存款管理制度有(13篇)

存款管理制度有(13篇)名目第1篇房地產(chǎn)公司銀行存款管理方法第2篇建筑公司銀行存款和支票的管理第3篇醫(yī)院銀行存款管理方法第4篇高中銀行存款管理制度第5篇食品股份公司銀行存款管理制度第6篇（學(xué)校）中學(xué)銀行存款管理制度第7篇提存款管理方法范本第8篇公司銀行存款管理程序第9篇x房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則：銀行存款的管理第10篇h銀行存款管理制度第11篇物業(yè)管理公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程第12篇物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程第13篇銀行存款管理制度(范例)

【第1篇】房地產(chǎn)公司銀行存款管理方法

房地產(chǎn)公司銀行存款的管理

1)、項(xiàng)目銀行帳戶必需經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用,銀行帳戶僅供本合同項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供與外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴(yán)禁利用項(xiàng)目帳戶做與本項(xiàng)目無(wú)關(guān)的收支。

2)、銀行帳戶的帳號(hào)必需保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。該項(xiàng)目原則上只設(shè)一個(gè)項(xiàng)目帳戶,確因工作需要開(kāi)設(shè)帳戶的,需報(bào)雙方公司負(fù)責(zé)人同時(shí)批準(zhǔn)后方可設(shè)立(書(shū)面批準(zhǔn)依據(jù)),已經(jīng)開(kāi)設(shè)的,需向項(xiàng)目財(cái)務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。

3)、項(xiàng)目帳戶必需與雙方公司銀行帳戶嚴(yán)格區(qū)分(財(cái)務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽),雙方公司不得用各自公司帳戶進(jìn)行本項(xiàng)目收支。

4)、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行印章分管并用制;即:財(cái)務(wù)章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準(zhǔn)1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)應(yīng)托付他人代管。

5)、銀行支票的使用規(guī)定:

a、業(yè)務(wù)部門(mén)使用銀行支票時(shí),必需憑付款審批單,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字,寫(xiě)明用途、金額、日期;

b、會(huì)計(jì)人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時(shí)要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號(hào)碼、金額、收款人;

c、簽發(fā)銀行支票必需根據(jù)要求填上日期、大小寫(xiě)金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特別狀況需簽發(fā)空白支票,必需在小寫(xiě)金額欄恰當(dāng)幣位寫(xiě)上“$”。

d、支票用于轉(zhuǎn)帳的,必需在支票左上角劃兩條斜線;

f、支票開(kāi)出后,必需在十日內(nèi)報(bào)銷清帳,不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對(duì)于預(yù)付貨款,應(yīng)做好合同管理,依據(jù)合同規(guī)定報(bào)帳時(shí)間。因特別緣由不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳的,應(yīng)到財(cái)務(wù)部說(shuō)明緣由,限定報(bào)帳時(shí)間,否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任。

g、支票報(bào)銷是必需附發(fā)票、收據(jù)、入庫(kù)單等原始單據(jù),對(duì)于分期付貨款的,必需按每次付貨款金額開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)方可報(bào)銷。

e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)辦理入帳手續(xù),一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項(xiàng)后,才發(fā)貨或供應(yīng)勞務(wù)。

5)、該項(xiàng)目的全部銷售收入(營(yíng)業(yè)收入)、其他收入必需按項(xiàng)目指定帳號(hào)進(jìn)帳。

6)、財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng),一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)(合同或其他)。

同一項(xiàng)目(同一業(yè)務(wù))應(yīng)按合同總額上報(bào)審批,不準(zhǔn)同一業(yè)務(wù)分次報(bào)批、支付。對(duì)違反上述規(guī)定的付款,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。

7)、依據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同,嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)轉(zhuǎn)變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書(shū)面正式托付,也不準(zhǔn)轉(zhuǎn)變收款單位。

9)、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必需拒絕辦理。否則,追究財(cái)務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。

10)、有關(guān)資金使用的審批,如審批人員出差時(shí),由其指定代理人代為審批。批件必需附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特別狀況,不能準(zhǔn)時(shí)審批,財(cái)務(wù)人員必需征求雙方公司總經(jīng)理(總裁)同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

11)、銀行帳戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收頂支記帳。按月與銀行對(duì)帳單核對(duì),未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)整表逐筆調(diào)整平衡。

【第2篇】建筑公司銀行存款和支票的管理

建筑工程公司銀行存款和支票的管理

1財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理,空白支票與財(cái)務(wù)專用章要異地存放。作廢支票肯定要加蓋作廢章。

2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫(xiě)《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)領(lǐng)取支票,并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。

3支票使用人要妥當(dāng)保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,馬上掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。

4出納員簽發(fā)支票,必需填準(zhǔn)日期、用途,需注明使用限額的,限額要書(shū)寫(xiě)規(guī)范。

5選購(gòu)人員用支票選購(gòu)時(shí),原則上不能超過(guò)請(qǐng)領(lǐng)時(shí)的限額。超過(guò)限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,如超限額較多,需補(bǔ)辦手續(xù),不經(jīng)請(qǐng)示,追究責(zé)任,并罰款100元。

6出納員要準(zhǔn)時(shí)登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時(shí)精確?????把握銀行存款余額,不得開(kāi)據(jù)空頭支票,假如發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個(gè)人擔(dān)當(dāng),并按銀行罰款額度懲罰。

7登記銀行存款日記賬要準(zhǔn)時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),發(fā)覺(jué)問(wèn)題準(zhǔn)時(shí)查找,更正未達(dá)事項(xiàng),填未達(dá)清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)賬;(時(shí)限七天)超期一天罰款50-100元。

【第3篇】醫(yī)院銀行存款管理方法

醫(yī)院銀行存款管理方法

銀行存款是醫(yī)院在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金,是醫(yī)院的主要貨幣資金,是醫(yī)院流淌資產(chǎn)的重要組成部分,為保障醫(yī)院資產(chǎn)安全,特?cái)M訂本方法:

一.銀行存款帳戶,由財(cái)會(huì)部門(mén)統(tǒng)一管理。并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的銀行結(jié)算方法,對(duì)不同的收付款業(yè)務(wù),根據(jù)有關(guān)規(guī)定選用適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方法。

二.領(lǐng)用支票須填寫(xiě)“支票使用申請(qǐng)單”,經(jīng)院長(zhǎng)同意后,由財(cái)務(wù)科簽發(fā),并加蓋銀行印鑒,同時(shí)需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內(nèi)將使用后的發(fā)票準(zhǔn)時(shí)交回財(cái)務(wù)科,轉(zhuǎn)變用途須重新申請(qǐng),不得領(lǐng)著不用不交。

三.支付外單位的貨款,實(shí)行先驗(yàn)貨后付款的原則。經(jīng)辦人所經(jīng)收的付款要負(fù)責(zé)究竟準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷,收回余額。直到帳務(wù)結(jié)清為止。對(duì)開(kāi)出不用的支票,經(jīng)辦人要準(zhǔn)時(shí)退還財(cái)務(wù)科。

四.不得簽發(fā)器空頭支票。

五.不得前方遠(yuǎn)期支票,不得轉(zhuǎn)借銀行帳戶。

六.空白支票與預(yù)算銀行印鑒,必需分人保管。

七.出納人員需準(zhǔn)時(shí)登記銀行日記帳,并定期與銀行核對(duì)余額,月末由會(huì)計(jì)編制銀行余額調(diào)整表,季末財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)銀行進(jìn)行一次全面查對(duì),確保各筆收支款項(xiàng)的安全相符,防止資金被挪用、侵占。

八.有關(guān)付款憑證付訖后,應(yīng)蓋上“付訖”圖章,以防重復(fù)付款。并定期裝訂成冊(cè),由專人保管,防止被盜和涂改。

【第4篇】高中銀行存款管理制度

高中學(xué)校銀行存款管理制度

(一)、根據(jù)《zz市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行方法》規(guī)定開(kāi)立賬戶,依據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理方法》要求辦理存款、取款和結(jié)算。每6個(gè)月檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用狀況,發(fā)覺(jué)問(wèn)題,準(zhǔn)時(shí)處理。

(二)、按開(kāi)戶銀行設(shè)置《銀行日記賬》,出納崗位人員依據(jù)手續(xù)齊備的原始憑證逐日逐筆登記銀行日記賬,日清月結(jié)。

(三)、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,按規(guī)定使用銀行賬戶。不得簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不得無(wú)理拒絕付款,任意占用他人資金。

(四)、支票確定專人保管?？瞻字庇沙黾{崗位人員保管。支票的管理根據(jù)《支票管理制度》執(zhí)行。

(五)、銀行預(yù)留印鑒中的財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)崗位人員保管,法人代表名章必需由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

【第5篇】食品股份公司銀行存款管理制度

食品公司銀行存款管理制度

為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)銀行存款的管理,統(tǒng)一本公司的銀行結(jié)算程序和方法,嚴(yán)厲?結(jié)算紀(jì)律,特制定本方法。

一、企業(yè)發(fā)生的一切收付款項(xiàng),除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外,都必需通過(guò)銀行辦理,轉(zhuǎn)賬結(jié)算,嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算方法》各項(xiàng)規(guī)定,遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。

二、企業(yè)在銀行或其它金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立結(jié)算賬戶后,應(yīng)加強(qiáng)管理,不得將所開(kāi)立的賬戶出租、出借給別的單位或個(gè)人使用,防止發(fā)生詐騙和損害本單位的信用和經(jīng)濟(jì)利益。

三、依據(jù)業(yè)務(wù)的需要,企業(yè)可以選用銀行匯票、本票、支票、托付收款或托收承付等結(jié)算方式進(jìn)行銀行結(jié)算。

四、為了準(zhǔn)時(shí)把握貨幣資金動(dòng)態(tài),企業(yè)需指定專人與各開(kāi)戶銀行保持聯(lián)系,并準(zhǔn)時(shí)收取銀行結(jié)算憑證。

五、“銀行存款”的收、付款憑證都必需附有經(jīng)過(guò)銀行蓋章的銀行結(jié)算憑證。全部銀行收、付款憑證、銀行憑證和原始憑證都要專人稽核,嚴(yán)格審查,以防止挪用、套用資金,杜絕違法、貪污等犯罪行為發(fā)生。

六、財(cái)務(wù)部門(mén)要設(shè)置“銀行存款日記賬”,按各銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和其它金融機(jī)構(gòu)以及存款種類分別以一個(gè)銀行賬號(hào)設(shè)置一個(gè)銀行賬戶。銀行日記賬必需逐筆登記,反映每一個(gè)存款賬戶的收入、支出和存款余額。

七、收到“銀行對(duì)賬單”后應(yīng)準(zhǔn)時(shí)與銀行存款日記賬收付金額進(jìn)行核對(duì),對(duì)發(fā)生的“未達(dá)賬款”逐筆核實(shí),查清緣由,并準(zhǔn)時(shí)據(jù)以編制“銀行存款調(diào)整表”進(jìn)行調(diào)整,經(jīng)調(diào)整后的銀行存款日記賬余額與“銀行對(duì)賬單”余額必需完全全都。對(duì)未達(dá)款項(xiàng)如超過(guò)三個(gè)月仍未到賬清理者,報(bào)經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)追查經(jīng)辦人的責(zé)任。

八、銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票)由銀行出納會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管和簽發(fā)。對(duì)符合審批程序、手續(xù)完備、核實(shí)無(wú)誤并有用款方案的付款業(yè)務(wù)簽發(fā)支票。銀行支票如有遺失或盜竊等意外發(fā)生,銀行出納必需準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)主管、保衛(wèi)部門(mén)提出報(bào)告,同時(shí)向開(kāi)戶銀行掛失,登報(bào)聲明作廢。撤銷賬戶時(shí),應(yīng)將剩余空白支票全部交回原開(kāi)戶銀行注銷。

九、依據(jù)銀行結(jié)算方法規(guī)定,出納必需遵守:

1、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;

2、不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或過(guò)期支票;

3、不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、不符的支配;

4、不準(zhǔn)出租、出借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個(gè)人使用;

5、不準(zhǔn)將支票交給收款單位代為簽發(fā);

6、不準(zhǔn)將支票做抵押。

十、簽發(fā)支票必需填好日期、用途及限額或應(yīng)付金額,同時(shí)要核查收款單位、用途是否全都,支付金額是否在批準(zhǔn)的限額或申請(qǐng)額以內(nèi),如發(fā)覺(jué)不全都或有較大額度的出入,則應(yīng)向財(cái)務(wù)主管匯報(bào),并查明緣由準(zhǔn)時(shí)處理。

十一、收受外來(lái)的支票、匯票等票據(jù)應(yīng)留意審查票據(jù)的真?zhèn)?、?nèi)容是否正確、有無(wú)涂改,是否在有效期內(nèi),核對(duì)持票人的身份證件,準(zhǔn)時(shí)提交銀行結(jié)算。

十二、出納不兼管銀行支票印鑒,以保證銀行存款的完整無(wú)缺,出納應(yīng)定期照實(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)銀行存款收支狀況。

【第6篇】（學(xué)校）中學(xué)銀行存款管理制度

中學(xué)(學(xué)校)銀行存款管理制度

1、會(huì)計(jì)人員必需按規(guī)定用途支付銀行存款。

2、遵守各項(xiàng)銀行結(jié)算制度,接受銀行監(jiān)督。

3、不得出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶。

4、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)套取銀行信用。

5、不得將銀行存款為他人擔(dān)保貸款。

6、必需按資金性質(zhì)分戶登記銀行存款日記帳,銀行存款帳面余額要準(zhǔn)時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì),對(duì)未達(dá)款項(xiàng)要準(zhǔn)時(shí)查詢訂正。

【第7篇】提存款管理方法范本

提存款管理方法

一、為維護(hù)經(jīng)濟(jì)流轉(zhuǎn)秩序,愛(ài)護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益,保證提存公證質(zhì)量,加強(qiáng)提存款的管理,特制定本方法。

二、本方法涉及的提存標(biāo)的物為貨幣。

三、公證員辦理提存公證,應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)擔(dān)保法》的規(guī)定明確分清該提存是以清償為目的的提存,還是以擔(dān)保為目的的提存,并依據(jù)《公證程序規(guī)章》和《提存公證規(guī)章》的規(guī)定辦理提存公證。

四、公證員應(yīng)當(dāng)特殊留意審查當(dāng)事人或當(dāng)事人之間就提存款從公證處劃出所達(dá)成的共識(shí),并形成書(shū)面商定(協(xié)議),該商定對(duì)公證處而言必需有可操作性,要做到萬(wàn)無(wú)一失。在提存款劃入公證處專用帳戶前,應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人若當(dāng)事人之間商定的提存款從公證處劃出條件不成就,或當(dāng)事人之間就劃款條件的成就分歧太大,公證處暫不將款劃出,待雙方通過(guò)司法程序或懇求仲裁后,以生效的判決書(shū)或仲裁書(shū)通過(guò)人民法院執(zhí)行。

當(dāng)事人提款時(shí)應(yīng)留足公證處審批、劃款時(shí)間。

五、公證處在銀行設(shè)立專用帳戶存入提存款,對(duì)提存款數(shù)額較大(500萬(wàn)以上,含500萬(wàn))、當(dāng)事人盼望公證處在其指定的銀行開(kāi)設(shè)特地帳戶的,應(yīng)由當(dāng)事人提出書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)本處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),在不違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律原則下,可以依據(jù)當(dāng)事人的懇求設(shè)立特地帳戶,但該帳戶上的提存款一旦劃出,必需由公證處財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé),注銷該帳戶。

六、提存款專用帳戶開(kāi)戶人是公證處,其相關(guān)印鑒、支票實(shí)行嚴(yán)格的分人保管,任何人不得以任何理由動(dòng)用提存款。公證處財(cái)務(wù)人員必需保證提存款的安全。若發(fā)覺(jué)異樣,應(yīng)馬上將狀況上報(bào)。

七、提存款領(lǐng)取程序:

1、有權(quán)提取提存款的當(dāng)事人向公證處提出書(shū)面申請(qǐng);

2、承辦公證員經(jīng)審查同意提款后,填寫(xiě)《請(qǐng)款單》,經(jīng)業(yè)務(wù)部部長(zhǎng)審批;

3、將《請(qǐng)款單》連同該公證事項(xiàng)卷宗送處領(lǐng)導(dǎo)(業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo))審批或在該領(lǐng)導(dǎo)不在時(shí)送監(jiān)審部審批;

4、會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核,并送處領(lǐng)導(dǎo)(財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo))審批。

5、出納依據(jù)已完善上述手續(xù)的《請(qǐng)款單》劃款;

執(zhí)行上述規(guī)定時(shí),應(yīng)堅(jiān)持仔細(xì)審查、準(zhǔn)時(shí)劃款的原則。八、提存款存入、支付的相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定:

1、提存款的存入:

當(dāng)事人憑銀行進(jìn)帳依據(jù)(轉(zhuǎn)帳憑回單、現(xiàn)金憑進(jìn)帳單原件)、公證員的收款通知,到出納處換取公證處出具的收款收據(jù)(進(jìn)帳時(shí)須注明款項(xiàng)來(lái)源為提存款)。出納開(kāi)具收款收據(jù)前,應(yīng)當(dāng)核實(shí)該憑據(jù)的真實(shí)性。

2、提存款的支付:

當(dāng)提存款符合支付條件時(shí),由收款方出具收據(jù),并由承辦公證員按本方法第七條規(guī)定向財(cái)務(wù)請(qǐng)款。

提存款支付方法有:(1)轉(zhuǎn)帳進(jìn)、轉(zhuǎn)帳出;(2)現(xiàn)金進(jìn)、轉(zhuǎn)帳出;(3)現(xiàn)金進(jìn)、現(xiàn)金出(大額款提前通知財(cái)務(wù)與銀行接洽),嚴(yán)禁轉(zhuǎn)帳進(jìn)、現(xiàn)金出。

提取提存款的當(dāng)事人為個(gè)人的,提存款可轉(zhuǎn)入當(dāng)事人本人的銀行卡內(nèi),不宜支付現(xiàn)金。

3、關(guān)于利息支付問(wèn)題

由于銀行按季度結(jié)息,故提存款利息往往不能同本金一同支付,須等銀行付息后才能結(jié)清。

九、本方法自頒布之日起施行。

【第8篇】公司銀行存款管理程序

公司銀行存款的管理

第1條:公司應(yīng)嚴(yán)格掌握'開(kāi)戶銀行'和'開(kāi)戶帳戶'的管理,凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的,均需要由出納人員填寫(xiě)書(shū)面的'申請(qǐng)書(shū)',交公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后報(bào)公司總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能執(zhí)行。

第2條:出納人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將全部銀行存款的收、支業(yè)務(wù)根據(jù)'銀行帳號(hào)'進(jìn)行分類登記'銀行存款日記帳',并每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天'分帳號(hào)'的各銀行存款的收、支、存金額,編制'銀行存款日?qǐng)?bào)表'。

第3條:出納人員在接受'轉(zhuǎn)帳支票'、'銀行匯票'、'銀行本票'的銀行票據(jù)時(shí),首先應(yīng)審核收取上述銀行結(jié)算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批,并應(yīng)初步審核上述票據(jù)是否真實(shí)有效、填寫(xiě)是否齊全,且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)準(zhǔn)時(shí)背書(shū)后解交到開(kāi)戶銀行,以便準(zhǔn)時(shí)入帳,保證資金的安全。

第4條:對(duì)于涉及到銀行存款支付的選購(gòu)、預(yù)付貨款、業(yè)務(wù)往來(lái)款等業(yè)務(wù)時(shí),出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部的各項(xiàng)管理制度的規(guī)定,審核'付款申請(qǐng)單'所附的單據(jù)是否齊全、是否合法,審核數(shù)據(jù)的計(jì)算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級(jí)審批人員的簽字是否齊備,在確認(rèn)上述事項(xiàng)無(wú)誤的狀況方可根據(jù)'支票管理制度'規(guī)定辦理銀行付款手續(xù),并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報(bào)銷業(yè)務(wù)除外)。

第5條:出納人員不得私自從開(kāi)戶銀行索取'銀行對(duì)帳單',公司應(yīng)支配其他會(huì)計(jì)人員定期到各開(kāi)戶銀行領(lǐng)取'銀行對(duì)帳單',并由其與出納人員登記的'銀行存款日記帳'進(jìn)行核對(duì),查找差異并找出緣由后,編制'銀行余額調(diào)整表'并簽署姓名和出納人員簽名后交財(cái)務(wù)經(jīng)理備案,上述核對(duì)工作原則上一月不得少于一次。

第6條:每月會(huì)計(jì)結(jié)帳日后,出納人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就'銀行存款日記帳'和'銀行存款明細(xì)帳'進(jìn)行相互核對(duì)全都,并編制'銀行存款核對(duì)記錄表'由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納人員以及會(huì)計(jì)人員三方簽字交財(cái)務(wù)經(jīng)理備案,以確保帳、帳相符。

【第9篇】x房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則：銀行存款的管理

房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則:銀行存款的管理

二、銀行存款的管理

1)、項(xiàng)目銀行帳戶必需經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用,銀行帳戶僅供本合同項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供與外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴(yán)禁利用項(xiàng)目帳戶做與本項(xiàng)目無(wú)關(guān)的收支。

2)、銀行帳戶的帳號(hào)必需保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。該項(xiàng)目原則上只設(shè)一個(gè)項(xiàng)目帳戶,確因工作需要開(kāi)設(shè)帳戶的,需報(bào)雙方公司負(fù)責(zé)人同時(shí)批準(zhǔn)后方可設(shè)立(書(shū)面批準(zhǔn)依據(jù)),已經(jīng)開(kāi)設(shè)的,需向項(xiàng)目財(cái)務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。

3)、項(xiàng)目帳戶必需與雙方公司銀行帳戶嚴(yán)格區(qū)分(財(cái)務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽),雙方公司不得用各自公司帳戶進(jìn)行本項(xiàng)目收支。

4)、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行印章分管并用制;即:財(cái)務(wù)章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準(zhǔn)1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)應(yīng)托付他人代管。

5)、銀行支票的使用規(guī)定:

a、業(yè)務(wù)部門(mén)使用銀行支票時(shí),必需憑付款審批單,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字,寫(xiě)明用途、金額、日期;

b、會(huì)計(jì)人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時(shí)要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號(hào)碼、金額、收款人;

c、簽發(fā)銀行支票必需根據(jù)要求填上日期、大小寫(xiě)金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特別狀況需簽發(fā)空白支票,必需在小寫(xiě)金額欄恰當(dāng)幣位寫(xiě)上“$”。

d、支票用于轉(zhuǎn)帳的,必需在支票左上角劃兩條斜線;

f、支票開(kāi)出后,必需在十日內(nèi)報(bào)銷清帳,不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對(duì)于預(yù)付貨款,應(yīng)做好合同管理,依據(jù)合同規(guī)定報(bào)帳時(shí)間。因特別緣由不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳的,應(yīng)到財(cái)務(wù)部說(shuō)明緣由,限定報(bào)帳時(shí)間,否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任。

g、支票報(bào)銷是必需附發(fā)票、收據(jù)、入庫(kù)單等原始單據(jù),對(duì)于分期付貨款的,必需按每次付貨款金額開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)方可報(bào)銷。

e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)辦理入帳手續(xù),一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項(xiàng)后,才發(fā)貨或供應(yīng)勞務(wù)。

5)、該項(xiàng)目的全部銷售收入(營(yíng)業(yè)收入)、其他收入必需按項(xiàng)目指定帳號(hào)進(jìn)帳。

6)、財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng),一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)(合同或其他)。

同一項(xiàng)目(同一業(yè)務(wù))應(yīng)按合同總額上報(bào)審批,不準(zhǔn)同一業(yè)務(wù)分次報(bào)批、支付。對(duì)違反上述規(guī)定的付款,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。

7)、依據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同,嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)轉(zhuǎn)變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書(shū)面正式托付,也不準(zhǔn)轉(zhuǎn)變收款單位。

9)、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必需拒絕辦理。否則,追究財(cái)務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。

10)、有關(guān)資金使用的審批,如審批人員出差時(shí),由其指定代理人代為審批。批件必需附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特別狀況,不能準(zhǔn)時(shí)審批,財(cái)務(wù)人員必需征求雙方公司總經(jīng)理(總裁)同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

11)、銀行帳戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收頂支記帳。按月與銀行對(duì)帳單核對(duì),未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)整表逐筆調(diào)整平衡。

【第10篇】h銀行存款管理制度

一、目的

本管理文件明確了公司通過(guò)銀行進(jìn)行收款、付款結(jié)算及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范,以規(guī)范銀行存款業(yè)務(wù)的基本程序。二、范圍本程序管理文件適用于公司銀行存款業(yè)務(wù),適用于會(huì)計(jì)部及收、付款相關(guān)部門(mén),但不包括結(jié)算中心。涉及結(jié)算中心銀行存款業(yè)務(wù)詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》。三、相關(guān)程序及制度資金使用方案制度(p3-z4-1借款管理制度(p3-z4-5費(fèi)用報(bào)銷管理制度(p3-z4-6結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8四、業(yè)務(wù)流程1、銀行收款管理1-1三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳涉及部門(mén)及崗位

崗位崗步驟說(shuō)明三九醫(yī)貿(mào)/銀行/結(jié)算中心完成三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳相關(guān)業(yè)務(wù),詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之'2-3銀行收款(三九醫(yī)貿(mào)收貨款)'制單會(huì)計(jì)以結(jié)算中心記帳憑證一份為原始憑證,制作并打印記帳憑證主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證依據(jù)記帳憑證登記銀行存款日記帳1-2其他銀行收款出納/結(jié)算中心完成銀行進(jìn)帳相關(guān)業(yè)務(wù),詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之'2-2銀行收款(三九醫(yī)貿(mào)收貨款除外)'2、空白支票領(lǐng)取管理詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之'4、空白支票領(lǐng)取管理'。2、銀行付款管理2-1自行簽發(fā)支票付款經(jīng)辦人對(duì)于十萬(wàn)元以下(不含十萬(wàn)元)且需用支票付款的,根據(jù)不同業(yè)務(wù)內(nèi)容填制單據(jù):屬借款的,填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》;屬報(bào)銷的,填制《費(fèi)用報(bào)銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)審核,詳見(jiàn)《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費(fèi)用報(bào)銷管理制度(p3-z4-6)》向經(jīng)辦人簽發(fā)支票收取支票,在《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》、《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字確認(rèn),并在出納的支票登記本上簽收填制《支票付款通知書(shū)》一式三聯(lián),連同支票根交結(jié)算中心會(huì)計(jì),辦理領(lǐng)取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結(jié)算中心會(huì)計(jì)、出納蓋章的《支票付款通知書(shū)》兩聯(lián),一聯(lián)留作存根結(jié)算中心會(huì)計(jì)在《支票付款通知書(shū)》上蓋章,留存一聯(lián)及支票根作為原始憑證,制作并打印記帳憑證結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)結(jié)算中心出納依據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳,同時(shí)依據(jù)支票根在支票登記簿上注銷會(huì)計(jì)部出納領(lǐng)取的空白支票

將《支票付款通知書(shū)》一聯(lián)交制單會(huì)計(jì),一聯(lián)留存,在支票登記簿上登記以《支票付款通知書(shū)》一聯(lián)、《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》或《費(fèi)用報(bào)銷單》作為原始憑證,制作并打印記帳憑證依據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳2-2托付結(jié)算中心付款對(duì)于十萬(wàn)元以上(含十萬(wàn)元)付款,根據(jù)不同業(yè)務(wù)內(nèi)容和結(jié)算方式填制單據(jù):屬借款的,填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》;屬報(bào)銷的,填制《費(fèi)用報(bào)銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)審核,交出納。詳見(jiàn)《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費(fèi)用報(bào)銷管理制度(p3-z4-6)》依據(jù)不同付款方式要求,開(kāi)具《支票付款通知書(shū)》一式三聯(lián)或《匯票、電匯通知書(shū)》一式三聯(lián),交結(jié)算中心會(huì)計(jì)結(jié)算中心辦理銀行付款手續(xù),詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之'6-1公司付款管理'以結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書(shū)》或《匯款、電匯通知書(shū)》一聯(lián)為原始憑證制作并打印記帳憑證,一聯(lián)作為存根依據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳3、銀行存款余額管理出納每月由結(jié)算中心獵取銀行存款對(duì)帳單,編制調(diào)整表。如有不符應(yīng)報(bào)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)和財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng),與結(jié)算中心共同追查緣由。tags:銀行存款

【第11篇】物業(yè)管理公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程

物業(yè)管理公司銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

1.0目的

規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。

3.0職責(zé)

3.1財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。

3.2財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。

3.3財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。

4.0程序要點(diǎn)

4.1銀行存款的基本原則。

4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶。

4.1.2出納應(yīng)根據(jù)銀行規(guī)定保留庫(kù)存現(xiàn)金,超過(guò)規(guī)定庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時(shí)送存銀行。

4.1.3公司財(cái)務(wù)部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。

4.1.4出納應(yīng)正確、準(zhǔn)時(shí)登記銀行存款日記賬,做好與銀行的對(duì)賬工作。

4.2銀行存款的結(jié)算。

4.2.1支票結(jié)算:

a)公司如需使用支票結(jié)算往來(lái)業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單或《借款單》。借款單內(nèi)容包括:借款人、票據(jù)名稱、開(kāi)戶行、借款用途、金額等;

b)《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門(mén)主管同意,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)或/總經(jīng)理授權(quán)人及審批額度內(nèi)批準(zhǔn)生效。

c)財(cái)務(wù)部主管在接到《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)仔細(xì)審核,如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無(wú)疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期;

d)借支人憑審批手續(xù)完整的《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單到出納處領(lǐng)取支票;出納在填寫(xiě)支票時(shí)應(yīng)使用碳素墨水;

e)出納在填寫(xiě)支票時(shí)應(yīng)具體填明收款單位或個(gè)人、用途、金額等,并加蓋留存銀行的印鑒章。

f)出納在交付支票時(shí),應(yīng)登記《支票使用明細(xì)表》。讓收票人在支票存根聯(lián)、《支票使用明細(xì)表》上簽字,同時(shí)在《借款單》的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫(xiě)支票號(hào)碼;

g)出納收到外單位簽發(fā)的支票時(shí),應(yīng)在支票的結(jié)算期限內(nèi)(10天,遇節(jié)假日順延)到公司開(kāi)戶銀行辦理結(jié)算手續(xù);

h)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特別緣由必需簽發(fā)沒(méi)有金額的空頭支票時(shí),應(yīng)列明支票的限額;

i)公司托付銀行代發(fā)工資時(shí),應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料備盤(pán)后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_(kāi)戶行即可;

j)出納或經(jīng)辦人應(yīng)妥當(dāng)保管支票,如有遺失應(yīng)準(zhǔn)時(shí)掛失;如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按《發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。

4.2.2銀行本票的結(jié)算:

a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人如需使用銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)往來(lái)時(shí),應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單或《借款單》報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);

b)財(cái)務(wù)部主管在審核支付項(xiàng)目時(shí)應(yīng)依據(jù)需要選擇使用定額或不定額本票。定額票據(jù)為500元、1000元、5000元、10000元,不定額本票的金額起點(diǎn)為1000元;

c)出納依據(jù)審批手續(xù)完整的《借款單》,先將款項(xiàng)存銀行,由銀行按要求的本票種類簽發(fā);

d)財(cái)務(wù)部收到外單位開(kāi)戶行簽發(fā)的本票時(shí),應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)(30天,遇節(jié)假日順延)到公司開(kāi)戶行辦理兌換手續(xù);

e)出納及經(jīng)辦人應(yīng)妥當(dāng)保管銀行本票,如有遺失,公司將責(zé)令責(zé)任人按全額賠償,并將按《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》和《發(fā)票、支票、印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。

4.2.3匯票的結(jié)算。

a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在使用匯票進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí),應(yīng)先按支票借支、審核、審批程序辦理匯票借支手續(xù)。

b)在接到總經(jīng)理批準(zhǔn)后的《借款單》后,由出納在一個(gè)工作日內(nèi)到銀行辦理銀行匯票。

c)出納在辦理銀行匯票時(shí),應(yīng)先向銀行填寫(xiě)'銀行匯票托付書(shū)',托付書(shū)內(nèi)容包括:兌付地點(diǎn)、收款單位、或收款人姓名;如需要在兌換地點(diǎn)支付現(xiàn)金的,應(yīng)先在'匯款金額'欄內(nèi)填寫(xiě)'現(xiàn)金'字樣,然后再填寫(xiě)匯票金額。

d)銀行匯票托付書(shū)在經(jīng)財(cái)務(wù)部主管加蓋印鑒章后交銀行辦理簽發(fā)手續(xù)。

e)財(cái)務(wù)部接到外單位支付的銀行匯票時(shí),出納應(yīng)在規(guī)定的期限(30天,遇節(jié)假日順延)內(nèi)到開(kāi)戶行辦理結(jié)算手續(xù)。

4.2.4托付收款。

a)向住戶收取的管理服務(wù)費(fèi)以及代收代繳的水、電、煤氣、電話費(fèi)等通過(guò)銀行辦理托付收款時(shí),應(yīng)先填寫(xiě)《托付收款明細(xì)表》,加蓋印鑒章后送交開(kāi)戶行。

b)銀行受理后即可按規(guī)定日期向已在銀行開(kāi)戶的住戶辦理收款手續(xù)。

c)出納在銀行每次托收后的3日內(nèi)到銀行讀取、抄錄托收明細(xì),并據(jù)此與保存的《托付收款明細(xì)表》進(jìn)行核對(duì)。

d)會(huì)計(jì)審核后,如有不符應(yīng)予以查清更正;如無(wú)不符應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。

e)出納將核對(duì)無(wú)誤的《托付收款明細(xì)表》交收費(fèi)員開(kāi)具收款憑據(jù)。

f)如外單位向本公司辦理銀行托付收款,出納應(yīng)在收到銀行通知后準(zhǔn)時(shí)交財(cái)務(wù)部主管審核;經(jīng)審核同意付款的,報(bào)總經(jīng)理審批后由出納到銀行辦理付款手續(xù);如經(jīng)審核不同意付款的,應(yīng)在3日內(nèi)向銀行提交書(shū)面拒付理由。

4.3銀行存款的清查。

4.3.1出納應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),以便檢查賬目是否有遺漏。

4.3.2銀行日記賬與對(duì)賬單假如不符,應(yīng)查明緣由并準(zhǔn)時(shí)調(diào)整。一般狀況下,不符的緣由有兩個(gè)。

a)記賬錯(cuò)誤。出納應(yīng)仔細(xì)檢查銀行日記賬有無(wú)錯(cuò)記現(xiàn)象。

b)未達(dá)賬項(xiàng):

--公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);

--公司已記削減,銀行未記削減的款項(xiàng);

--銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);

--銀行已記削減,公司未記削減的款項(xiàng)。

4.3.3出納在逐筆核對(duì)銀行對(duì)賬單后,應(yīng)依據(jù)詳細(xì)狀況編制《銀行余額調(diào)整表》。

4.3.4假如調(diào)整后的存款余額相同,說(shuō)明雙方賬目無(wú)錯(cuò)誤;假如余額有誤,則說(shuō)明賬目發(fā)生錯(cuò)誤,出納應(yīng)準(zhǔn)時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明緣由予以更正。

4.4銀行存款資料的保管。

4.4.1會(huì)計(jì)應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬簿進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。

4.4.2財(cái)務(wù)部主管對(duì)銀行資料進(jìn)行仔細(xì)的審核,無(wú)誤后將其加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。

4.5本規(guī)程的執(zhí)行狀況作為財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和出納的績(jī)效考評(píng)依據(jù)之一。

5.0記錄

5.1《借款單》

5.2《托付收款明細(xì)表》

5.3《支票使

用明細(xì)表》

6.0相關(guān)支持文件

6.1《工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

6.2《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

6.3《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

6.4《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

【第12篇】物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程

1.0目的

1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。

2.0適用范圍

2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。

3.0職責(zé)

3.1出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。

3.2財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。

3.3財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。

4.0程序要點(diǎn)

4.1銀行存款的基本原則

4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款帳戶。

4.1.2出納員應(yīng)根據(jù)開(kāi)戶銀行規(guī)定保留庫(kù)存現(xiàn)金,超過(guò)規(guī)定為庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時(shí)送存銀行。

4.1.3禁止出租、出借銀行帳戶。

4.1.4出納員應(yīng)正確、準(zhǔn)時(shí)登記銀行存款日記帳,做好與銀行的對(duì)帳工作。

4.2銀行存款的結(jié)算

a)公司如需使用支票結(jié)算往來(lái)業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷憑證或《銀行支票借據(jù)》。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等;

b)財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)仔細(xì)審核,如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無(wú)疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期;

c)《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效;

d)借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領(lǐng)取支票;

e)出納員在填寫(xiě)支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水;

f)出納員填寫(xiě)現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)具體填明單位或個(gè)人、用途、金額等;

g)出納員填寫(xiě)轉(zhuǎn)帳支票時(shí),除按規(guī)定填寫(xiě)收款單位或個(gè)人、用途、金額等,還必需在支票的左上角加畫(huà)兩條斜線;

h)出納員將填寫(xiě)完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀