購部提出申請(qǐng)。重慶渝西園林集團(tuán)有限公司2、供應(yīng)商的確定：

采購部根據(jù)本公司物資需求，根據(jù)供應(yīng)商的資質(zhì)、供應(yīng)能力、信譽(yù)等條件選擇高等級(jí)的供應(yīng)商。按材料供應(yīng)商建立供應(yīng)商信息檔案，并對(duì)已驗(yàn)收的材料做好相應(yīng)的標(biāo)識(shí)，保證各種材料的可追溯性。重慶渝西園林集團(tuán)有限公司3、材料詢價(jià)和采購采購部收到項(xiàng)目部提出的材料申請(qǐng)后，按照交易額的大小采取現(xiàn)場(chǎng)直接采購或通過報(bào)價(jià)等方式，向在冊(cè)供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)，按照同質(zhì)低價(jià)的原則決定供貨商和供貨數(shù)量進(jìn)行采購。重慶渝西園林集團(tuán)有限公司4、驗(yàn)收：供應(yīng)商送貨至項(xiàng)目部，項(xiàng)目部材料保管員按照提出申請(qǐng)的材料品種、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量逐一核對(duì)無誤后，辦理入庫手續(xù)并在驗(yàn)收單上簽字，同時(shí)報(bào)經(jīng)各項(xiàng)目部材料員簽字確認(rèn)。材料驗(yàn)收單一式三聯(lián)，一聯(lián)留材料保管員處作為登記倉庫材料賬的依據(jù)，一聯(lián)交供應(yīng)商作為結(jié)賬憑據(jù)，一聯(lián)送公司財(cái)務(wù)部入賬。重慶渝西園林集團(tuán)有限公司5、領(lǐng)用：項(xiàng)目部各班組，本著節(jié)約成本，杜絕浪費(fèi)的原則，應(yīng)嚴(yán)格按照相應(yīng)施工進(jìn)度的材料需用量領(lǐng)用，不得集中領(lǐng)用或領(lǐng)用與當(dāng)前施工不相符的材料。領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)由倉庫保管員填制領(lǐng)料單，由領(lǐng)用班組簽字，同時(shí)應(yīng)報(bào)經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，倉管員按領(lǐng)料單上的品名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)料。重慶渝西園林集團(tuán)有限公司6、結(jié)存：每月月末各項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)庫存的各種材料（包括鋼筋、鋼材、水泥等材料）進(jìn)行盤點(diǎn)，編制材料收發(fā)存月報(bào)表，填清結(jié)存材料的數(shù)量,經(jīng)盤點(diǎn)人員和倉管員簽字后于次月15日前報(bào)送至公司財(cái)務(wù)部。重慶渝西園林集團(tuán)有限公司7、庫存管理：項(xiàng)目材料倉庫應(yīng)按照庫存材料的品種、屬性分別采取有效的保管措施，以保證庫存物資的完好無損。材料倉庫應(yīng)建立庫存材料臺(tái)賬，嚴(yán)格按收料單、領(lǐng)料單登記，月末及時(shí)計(jì)算

出各種材料的賬面結(jié)存數(shù)，定期盤點(diǎn)庫存。如有差額，應(yīng)即使查找原因，并按實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)調(diào)整賬面數(shù)，做到賬實(shí)相符。重慶渝西園林集團(tuán)有限公司8、廢舊舊物資的的處理：：重慶渝西西園林集集團(tuán)有限限公司9、檢查查與督導(dǎo)導(dǎo)公司采購部對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)目部庫庫存材料料的使用用、管理理負(fù)有檢檢查、督督導(dǎo)的責(zé)責(zé)任。材料部應(yīng)應(yīng)定期不不定期地地對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)目部庫庫存材料料的管理理進(jìn)行檢檢查，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題及時(shí)予予以指出出。重慶渝西西園林集集團(tuán)有限限公司二、產(chǎn)值值申報(bào)流流程1、確認(rèn)工程進(jìn)度：每每月月末末由項(xiàng)目部根據(jù)各各在建工工程的進(jìn)進(jìn)度計(jì)算算出完工工百分比比。2、確認(rèn)當(dāng)當(dāng)月產(chǎn)值值：項(xiàng)目部按各在在建工程程的總造造價(jià)乘以以完工百百分比，，計(jì)算出出當(dāng)月完完工產(chǎn)值值。重慶渝西西園林集集團(tuán)有限限公司二、產(chǎn)值值申報(bào)流流程3、申報(bào)產(chǎn)產(chǎn)值：項(xiàng)目部將各項(xiàng)項(xiàng)目的當(dāng)當(dāng)月產(chǎn)值值，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部備案核算算。4、財(cái)務(wù)部部根據(jù)項(xiàng)目部經(jīng)理簽簽字認(rèn)可的產(chǎn)值確確認(rèn)單，，作為當(dāng)當(dāng)月收入入入賬，，同時(shí)確確認(rèn)各在在建工程程相應(yīng)建建設(shè)單位位的應(yīng)收收賬款。。重慶渝西西園林集集團(tuán)有限限公司四、費(fèi)用用報(bào)銷管管理1、填制費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單：各種費(fèi)用報(bào)銷、材材料采購購報(bào)銷、、供應(yīng)商商款項(xiàng)支支付等必必須由經(jīng)辦人員填制制費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單，，且必須注注明受益益項(xiàng)目（（即由哪哪個(gè)項(xiàng)目目承擔(dān)該該項(xiàng)支出出），若若該費(fèi)用用由兩個(gè)個(gè)或兩個(gè)個(gè)以上項(xiàng)項(xiàng)目承擔(dān)擔(dān)的，則則由相關(guān)關(guān)人員確確認(rèn)比例例后方能能報(bào)銷。。無法確確認(rèn)支出出歸屬項(xiàng)項(xiàng)目的，，歸為綜綜合部。。同時(shí)將原始單單據(jù)按費(fèi)費(fèi)用類別別匯總填填列，粘粘貼附后后，并在在報(bào)銷單單上簽名名。重慶渝西西園林集集團(tuán)有限限公司四、費(fèi)用用報(bào)銷管管理2、費(fèi)用用報(bào)銷單單填列要要求：經(jīng)項(xiàng)目負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽字確認(rèn)認(rèn)的費(fèi)用用報(bào)銷單單不得隨隨意修改改，如報(bào)報(bào)銷內(nèi)容容（不包包括金額額部分））需修改改，應(yīng)由由修改人人在修改改位置簽簽字。任任何報(bào)銷銷單據(jù)的的大小寫寫金額不不得修改改，如確確實(shí)有誤誤只能將將原單據(jù)據(jù)作廢之之后重填填。重慶渝西西園林集集團(tuán)有限限公司四、費(fèi)用用報(bào)銷管管理3、部門門負(fù)責(zé)人人審核：：項(xiàng)目部負(fù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)部門所所屬人員員經(jīng)手的的費(fèi)用簽簽署意見見，同意意報(bào)銷的的經(jīng)審核核無誤后后簽名認(rèn)認(rèn)可。4、財(cái)務(wù)務(wù)部審核核：財(cái)務(wù)務(wù)部會(huì)計(jì)計(jì)復(fù)核擬擬報(bào)銷費(fèi)費(fèi)用票據(jù)據(jù)金額準(zhǔn)準(zhǔn)確性，，財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理審核核票據(jù)是是否真實(shí)實(shí)、合法法，是否否符合財(cái)財(cái)務(wù)制度度規(guī)定。。重慶渝西西園林集集團(tuán)有限限公司四、費(fèi)用用報(bào)銷管管理5、審計(jì)計(jì)部審核核：審核核所有費(fèi)費(fèi)用支出出的真實(shí)實(shí)性、合合理性、、合法性性。6、公司司總經(jīng)理理審批：：審查費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷憑證是是否真實(shí)實(shí)、是否否符合公公司費(fèi)用用列支規(guī)規(guī)定。重慶渝西西園林集集團(tuán)有限限公司五、項(xiàng)目目出納管管理制度度1、工程程項(xiàng)目必必須使用用由公司司統(tǒng)一制制作的單單據(jù)（入入庫單、、出庫單單、機(jī)械械作業(yè)單單據(jù)、報(bào)報(bào)銷單等等），單單據(jù)填寫寫必須及及時(shí)（不不得事后后補(bǔ)簽））、清楚楚（如入入庫單：：收貨日日期、項(xiàng)項(xiàng)目名稱稱、貨物物名稱、、規(guī)格、、單位、、數(shù)量、、質(zhì)量驗(yàn)驗(yàn)收情況況、收貨貨人、負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽字），，所有單單據(jù)必須須聯(lián)號(hào)，，作廢單單據(jù)需全全聯(lián)保存存，及時(shí)時(shí)將財(cái)務(wù)務(wù)聯(lián)和運(yùn)運(yùn)費(fèi)聯(lián)交交財(cái)務(wù)掛掛賬。注注：入庫庫單據(jù)不不得填入入金額，，若送貨貨單據(jù)有有金額的的情況需需注明：：“單價(jià)價(jià)按合同同執(zhí)行，，無合同同單價(jià)待待定”字字樣。重慶渝西西園林集集團(tuán)有限限公司五、項(xiàng)目目出納管管理制度度2、代供供應(yīng)商支支付的運(yùn)運(yùn)費(fèi)，必必須在入入庫單上上注明““運(yùn)費(fèi)XX元收收我公司司代付，，在供應(yīng)應(yīng)商貨款款中扣除除”。財(cái)財(cái)務(wù)部根根據(jù)入庫庫單財(cái)務(wù)務(wù)聯(lián)上的的貨物數(shù)數(shù)量及代代付運(yùn)費(fèi)費(fèi)結(jié)算款款項(xiàng)。運(yùn)運(yùn)費(fèi)聯(lián)用用作出納納填列代代付運(yùn)費(fèi)費(fèi)付款單單時(shí)附件件，代付付運(yùn)費(fèi)不不得填制制報(bào)銷單單，并寫寫明承擔(dān)擔(dān)運(yùn)費(fèi)的的供應(yīng)商商及貨運(yùn)運(yùn)方，并并附其運(yùn)運(yùn)輸協(xié)議議、駕駛駛證（身身份證））、行駛駛證復(fù)印印件。并并由貨運(yùn)運(yùn)人在收收款處簽簽字。（（必要時(shí)時(shí)還得附附檢疫證證和運(yùn)輸輸證）重慶渝西園園林集團(tuán)有有限公司五、項(xiàng)目出出納管理制制度3、項(xiàng)目費(fèi)費(fèi)用產(chǎn)生后后，項(xiàng)目出出納人員必必須逐日逐逐筆及時(shí)登登記入現(xiàn)金金日記賬簿簿，必須做做到每日自自查或由相相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)不不定時(shí)抽查查，每日結(jié)結(jié)出當(dāng)日余余額，做到到日清日結(jié)結(jié)。每月月月末需月結(jié)結(jié)，結(jié)出本本月收入總總額、支出出總額及余余額。賬簿簿的登錄不不得空行、、不得隔頁頁、不得任任意修改，，如確需修修改，應(yīng)由由修改人員員在修改部部位簽字。。賬簿由財(cái)財(cái)務(wù)統(tǒng)一編編碼。作廢廢行或頁必必須注明““作廢”字字樣并簽字字，賬頁不不得撕毀。。重慶渝西園園林集團(tuán)有有限公司六、項(xiàng)目固固定資產(chǎn)管管理1、各項(xiàng)目目部需增添添固定資產(chǎn)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填填寫申購單單報(bào)總經(jīng)理理審批后由由采購部進(jìn)進(jìn)行采購。。2、項(xiàng)目部部收到固定定資產(chǎn)應(yīng)填填寫固定資資產(chǎn)驗(yàn)收單單，填列方方式與材料料入庫相似似。3、固定資資產(chǎn)在各項(xiàng)項(xiàng)目部之間間轉(zhuǎn)移使用用應(yīng)辦理調(diào)調(diào)撥移交手手續(xù)，完畢畢將相關(guān)憑憑證送財(cái)務(wù)務(wù)部調(diào)整及及備案。重慶渝西園園林集團(tuán)有有限公司六、項(xiàng)目固固定資產(chǎn)管管理4、固定資資產(chǎn)毀損應(yīng)應(yīng)及時(shí)制作作報(bào)廢報(bào)告告，交財(cái)務(wù)務(wù)部調(diào)整及及備案。5、項(xiàng)目部部應(yīng)每月進(jìn)進(jìn)行固定資資產(chǎn)清查、、盤點(diǎn)；每每年年末由由財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)同各項(xiàng)目目部進(jìn)行全全面清查、、盤點(diǎn)一次次。重慶渝西園園林集團(tuán)有有限公司七、單據(jù)填填列示范重慶渝西園園林集團(tuán)有有限公司費(fèi)用報(bào)銷單單七、單據(jù)示示范重慶渝西園園林集團(tuán)有有限公司驗(yàn)收入庫單單七、單據(jù)示示范重慶渝西園園林集團(tuán)有有限公司費(fèi)用報(bào)銷單單七、單據(jù)示示范重慶渝西園園林集團(tuán)有有限公司現(xiàn)金付款單單七、單據(jù)示示范重慶渝西園園林集團(tuán)有有限公司費(fèi)用報(bào)銷單單七、單據(jù)示示范重慶渝西園園林集團(tuán)有有限公司物資出庫單單七、單據(jù)示示范重慶渝西園園林集團(tuán)有有限公司物資出庫單單七、單據(jù)示示范重慶渝西園園林集團(tuán)有有限公司物資出庫單單七、單據(jù)示示范重慶渝西園園林集團(tuán)有有限公司物資出庫單單七、