U合并報(bào)表功能介紹

會(huì)計(jì)學(xué)1U合并報(bào)表功能介紹集團(tuán)公司房地產(chǎn)集團(tuán)2級(jí)子公司C22級(jí)子公司D2合并報(bào)表多層級(jí)集團(tuán)的合并：一次性合并（大合并）模式與分部合并旅游集團(tuán)2級(jí)子公司C12級(jí)子公司D1集團(tuán)總部一級(jí)公司二級(jí)公司集團(tuán)共享服務(wù)中心整個(gè)集團(tuán)合并

授權(quán)\共享給子集團(tuán)的合并靈活確定合并范圍，支持多級(jí)合并產(chǎn)品特點(diǎn)介紹（1/5）第1頁(yè)/共29頁(yè)產(chǎn)品特點(diǎn)介紹（2/5）集團(tuán)總部產(chǎn)業(yè)集團(tuán)子公司B子公司C…孫公司A孫公司B…產(chǎn)業(yè)集團(tuán)子公司A70%90%20%30%10%100%80%20%例如，集團(tuán)總部對(duì)孫公司B的權(quán)益份額（等效持股比例）=30%+70%*90%*20%+100%*10%+100%*80%*20%*90%*20%=55.48%引入“等效股權(quán)”的概念，將集團(tuán)復(fù)雜的股權(quán)關(guān)系圖變成等效的投資關(guān)系樹(shù)復(fù)雜股權(quán)關(guān)系的投資與盈利的自動(dòng)抵銷第2頁(yè)/共29頁(yè)產(chǎn)品特點(diǎn)介紹（3/5）項(xiàng)目購(gòu)買法一購(gòu)買法二購(gòu)買法三在單個(gè)報(bào)表中，母公司對(duì)子公司投資的核算方法權(quán)益法；并且將子公司全年的凈利潤(rùn)的控股份額作為母公司的投資收益。權(quán)益法；僅僅將子公司收購(gòu)日后的凈利潤(rùn)的控股份額作為母公司的投資收益。成本法；僅僅將子公司宣布的現(xiàn)金股利的對(duì)應(yīng)份額作為投資收益。合并報(bào)表利潤(rùn)將子公司全年的凈利潤(rùn)的控股份額歸入合并利潤(rùn)。將子公司收購(gòu)日后的凈利潤(rùn)的控股份額歸入合并利潤(rùn)將子公司收購(gòu)日后的凈利潤(rùn)的控股份額歸入合并利潤(rùn)合并價(jià)差收購(gòu)時(shí)支付的金額與會(huì)計(jì)期末的子公司的凈資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)份額的差額。合并價(jià)差≠母公司帳上的股權(quán)投資差額收購(gòu)時(shí)支付的金額與收購(gòu)日的子公司的凈資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)份額的差額。合并價(jià)差=母公司帳上的股權(quán)投資差額收購(gòu)時(shí)支付的金額與收購(gòu)日的子公司的凈資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)份額的差額。母公司帳上不再區(qū)分出股權(quán)投資差額支持多種會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)（權(quán)益法、成本法）第3頁(yè)/共29頁(yè)產(chǎn)品特點(diǎn)介紹（4/5）應(yīng)收賬款—應(yīng)付賬款抵消模型生成器預(yù)收賬款—預(yù)付賬款其他應(yīng)收賬款—其他應(yīng)付賬款應(yīng)收票據(jù)—應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收股利—應(yīng)付股利經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入—經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流出籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入—投資活動(dòng)現(xiàn)金流出資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的回沖合并現(xiàn)金流量用戶可設(shè)置符合個(gè)性要求的內(nèi)容……………..往來(lái)抵消關(guān)系可靈活設(shè)置第4頁(yè)/共29頁(yè)

系統(tǒng)提供了對(duì)賬中心模塊，可以進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬、查詢對(duì)賬結(jié)果等對(duì)賬不符的債權(quán)債務(wù)或往來(lái)數(shù)據(jù)，也可以指定規(guī)則（按指定單位優(yōu)先、取大、取小、取借、取貸、取平均）進(jìn)行差額調(diào)整并編制抵銷分錄產(chǎn)品特點(diǎn)介紹（5/5）對(duì)賬平臺(tái)內(nèi)部交易數(shù)據(jù)

對(duì)賬信息例如：A公司應(yīng)收B公司5000，而B(niǎo)公司的帳務(wù)記錄為應(yīng)付A公司3000，采用取大的規(guī)則，抵消分錄借貸金額為5000；若是取債務(wù)方，則抵消分錄的借貸金額為3000不平的內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)的核對(duì)與抵銷第5頁(yè)/共29頁(yè)其他特點(diǎn)：提供手工抵銷的方法解決特殊的抵銷要求；所有的自動(dòng)/手工抵銷分錄均留有審計(jì)線索；提供報(bào)表匯總功能，可按單位展開(kāi)列示匯總報(bào)表；提供對(duì)個(gè)別報(bào)表、匯總報(bào)表、合并報(bào)表的檢索；提供完善、易用的簡(jiǎn)易應(yīng)用流程與方案模板；全面支持新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)合并報(bào)表的各項(xiàng)要求；第6頁(yè)/共29頁(yè)TOPIC產(chǎn)品總體特征介紹應(yīng)用模型與準(zhǔn)備產(chǎn)品主要功能部署方案及數(shù)據(jù)接口第7頁(yè)/共29頁(yè)系統(tǒng)支持的合并模型集團(tuán)逐級(jí)合并集團(tuán)大合并混合合并第8頁(yè)/共29頁(yè)應(yīng)用流程(逐級(jí)合并)第9頁(yè)/共29頁(yè)應(yīng)用流程(大合并)第10頁(yè)/共29頁(yè)合并報(bào)表應(yīng)用準(zhǔn)備三個(gè)步驟（1/3）調(diào)查集團(tuán)的企業(yè)實(shí)體目錄與分類標(biāo)準(zhǔn)確定各個(gè)公司的操作員姓名。確定是不是有按多個(gè)范圍進(jìn)行合并要求（1）調(diào)查集團(tuán)公司實(shí)體，確定合并范圍第11頁(yè)/共29頁(yè)（2）取得個(gè)別報(bào)表的格式合并報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表利潤(rùn)分配表現(xiàn)金流量表內(nèi)部的管理報(bào)表數(shù)量沒(méi)有規(guī)律，根據(jù)情況決定。合并報(bào)表應(yīng)用準(zhǔn)備三個(gè)步驟（2/3）第12頁(yè)/共29頁(yè)（3）確定需要抵銷的內(nèi)容需要確定內(nèi)容：股權(quán)投資的方法；確認(rèn)是否要資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的抵銷；集團(tuán)內(nèi)部的債權(quán)與債務(wù)關(guān)系的配對(duì)確定；債權(quán)與債務(wù)不等時(shí)的調(diào)整方法用什么；。。。。。內(nèi)部銷售與股權(quán)投資的抵銷關(guān)系由系統(tǒng)固定預(yù)置合并報(bào)表應(yīng)用準(zhǔn)備三個(gè)步驟（3/3）第13頁(yè)/共29頁(yè)TOPIC產(chǎn)品總體特征介紹應(yīng)用模型與準(zhǔn)備產(chǎn)品主要功能部署方案及數(shù)據(jù)接口第14頁(yè)/共29頁(yè)功能特點(diǎn)：產(chǎn)品界面第15頁(yè)/共29頁(yè)功能特點(diǎn)：公司分類在合并報(bào)表系統(tǒng)中,您可以根據(jù)需要將集團(tuán)公司列表中的企業(yè)進(jìn)行多種類別的分類,使其成為多個(gè)類別的集團(tuán)“樹(shù)”，進(jìn)而構(gòu)成將報(bào)表數(shù)據(jù)按公司分類統(tǒng)計(jì)和管理的基礎(chǔ)。第16頁(yè)/共29頁(yè)功能特點(diǎn)：合并科目合并科目：是在合并報(bào)表系統(tǒng)中設(shè)置的科目，是完成合并報(bào)表中內(nèi)部交易抵銷的基礎(chǔ)因素，其主要用途是采集內(nèi)部數(shù)據(jù)，定義抵銷關(guān)系，做抵銷分錄。與總帳中的科目沒(méi)有關(guān)系第一類是涉及投資和內(nèi)部銷售類抵銷關(guān)系的科目。第二類是內(nèi)部往來(lái)類，是涉及內(nèi)部往來(lái)抵銷關(guān)系的科目。第三類是抵銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備類的科目。第四類為其他科目。這類科目只在手工錄入抵銷分錄時(shí)可以使用，不參加內(nèi)部交易數(shù)據(jù)的采集過(guò)程。注意事項(xiàng)：為了控制并發(fā)，科目應(yīng)用后才可以使用，且被應(yīng)用之后就不能修改、刪除。

第17頁(yè)/共29頁(yè)功能特點(diǎn)：抵銷關(guān)系定義用戶可自定義內(nèi)部往來(lái)類、抵銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備類抵銷關(guān)系，這是系統(tǒng)自動(dòng)生成這兩類抵銷分錄的基礎(chǔ)。另外，內(nèi)部往來(lái)類抵銷關(guān)系，也是系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬的依據(jù)。

權(quán)益類、內(nèi)部銷售類抵銷關(guān)系由系統(tǒng)固定預(yù)置第18頁(yè)/共29頁(yè)功能特點(diǎn)：報(bào)表格式定義第19頁(yè)/共29頁(yè)功能特點(diǎn)：定義工作底稿定義工作底稿主要是建立具有合并屬性的表頁(yè)中的項(xiàng)目與合并科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，這個(gè)對(duì)應(yīng)關(guān)系一方面是為了將抵銷分錄匯總數(shù)過(guò)入工作底稿；另一方面是為了系統(tǒng)中固定預(yù)置的權(quán)益類合并科目，在自動(dòng)生成權(quán)益類抵銷分錄時(shí)需要從個(gè)別報(bào)表中取相應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。

第20頁(yè)/共29頁(yè)功能特點(diǎn)：指標(biāo)定義在報(bào)表“數(shù)值”單元格中所錄入的具有經(jīng)濟(jì)意義的文字即為基礎(chǔ)指標(biāo)名稱。對(duì)于用戶來(lái)說(shuō)，最好使用易理解或通用的基礎(chǔ)指標(biāo)名稱來(lái)標(biāo)識(shí)“數(shù)值”單元格，例如：“貨幣資金年初數(shù)”、“貨幣資金期末數(shù)”。注意事項(xiàng)：只有當(dāng)用戶需要使用展開(kāi)式匯總報(bào)表查詢和指標(biāo)檢索功能時(shí)，才需要進(jìn)行基礎(chǔ)指標(biāo)定義的工作，否則無(wú)需定義。第21頁(yè)/共29頁(yè)功能特點(diǎn)：審核提供按警告、錯(cuò)誤不同級(jí)別控制的審核功能，并且記錄相應(yīng)的審核狀態(tài)，提供相應(yīng)的狀態(tài)查詢。第22頁(yè)/共29頁(yè)功能特點(diǎn)：合并提供反映整個(gè)合并過(guò)程的按單位展開(kāi)列示的工作底稿查詢第23頁(yè)/共29頁(yè)功能特點(diǎn)：匯總、檢索、分析提供報(bào)表匯總功能，并且可以按單位展開(kāi)列示匯總報(bào)表。提供對(duì)個(gè)別報(bào)表、匯總報(bào)表、合并報(bào)表的檢索、分析功能檢索表是以時(shí)間、指標(biāo)、單位為三個(gè)基本要素，當(dāng)其中一個(gè)要素為確定的一個(gè)值時(shí)，以另外兩個(gè)要素形成二維檢索分析表，且系統(tǒng)提供按X、Y軸旋轉(zhuǎn)展現(xiàn)的功能。

第24頁(yè)/共29頁(yè)TOPIC產(chǎn)品總體特征介紹應(yīng)用模型與準(zhǔn)備產(chǎn)品主要功能部署方案及數(shù)據(jù)接口第25頁(yè)/共29頁(yè)支持的部署方式系統(tǒng)采用B/S架構(gòu)只需在服務(wù)器中安裝，終端安裝插件使用時(shí)通過(guò)