XX在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理二

CONFIDENTIALEstablishanEffectiveCorporateGovernanceinChina目錄中國(guó)董事會(huì)的模式董事會(huì)設(shè)計(jì)的原則董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程董事會(huì)工作年歷董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流1目錄中國(guó)董事會(huì)的模式董事會(huì)設(shè)計(jì)的原則董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程董事會(huì)工作年歷董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流2世界各國(guó)董事會(huì)的不同模式模式一：英美型模式二：歐洲大陸型模式三：中國(guó)型基本結(jié)構(gòu)關(guān)鍵區(qū)別股東大會(huì)董事會(huì)總裁及管理層股東大會(huì)管理董事會(huì)(高級(jí)管理層)股東大會(huì)董事會(huì)總裁*及管理層監(jiān)事會(huì)單一董事會(huì)行使監(jiān)督和重大決策管理職能監(jiān)督總裁及經(jīng)理層自我管理參與重大決策制定(如投資、戰(zhàn)略)一切從股東利益出發(fā)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)分立監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理層管理董事會(huì)負(fù)責(zé)重大決策管理監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)提名、委任管理董事會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)分立，董事會(huì)行使監(jiān)督和重大決策管理職能監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事會(huì)董事會(huì)監(jiān)督管理層并參與重大決策的制定從股東利益和社會(huì)利益兩者出發(fā)從股東利益和社會(huì)利益兩者出發(fā)其它管理人員監(jiān)事會(huì)管理目的

* 總裁首席執(zhí)行官，可由董事長(zhǎng)或總裁擔(dān)任。3董事會(huì)模式之一：英美型股東利益驅(qū)動(dòng)董事會(huì)同時(shí)具備監(jiān)督與決策職能通過(guò)外部獨(dú)立董事實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡獨(dú)立董事占多數(shù)關(guān)鍵委員會(huì)由獨(dú)立董事組成代表國(guó)家美、英、加、澳等資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)、規(guī)模大立法嚴(yán)格保護(hù)股東利益股東結(jié)構(gòu)分散，擁有較專業(yè)機(jī)構(gòu)投資者作為股東信息披露充分迅速、市場(chǎng)敏感股東價(jià)值被應(yīng)泛認(rèn)同，在公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮重要作用基本特征 * 法律規(guī)定必須設(shè)立股東大會(huì)董事會(huì)總裁管理層審計(jì)委員會(huì)任命、考核與薪酬委員會(huì)任免委員會(huì)監(jiān)督委員會(huì)辦公室(秘書局)其它(因行業(yè)要求而定)監(jiān)控內(nèi)部財(cái)務(wù)體系審核財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)外部獨(dú)立董事為主評(píng)估高層經(jīng)理業(yè)績(jī)決定高層經(jīng)理薪酬非內(nèi)部董事為主決定總裁提名董事會(huì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估董事會(huì)成員提名由董事會(huì)成員構(gòu)成監(jiān)督董事會(huì)工作有效性完全由獨(dú)立外部董事構(gòu)成董事會(huì)內(nèi)部工作協(xié)調(diào)對(duì)外信息公布與管理成員構(gòu)成如風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、戰(zhàn)略投資委員會(huì)、健康安全環(huán)保委員會(huì)等股東利益代表監(jiān)督管理層審批重大決策股東大會(huì)選舉公司日常經(jīng)營(yíng)管理由董事會(huì)委任4董事會(huì)模式之二：歐洲大陸型社會(huì)利益驅(qū)動(dòng)監(jiān)督與管理職能分立通過(guò)賦予監(jiān)事會(huì)權(quán)力實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)管理委員會(huì)成員任免監(jiān)事會(huì)下設(shè)委員會(huì)作為執(zhí)行主體監(jiān)事會(huì)可按公司章程規(guī)定參與重大決策代表國(guó)家德、荷銀行體系發(fā)達(dá)，資本市場(chǎng)發(fā)展不充分立法對(duì)股東權(quán)益的保護(hù)不明確、不嚴(yán)格有許多交錯(cuò)持股，尤其大量股份被金融機(jī)構(gòu)持有，股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)集中對(duì)信息的充分披露有較低要求較少關(guān)注股東價(jià)值，股東對(duì)管理的影響力較弱公司經(jīng)營(yíng)受社會(huì)利益影響較大基本特征股東大會(huì)監(jiān)事會(huì)管理董事會(huì)管理層審計(jì)委員會(huì)任命、考核與薪酬委員會(huì)辦公室(秘書局)其它(根據(jù)需要)監(jiān)控內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系審核財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估高層經(jīng)理業(yè)績(jī)決定高層經(jīng)理薪酬監(jiān)事會(huì)內(nèi)部工作協(xié)調(diào)對(duì)外信息發(fā)布與管理股東利益與職工利益代表監(jiān)控管理董事會(huì)工作參與重大決策由股東大會(huì)、職工大會(huì)任命，為非管理人員公司法人代表負(fù)責(zé)戰(zhàn)略籌建與業(yè)務(wù)發(fā)展由公司高層管理人員構(gòu)成5中國(guó)董事會(huì)的模式股東大會(huì)董事會(huì)總裁管理層審計(jì)委員會(huì)任命、考核與薪酬委員會(huì)投資與發(fā)展委員會(huì)秘書局監(jiān)事會(huì)增加獨(dú)立董事以保證真正中立性和監(jiān)督性審計(jì)和任命、考核薪酬委員會(huì)逐漸由外部獨(dú)立董事構(gòu)成發(fā)展趨勢(shì)一家大型國(guó)有上市公司舉例6中國(guó)董事會(huì)模式基于中國(guó)目前所處經(jīng)濟(jì)環(huán)境決定產(chǎn)生的背景資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，處于市場(chǎng)建立初期信息披露的充分性及準(zhǔn)確性有待提高國(guó)有企業(yè)面臨公司治理結(jié)構(gòu)及管理方式的重大變革傳統(tǒng)的企業(yè)管理模式中，監(jiān)控職能較弱，非規(guī)范性的操作較多市場(chǎng)意識(shí)與股東價(jià)值未被廣泛認(rèn)可股份公司的股本結(jié)構(gòu)中，包含大比例國(guó)有股及法人股，市場(chǎng)持股比例小相關(guān)的規(guī)定及要求董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)任免公司總經(jīng)理，制定重大決策及基本制度，由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大的有限責(zé)任公司必須設(shè)立監(jiān)事會(huì)，由股東代表及職工代表組成，不少于3人監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)董事及經(jīng)理行為監(jiān)督7目錄中國(guó)董事會(huì)的模式董事會(huì)設(shè)計(jì)的原則董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程董事會(huì)工作年歷董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流8董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)是股東對(duì)公司進(jìn)行管理控制的主要實(shí)體董事會(huì)代表股東、監(jiān)督公司管理層以維護(hù)股東利益，提高股東價(jià)值董事會(huì)的工作重點(diǎn)是審核公司的重大決策和發(fā)展評(píng)估最高管理層董事會(huì)需保持相當(dāng)?shù)莫?dú)立性和多元化董事會(huì)內(nèi)部的專門委員會(huì)是提高董事會(huì)工作效率和效果的有效手段董事會(huì)的核心流程是保證董事會(huì)規(guī)范高效運(yùn)轉(zhuǎn)、權(quán)責(zé)明晰的有效機(jī)制董事會(huì)通過(guò)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督并考核董事會(huì)的表現(xiàn)和業(yè)績(jī)，對(duì)董事會(huì)起到制衡作用監(jiān)事會(huì)直接向股東大會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)9董事會(huì)、監(jiān)事事會(huì)和管理層層的分工和制制衡確保了股股東利益的最最大化討論的重點(diǎn)要求達(dá)到價(jià)值值最大化并保保護(hù)權(quán)力代表股東的權(quán)權(quán)力監(jiān)督管理層并并檢查錯(cuò)誤行行為，但避免免直接干涉日日常管理幫助制定長(zhǎng)期期戰(zhàn)略保證發(fā)展并評(píng)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)公司日常常運(yùn)作是所在行業(yè)及及職能部門的的專家股東董事會(huì)管理層通過(guò)明確區(qū)分分管理層及董董事會(huì)的角色色及責(zé)任使股股東價(jià)值達(dá)到到最大化監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事會(huì)會(huì)不參與決策策制定10對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)的影響可忽略高高國(guó)際投資者者認(rèn)為獨(dú)立立性和多元元化是保證證董事會(huì)維維護(hù)股東利利益的基本本因素董事會(huì)大多多數(shù)成員由由公司以外外人員組成成外部董事的的薪酬中很很大比例以以股份或股股權(quán)形式體體現(xiàn)由外部董事事領(lǐng)導(dǎo)每年對(duì)每位位董事進(jìn)行行正式的評(píng)評(píng)估限制董事會(huì)會(huì)與其它企企業(yè)董事會(huì)會(huì)的數(shù)量只有外部董董事會(huì)參加加的單獨(dú)會(huì)會(huì)議董事長(zhǎng)與總總裁的職務(wù)務(wù)分開(kāi)取得外部董董事的責(zé)任任董事有固定定的退休年年齡外部董事的的薪酬更高高由董事會(huì)對(duì)對(duì)總裁進(jìn)行行正式評(píng)估估大多數(shù)外部部董事與公公司沒(méi)有業(yè)業(yè)績(jī)聯(lián)系11董事會(huì)的委委員會(huì)是提提高董事會(huì)會(huì)工作效率率和效果的的關(guān)鍵手段段董事會(huì)會(huì)議議董事會(huì)委員員會(huì)的價(jià)值值定位董事會(huì)會(huì)議議和委員會(huì)會(huì)的職責(zé)分分工責(zé)成專門委委員會(huì)就專專項(xiàng)議題進(jìn)進(jìn)行工作就專門委員員會(huì)提交結(jié)結(jié)果建議做做出最終決決策就專項(xiàng)議題題進(jìn)行提案案負(fù)責(zé)就專項(xiàng)項(xiàng)議題對(duì)公公司管理層層進(jìn)行審核核和質(zhì)詢提交建議，，供董事大大會(huì)決策董事會(huì)專門門委員會(huì)使董事會(huì)正正式會(huì)議能能完全側(cè)重重于討論最最重要的議議題重點(diǎn)處理因因受全體董董事大會(huì)限限制，難以以解決的具具體的及/或復(fù)雜的的問(wèn)題通過(guò)使委員員會(huì)的董事事側(cè)重于他他們熟悉的的問(wèn)題，從從而有效地地利用董事事會(huì)的專長(zhǎng)長(zhǎng)使獨(dú)立董事事能參與處處理強(qiáng)調(diào)客客觀性的問(wèn)問(wèn)題12常規(guī)性的董董事會(huì)事務(wù)務(wù)，業(yè)績(jī)監(jiān)監(jiān)控，批準(zhǔn)準(zhǔn)委員會(huì)的的建議等等等對(duì)日常業(yè)務(wù)務(wù)需3-4個(gè)稍短的的董事會(huì)會(huì)會(huì)議董事會(huì)會(huì)議議應(yīng)強(qiáng)調(diào)效效率及有效效的董事會(huì)會(huì)貢獻(xiàn)董事會(huì)材料料簡(jiǎn)潔明了了并重在決決策必需的的相關(guān)信息息提前很長(zhǎng)時(shí)時(shí)間提供邏邏輯分明、、簡(jiǎn)潔明了了的董事會(huì)會(huì)材料因?yàn)槎聲?huì)會(huì)會(huì)議耗時(shí)時(shí)很少，絕絕大多數(shù)常常規(guī)性工作作(例如審審計(jì)、治理理結(jié)構(gòu)、薪薪酬、管理理層發(fā)展、、風(fēng)險(xiǎn)管理理)均在委委員會(huì)進(jìn)行行大多數(shù)工作作均在委員員會(huì)會(huì)議中中解決會(huì)議持續(xù)很很多天，并并經(jīng)常在辦辦公室以外外的地點(diǎn)召召開(kāi)關(guān)鍵領(lǐng)域包包括戰(zhàn)略和和員工針對(duì)關(guān)關(guān)鍵領(lǐng)領(lǐng)域召召開(kāi)1-2個(gè)更更長(zhǎng)且且有重重點(diǎn)的的會(huì)議議13委員會(huì)會(huì)董事會(huì)會(huì)委員員會(huì)應(yīng)應(yīng)高度度獨(dú)立立標(biāo)準(zhǔn)普普爾500家公公司設(shè)設(shè)有有內(nèi)部部董事事的百百分比比92976765資料來(lái)來(lái)源：：SpencerStuartStudyofBoards(1998)審計(jì)人力資資源/薪酬酬提名/公司司管理理環(huán)境、、健康康和安安全百分比比跨國(guó)公公司委委員會(huì)會(huì)的獨(dú)獨(dú)立程程度14目錄中國(guó)董董事會(huì)會(huì)的模模式董事會(huì)會(huì)設(shè)計(jì)計(jì)的原原則董事會(huì)會(huì)各相相關(guān)機(jī)機(jī)構(gòu)的的主要要工作作范圍圍和職職責(zé)劃劃分董事會(huì)會(huì)的關(guān)關(guān)鍵管管理流流程董事會(huì)會(huì)工作作年歷歷董事會(huì)會(huì)和各各相關(guān)關(guān)機(jī)構(gòu)構(gòu)的信信息流流15董事會(huì)會(huì)的主主要職職責(zé)是是確定定公司司政策策和監(jiān)監(jiān)督管管理層層監(jiān)督和和評(píng)估估戰(zhàn)略略規(guī)劃劃和年年度預(yù)預(yù)算審核公公司重重大投投資計(jì)計(jì)劃審批公公司利利潤(rùn)分分配方方案和和紅利利方案案審批公公司增增加或或減少少注冊(cè)冊(cè)資本本方案案以及及發(fā)行行公司司債務(wù)務(wù)方案案決定公公司合合并、、分立立和解解散的的方案案決定公公司內(nèi)內(nèi)部組組織結(jié)結(jié)構(gòu)和和高層層的管管理機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)置負(fù)責(zé)公公司總總裁的的繼任任計(jì)劃劃聘任或或解聘聘公司司總裁裁根據(jù)總總裁提提名，，聘任任或解解聘公公司副副總裁裁、財(cái)財(cái)務(wù)總總監(jiān)等等公司司高級(jí)級(jí)管理理人員員評(píng)估最最高管管理層層的業(yè)業(yè)績(jī)決定高高層管管理人人員的的薪酬酬計(jì)劃劃建立和和維持持程序序來(lái)保保證公公司中中的法法律和和道德德做法法制訂和和修改改公司司章程程負(fù)責(zé)責(zé)召召集集股股東東大大會(huì)會(huì)，，并并向向股股東東大大會(huì)會(huì)報(bào)報(bào)告告工工作作負(fù)責(zé)責(zé)執(zhí)執(zhí)行行或或協(xié)協(xié)調(diào)調(diào)股股東東大大會(huì)會(huì)的的決決議議負(fù)責(zé)責(zé)與與外外部部股股東東的的溝溝通通計(jì)計(jì)劃劃董事事人人員員的的推推薦薦董事事會(huì)會(huì)會(huì)會(huì)議議的的設(shè)設(shè)定定、、日日程程和和議議題題確定公司重大決策監(jiān)督公司管理層與股東的溝通董事會(huì)自身建設(shè)16董事事會(huì)會(huì)的的職職責(zé)責(zé)取取決決于于在在關(guān)關(guān)鍵鍵流流程程中中的的參參與與程程度度管理理層層向向董董事事會(huì)會(huì)提提供供信信息息高級(jí)級(jí)管管理理層層的的業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)和和接接替替長(zhǎng)期戰(zhàn)略公司司當(dāng)當(dāng)前前業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)審計(jì)計(jì)和和財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)狀狀況況向董董事事會(huì)會(huì)提提供供戰(zhàn)戰(zhàn)略略和和理理論論依依據(jù)據(jù)的的信信息息向董董事事會(huì)會(huì)匯匯報(bào)報(bào)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)總總結(jié)結(jié)通知董事事會(huì)最高高管理層層的評(píng)估估結(jié)果并并對(duì)接替替候選人人進(jìn)行年年度評(píng)估估定期向董董事會(huì)匯匯報(bào)有關(guān)關(guān)首先標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)財(cái)務(wù)狀況況的進(jìn)度度向董事會(huì)會(huì)提出戰(zhàn)戰(zhàn)略建議議，由董董事會(huì)決決定是否否采納向董事會(huì)會(huì)提出經(jīng)經(jīng)營(yíng)建議議，由董董事會(huì)決決定是否否采納提供關(guān)于于高級(jí)管管理層評(píng)評(píng)估和確確定候選選接班人人的建議議，供董董事會(huì)批批準(zhǔn)或否否決向董事會(huì)提提供有關(guān)審審計(jì)流程和和其它道德德流程的建建議，董事事會(huì)決定是是否采納就選擇和建建議尋求董董事會(huì)的意意見(jiàn)，如一一些董事會(huì)會(huì)成員可能能參與業(yè)務(wù)務(wù)單元戰(zhàn)略略的制訂就經(jīng)營(yíng)政策策和決定，，如基礎(chǔ)研研究的預(yù)算算問(wèn)題，尋尋求董事會(huì)會(huì)的意見(jiàn)就高高級(jí)級(jí)管管理理層層的的評(píng)評(píng)估估和和接接替替計(jì)計(jì)劃劃尋尋求求董董事事會(huì)會(huì)的的意意見(jiàn)見(jiàn)；；安安排排定定期期的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)溝溝通通，，以以便便候候選選人人了了解解就道道德德標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和和財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)狀狀況況的的制制訂訂和和實(shí)實(shí)施施尋尋求求董董事事會(huì)會(huì)的的意意見(jiàn)見(jiàn)向董董事事會(huì)會(huì)提提供供幾幾種種戰(zhàn)戰(zhàn)略略選選擇擇及及支支持持分分析析，，供供董董事事會(huì)會(huì)決決定定向董董事事會(huì)會(huì)提提供供幾幾種種經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)政政策策選選擇擇及及支支持持分分析析，，供供董董事事會(huì)會(huì)做做出出關(guān)關(guān)鍵鍵決決策策董事事會(huì)會(huì)起起草草高高級(jí)級(jí)管管理理層層評(píng)評(píng)估估并并確確定定及及監(jiān)監(jiān)督督候候選選接接班班人人董事事會(huì)會(huì)保保持持其其監(jiān)監(jiān)督督財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)狀狀況況和和道道德德標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的的獨(dú)獨(dú)立立顧顧問(wèn)問(wèn)地地位位董事會(huì)作出決決定可能的參與程程度17明確的董事會(huì)會(huì)工作準(zhǔn)則可可保證董事會(huì)會(huì)發(fā)揮充分作作用以股東利益為為決策出發(fā)點(diǎn)點(diǎn)保持客觀獨(dú)立立的經(jīng)營(yíng)觀點(diǎn)點(diǎn)和對(duì)管理層層的評(píng)價(jià)保證一定的精精力投入以了了解必要的信信息，如董事事會(huì)各委員會(huì)會(huì)每年至少有有12天時(shí)間間用于董事會(huì)會(huì)工作保持戰(zhàn)略性思思考和對(duì)公司司發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)考慮有義務(wù)接觸、、積極參與董董事會(huì)及相應(yīng)應(yīng)委員會(huì)的會(huì)會(huì)議及討論，，發(fā)揮自身專專業(yè)經(jīng)驗(yàn)與技技能避免介入公司司營(yíng)運(yùn)管理的的細(xì)節(jié)問(wèn)題及及干涉管理層層決策避免直接越過(guò)過(guò)總裁來(lái)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下層管理人人員工作。向向下層管理人人員收集信息息需告知總裁裁并獲同意遵守法律，公公司章程及公公司有關(guān)規(guī)定定中的相應(yīng)條條款有效領(lǐng)導(dǎo)復(fù)雜雜機(jī)構(gòu)的工作作能力某一領(lǐng)域的專專業(yè)經(jīng)驗(yàn)及技技能，或?qū)π行袠I(yè)的深入了了解作為業(yè)務(wù)顧問(wèn)問(wèn)的獨(dú)立判斷斷能力合作精神及良良好的溝通能能力積極的參與精精神得以保證的時(shí)時(shí)間與興趣工作原則所需素質(zhì)18審計(jì)委員會(huì)職職責(zé)描述主要工作監(jiān)督財(cái)務(wù)匯報(bào)報(bào)流程及重要要規(guī)章制度，，檢查和評(píng)估估公司重大經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合合規(guī)性和有效效性審核并監(jiān)督關(guān)關(guān)鍵財(cái)務(wù)信息息的報(bào)告體系系，確保財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)有有效審核公公司重重要規(guī)規(guī)章制制度是是否完完善，，有效效監(jiān)督各各項(xiàng)規(guī)規(guī)章制制度的的執(zhí)行行情況況及重重大經(jīng)經(jīng)營(yíng)決決策的的決策策過(guò)程程審核公公司重重大財(cái)財(cái)務(wù)政政策及及其貫貫徹執(zhí)執(zhí)行，，監(jiān)督督財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)營(yíng)營(yíng)狀況況及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理制定并并監(jiān)督督主要要會(huì)計(jì)計(jì)、審審計(jì)政政策，，保證證其有有效服服務(wù)于于股東東利益益檢查財(cái)財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)，，評(píng)價(jià)價(jià)公司司財(cái)務(wù)務(wù)健康康狀況況及財(cái)財(cái)務(wù)決決策規(guī)規(guī)范合合理性性，并并據(jù)此此提出出改進(jìn)進(jìn)建議議審閱財(cái)財(cái)務(wù)及及其它它經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的控控制報(bào)報(bào)告，，監(jiān)督督管理理人員員采取取適當(dāng)當(dāng)措施施管理理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)業(yè)道德德的監(jiān)監(jiān)督設(shè)立管管理人人員道道德行行為準(zhǔn)準(zhǔn)則并并不斷斷修正正，以以規(guī)范范管理理層行行為指導(dǎo)、、組織織相關(guān)關(guān)調(diào)研研，及及時(shí)發(fā)發(fā)現(xiàn)存存在問(wèn)問(wèn)題并并提出出處理理意見(jiàn)見(jiàn)如有必要要可通過(guò)過(guò)董秘局局并通報(bào)報(bào)總裁組組織有關(guān)關(guān)部門開(kāi)開(kāi)會(huì)使命與職責(zé)審核和監(jiān)督財(cái)財(cái)務(wù)匯報(bào)體系系和財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)營(yíng)狀況，并對(duì)對(duì)公司高層管管理人員行為為進(jìn)行監(jiān)控，，以保證高層層管理人員合合法利用職權(quán)權(quán)，并且公司司資源得到有有效利用工作關(guān)系委員會(huì)負(fù)責(zé)提提出、審核、、質(zhì)詢相關(guān)議議題，并給出出建議，報(bào)董董事會(huì)會(huì)議批批準(zhǔn)委員會(huì)參與評(píng)評(píng)估審計(jì)部，，由審計(jì)部提提出決策所需需相關(guān)信息委員會(huì)與監(jiān)事事會(huì)無(wú)直接工工作關(guān)系，包包括信息溝通通，人員管理理等19了解行業(yè)的發(fā)發(fā)展趨勢(shì)、收收集市場(chǎng)發(fā)展展、競(jìng)爭(zhēng)狀況況、法規(guī)管制制等方面的重重大變化。為為審核公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和舉舉措做準(zhǔn)備對(duì)非執(zhí)行董事事就公司戰(zhàn)略略議題進(jìn)行介介紹和培訓(xùn)協(xié)調(diào)董事會(huì)全全體成員，就就公司整體戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和方方向達(dá)成一致致意見(jiàn)積極與總裁協(xié)協(xié)調(diào)，參與戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃流程程，了解其進(jìn)進(jìn)程，對(duì)關(guān)鍵鍵戰(zhàn)略議題進(jìn)進(jìn)行建議，但但沒(méi)有決策權(quán)權(quán)質(zhì)詢戰(zhàn)略規(guī)劃劃在九月份在在公司以外的的地點(diǎn)開(kāi)幾天天會(huì)議進(jìn)行密密集的討論組織董事會(huì)戰(zhàn)戰(zhàn)略調(diào)通/決決策會(huì)議就總裁的戰(zhàn)略略提案提出自自己的意見(jiàn)向董事會(huì)介紹紹總裁提案，，協(xié)助董事會(huì)會(huì)作出批準(zhǔn)或或否決的決策策負(fù)責(zé)審批公司司5000萬(wàn)萬(wàn)元以上的投投資項(xiàng)目監(jiān)督公司短期期業(yè)績(jī)，審閱閱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和和(整個(gè)公司司以及各業(yè)務(wù)務(wù)單元單獨(dú)的的)相關(guān)的關(guān)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)，提出質(zhì)詢?cè)?，保證董事事對(duì)公司業(yè)務(wù)務(wù)的發(fā)展?jié)M意意決定關(guān)鍵業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)并定期期追蹤安排有關(guān)管理理人員參加董董事會(huì)議回答答質(zhì)詢，進(jìn)行行說(shuō)明如有必要可通通過(guò)董秘局并并通報(bào)總裁組組織有關(guān)部門門開(kāi)會(huì)投資與戰(zhàn)略委委員會(huì)職責(zé)描描述工作關(guān)系委員會(huì)負(fù)責(zé)提提出、審核、、質(zhì)詢相關(guān)議議題。最終報(bào)報(bào)董事會(huì)會(huì)議議批準(zhǔn)公司規(guī)劃計(jì)劃劃部定期向投投資與戰(zhàn)略委委員會(huì)匯報(bào)公公司戰(zhàn)略和投投資的重大舉舉措及其執(zhí)行行情況各業(yè)務(wù)單元總總經(jīng)理負(fù)責(zé)接接受投資與戰(zhàn)戰(zhàn)略委員會(huì)的的質(zhì)詢使命與職責(zé)審核公司發(fā)展展戰(zhàn)略，并監(jiān)監(jiān)督戰(zhàn)略舉措措實(shí)施的里程程碑主要工作20任命、考核與與薪酬委員會(huì)會(huì)職責(zé)描述主要工作招聘與選擇總總裁、副總裁裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)等高層管理理人員，并報(bào)報(bào)股東大會(huì)批批準(zhǔn)設(shè)定并批準(zhǔn)總總裁及高層管管理的崗位描描述和職業(yè)發(fā)發(fā)展道路制定總裁、副副總裁、財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)和其它它高層管理人人員的發(fā)展計(jì)計(jì)劃。并負(fù)責(zé)責(zé)關(guān)鍵后備人人才的培養(yǎng)系統(tǒng)地制定繼繼任計(jì)劃，保保證在任何突突發(fā)情況下總總裁后繼有人人掌管管理層人人員名單，包包括內(nèi)部及外外部候選人根據(jù)現(xiàn)任總裁裁的業(yè)績(jī)或情情況(年齡、、遠(yuǎn)大目標(biāo)等等)，快速采采取措施保證證總裁在缺席席時(shí)的連貫性性制定高層管理理人員的培訓(xùn)訓(xùn)計(jì)劃評(píng)估總裁及高高層管理業(yè)績(jī)績(jī)及薪酬水平平審核并批準(zhǔn)業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和具體流程程領(lǐng)導(dǎo)總裁、副副總裁和財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)的業(yè)績(jī)績(jī)?cè)u(píng)估流程，，通過(guò)訪談及及評(píng)估業(yè)績(jī)記記錄來(lái)進(jìn)行評(píng)評(píng)估或參加評(píng)評(píng)估，然后董董事會(huì)就評(píng)估估打分卡達(dá)到到共識(shí)按其定期追蹤蹤關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)的完成情情況，對(duì)重大大業(yè)績(jī)偏差進(jìn)進(jìn)行質(zhì)詢審核并批準(zhǔn)高高層管理人員員的薪酬框架架雇外部公司來(lái)來(lái)尋找高層管管理的市場(chǎng)價(jià)價(jià)位，并確定定現(xiàn)有水平是是否相符或根根據(jù)以往的業(yè)業(yè)績(jī)記錄及期期望值來(lái)支付付更高薪酬。。此議題要上上報(bào)給董事會(huì)會(huì)，董事會(huì)來(lái)來(lái)決定薪酬及及獎(jiǎng)勵(lì)水平如有必要可通通過(guò)董秘局并并通報(bào)總裁組組織有關(guān)部門門開(kāi)會(huì)使命與職責(zé)負(fù)責(zé)總裁和最最高層管理人人員的任命并并評(píng)估業(yè)績(jī)，，以及確定薪薪酬水平。該該委員會(huì)還制制訂管理層培培養(yǎng)計(jì)劃并負(fù)負(fù)責(zé)制訂管理理層的接班計(jì)計(jì)劃委員會(huì)負(fù)責(zé)提提出、審核、、質(zhì)詢相關(guān)議議題。最終報(bào)報(bào)董事會(huì)會(huì)議議批準(zhǔn)公司人事部和和財(cái)務(wù)部定期期匯報(bào)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)的完完成情況，以以及對(duì)薪酬的的相關(guān)影響公司人事部幫幫助協(xié)調(diào)關(guān)鍵鍵管理職位的的候選人的篩篩選的培訓(xùn)計(jì)計(jì)劃工作關(guān)系21董事長(zhǎng)與總總裁的職責(zé)責(zé)描述董事長(zhǎng)的職職責(zé)?領(lǐng)導(dǎo)董事事會(huì)工作，，包括領(lǐng)導(dǎo)投資與與發(fā)展委員員會(huì)參與公公司戰(zhàn)略的的討論通過(guò)任命、、考核與薪薪酬委員會(huì)會(huì)參與總裁裁的篩選和和最高管理理層的評(píng)估估流程召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議并保證證流程的有有效性根據(jù)董事會(huì)會(huì)的決定，，領(lǐng)導(dǎo)與投投資者的溝溝通負(fù)責(zé)董事會(huì)會(huì)自身建設(shè)設(shè)，保證董董事會(huì)高效效運(yùn)轉(zhuǎn)?應(yīng)總裁或或董事會(huì)的的要求，承承擔(dān)下列具具體的工作，如如法規(guī)管理收購(gòu)和兼并并人力資源的的開(kāi)發(fā)總裁的職責(zé)責(zé)具體領(lǐng)導(dǎo)公公司的日常常經(jīng)營(yíng)工作作就公司重大大決策對(duì)董董事會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)，包包括擬定戰(zhàn)略，，供董事會(huì)會(huì)評(píng)估。并并擁有和實(shí)實(shí)施戰(zhàn)略制定預(yù)算，，并報(bào)董事事會(huì)審批評(píng)估中高層層經(jīng)理，向向任命、考考核與薪酬酬委員會(huì)就就評(píng)估結(jié)果果進(jìn)行匯報(bào)報(bào)根據(jù)需要就就投資者溝溝通事宜向向董事長(zhǎng)提提供建議負(fù)責(zé)公司管管理層與董董事會(huì)溝通通資料來(lái)源：： 麥肯錫錫公司治理理研究董事長(zhǎng)必須把股東利益放在第一位，與總裁密切合作領(lǐng)導(dǎo)公司開(kāi)展工作22董事長(zhǎng)和總總裁的職責(zé)責(zé)劃分由他他們?cè)陉P(guān)鍵鍵流程的角角色所決定定董事長(zhǎng)總裁董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)投資與發(fā)發(fā)展委員會(huì)會(huì)就總裁的的戰(zhàn)略、投投資和預(yù)算算提案進(jìn)行行積極質(zhì)詢?cè)?，向董事事?huì)提供自自身意見(jiàn)董事長(zhǎng)會(huì)同同董事會(huì)就就戰(zhàn)略規(guī)劃劃、投資計(jì)計(jì)劃和預(yù)算算提案進(jìn)行行最終審批批就日常經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理的重重大事項(xiàng)與與總裁進(jìn)行行溝通。并并可通過(guò)總總裁，對(duì)公公司中層經(jīng)經(jīng)理了解情情況，進(jìn)行行質(zhì)詢對(duì)重大經(jīng)營(yíng)營(yíng)失誤和問(wèn)問(wèn)題，有權(quán)權(quán)成立特別別小組，聘聘請(qǐng)外部獨(dú)獨(dú)立人士進(jìn)進(jìn)行調(diào)研負(fù)責(zé)對(duì)總裁裁、副總裁裁和財(cái)務(wù)總總監(jiān)的業(yè)績(jī)績(jī)考核董事會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)與股東大大會(huì)、監(jiān)事事會(huì)、證券券監(jiān)管機(jī)構(gòu)構(gòu)以及其它它股東或投投資者進(jìn)行行溝通就董事會(huì)所所作出的決決策對(duì)外進(jìn)進(jìn)行披露總裁是公司司戰(zhàn)略規(guī)劃劃、投資計(jì)計(jì)劃和預(yù)算算流程的發(fā)發(fā)起人和制制定者。戰(zhàn)戰(zhàn)略、投資資和預(yù)算同同時(shí)也是總總裁與董事事會(huì)之間的的“協(xié)議””，為總裁裁所“擁有有”總裁負(fù)責(zé)就就戰(zhàn)略、投投資和預(yù)算算的具體實(shí)實(shí)施掌握資金流流向以及資資金合理分分配制定并管理理日常經(jīng)營(yíng)營(yíng)決策指導(dǎo)主要的的投資和費(fèi)費(fèi)用支出負(fù)責(zé)對(duì)下屬屬分公司經(jīng)經(jīng)理、業(yè)務(wù)務(wù)單元經(jīng)理理、職能部部門經(jīng)理及及副經(jīng)理等等中高層經(jīng)經(jīng)理的業(yè)績(jī)績(jī)考核做為公司的的首席對(duì)外外發(fā)言人，，就公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)、戰(zhàn)略略等重大事事宜與公眾眾溝通就總裁職權(quán)權(quán)內(nèi)所作出出的且不需需董事會(huì)審審批的決策策對(duì)外進(jìn)行行披露積極與董事事會(huì)就信息息發(fā)布進(jìn)行行溝通戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃和預(yù)算日常經(jīng)營(yíng)管理人力資源管理和業(yè)績(jī)考核投資者關(guān)系和信息批露23董事長(zhǎng)要保保證適當(dāng)?shù)牡臅r(shí)間投入入，以確保保與總裁的的有效合作作和責(zé)權(quán)明明晰董事長(zhǎng)的時(shí)時(shí)間投入董事長(zhǎng)與總總裁工作關(guān)關(guān)系的協(xié)調(diào)調(diào)根據(jù)國(guó)內(nèi)外外董事長(zhǎng)和和總裁有效效工作的經(jīng)經(jīng)驗(yàn)，業(yè)務(wù)務(wù)范圍廣泛泛的大公司司中，董事事長(zhǎng)每年需需要投入75-100天來(lái)進(jìn)行其其工作。如如果董事長(zhǎng)長(zhǎng)投入的時(shí)時(shí)間比這多多出許多的的話，他極極易介入到到總裁的權(quán)權(quán)限范圍中中去。如果果投入時(shí)間間很少的話話，就無(wú)法法圓滿完成成其職責(zé)董事長(zhǎng)與總總裁應(yīng)該保保持親密的的合作關(guān)系系，同時(shí)對(duì)對(duì)各自的角角色和職責(zé)責(zé)界限非常常明確。董董事長(zhǎng)和其其他外部董董事應(yīng)當(dāng)避避免干涉總總裁的決定定。同時(shí)總總裁應(yīng)在授授權(quán)范圍內(nèi)內(nèi)獨(dú)立的開(kāi)開(kāi)展工作，，就重大決決策及時(shí)與與董事長(zhǎng)和和董事會(huì)進(jìn)進(jìn)行溝通董事長(zhǎng)既需需保證對(duì)管管理層的有有效監(jiān)督，，又需避免免對(duì)總裁日日常管理的的過(guò)多干涉涉24監(jiān)事會(huì)職責(zé)責(zé)描述參與董事會(huì)會(huì)會(huì)議(列列席)審閱財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)檢查公司財(cái)財(cái)務(wù)狀況是是否良好檢查董事會(huì)會(huì)向股東大大會(huì)公布的的經(jīng)營(yíng)與財(cái)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及及其他重大大信息真實(shí)實(shí)性監(jiān)督董事會(huì)會(huì)及高層經(jīng)經(jīng)理行為調(diào)查董事會(huì)會(huì)及經(jīng)理人人員行使權(quán)權(quán)力過(guò)程中中是否存在在違反公司司章程及損損害股東利利益的行為為，并做出出結(jié)論股東大會(huì)匯匯報(bào)在股東大會(huì)會(huì)上提交工工作報(bào)告，，匯報(bào)工作作成果當(dāng)董事和經(jīng)經(jīng)理的行為為損害股東東利益時(shí)，，要求其予予以糾正在必要時(shí)提提議召開(kāi)臨臨時(shí)股東大大會(huì)，匯報(bào)報(bào)董事及經(jīng)經(jīng)理的業(yè)績(jī)績(jī)表現(xiàn)，并并提出相應(yīng)應(yīng)處理意見(jiàn)見(jiàn)供討論使命和職責(zé)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)會(huì)工作和公公司運(yùn)作的的規(guī)范性，，以保證董董事會(huì)及管管理層合理理行使職權(quán)權(quán)，及公司司財(cái)務(wù)信息息的真實(shí)性性和良好的的業(yè)績(jī)表現(xiàn)現(xiàn)，維護(hù)股股東利益與其他部門門聯(lián)系直接向股東東大會(huì)匯報(bào)報(bào)定期獲得董董事會(huì)及財(cái)財(cái)務(wù)部門提提供的公司司經(jīng)營(yíng)與財(cái)財(cái)務(wù)信息，，不參與董董事會(huì)及管管理層決策策，但有權(quán)權(quán)索取任何何資料并據(jù)據(jù)此展開(kāi)調(diào)調(diào)查不直接監(jiān)督督總裁以下下的管理人人員，質(zhì)詢?cè)兿嚓P(guān)管理理人員需先先征得總裁裁的同意主要工作內(nèi)內(nèi)容25董事會(huì)秘書書局的結(jié)構(gòu)構(gòu)董事會(huì)秘書書局是董事事會(huì)的日常常辦事機(jī)構(gòu)構(gòu)向董事會(huì)會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)經(jīng)董事會(huì)授授權(quán)負(fù)責(zé)協(xié)協(xié)調(diào)和組織織公司的信信息披露工工作；負(fù)責(zé)責(zé)和投資者者、證券監(jiān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，，新聞媒體體的聯(lián)絡(luò)工工作；并負(fù)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)支支持董事會(huì)會(huì)會(huì)議以及及其他有關(guān)關(guān)董事會(huì)運(yùn)運(yùn)作的事務(wù)務(wù)董事會(huì)董事會(huì)秘書書局監(jiān)事會(huì)信息披露董事會(huì)管理支持投資者關(guān)系系領(lǐng)導(dǎo)信息舉例26董事會(huì)秘書書局的職責(zé)責(zé)董事會(huì)管理理支持董事會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)的信息披露投資者關(guān)系系組織籌備董董事會(huì)會(huì)議議和股東大大會(huì)，準(zhǔn)備備會(huì)議文件件，安排有有關(guān)會(huì)務(wù)，，負(fù)責(zé)會(huì)議議記錄，保保證記錄的的準(zhǔn)確性。。保管會(huì)議文文件和記錄錄，主動(dòng)掌掌握有關(guān)決決議等執(zhí)行行情況。并并敦促總裁裁在下次董董事會(huì)召開(kāi)開(kāi)前，對(duì)實(shí)實(shí)施中等重重要問(wèn)題，，向董事會(huì)會(huì)報(bào)告并提提出建議負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董董事會(huì)委員員會(huì)會(huì)議做為董事會(huì)會(huì)信息的接接收和保管管機(jī)構(gòu)，負(fù)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董董事會(huì)和委委員會(huì)對(duì)公公司各部門門等信息收收集工作負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董董事對(duì)公司司高層經(jīng)理理的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)評(píng)估工作對(duì)重大信息息進(jìn)行綜合合匯總。當(dāng)當(dāng)必要時(shí)，，受董事會(huì)會(huì)委托提出出獨(dú)立外部部的咨詢意意見(jiàn)，以支支持董事會(huì)會(huì)委員會(huì)的的工作受委委托托承承辦辦董董事事會(huì)會(huì)及及其其有有關(guān)關(guān)委委員員會(huì)會(huì)的的日日常常工工作作從財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部和和其其他他渠渠道道定定期期匯匯總總資資本本市市場(chǎng)場(chǎng)有有關(guān)關(guān)信信息息，，以以供供董董事事長(zhǎng)長(zhǎng)和和董董事事閱閱讀讀借借鑒鑒與證證券券監(jiān)監(jiān)管管部部門門的的聯(lián)聯(lián)系系，，組組織織準(zhǔn)準(zhǔn)備備和和及及時(shí)時(shí)遞遞交交監(jiān)監(jiān)管管部部門門所所要要求求的的文文件件，，負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)接接受受監(jiān)監(jiān)管管部部門門下下達(dá)達(dá)的的有有關(guān)關(guān)任任務(wù)務(wù)并并組組織織完完成成負(fù)責(zé)責(zé)同同其其它它有有關(guān)關(guān)證證券券監(jiān)監(jiān)管管部部門門的的聯(lián)聯(lián)系系，，并并負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)組組織織有有關(guān)關(guān)監(jiān)監(jiān)管管政政策策方方面面的的研研究究，，及及時(shí)時(shí)向向董董事事和和經(jīng)經(jīng)理理提提供供有有關(guān)關(guān)信信息息和和研研究究報(bào)報(bào)告告負(fù)責(zé)責(zé)協(xié)協(xié)調(diào)調(diào)公公司司其其它它相相關(guān)關(guān)部部門門做做好好公公司司年年報(bào)報(bào)、、月月報(bào)報(bào)、、季季報(bào)報(bào)以以及及董董事事會(huì)會(huì)告告股股東東書書等等公公司司正正式式的的信信息息披披露露負(fù)責(zé)責(zé)公公司司股股價(jià)價(jià)敏敏感感資資料料的的保保密密工工作作，，制制定定行行之之有有效效的的保保密密制制度度和和措措施施與公公司司律律師師和和法法律律部部一一起起，，確確保保董董事事及及經(jīng)經(jīng)理理在在行行使使職職權(quán)權(quán)時(shí)時(shí)切切實(shí)實(shí)履履行行境境內(nèi)內(nèi)外外法法律律、、法法規(guī)規(guī)、、公公司司章章程程及及其其他他有有關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定協(xié)助助向向公公司司監(jiān)監(jiān)事事會(huì)會(huì)及及其其他他審審核核機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)履履行行監(jiān)監(jiān)督督職職能能提提供供必必須須的的信信息息資資料料，，協(xié)協(xié)助助做做好好對(duì)對(duì)有有關(guān)關(guān)公公司司財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)主主管管、、公公司司董董事事和和經(jīng)經(jīng)理理履履行行誠(chéng)誠(chéng)信信責(zé)責(zé)任任和和調(diào)調(diào)查查董秘秘局局是是對(duì)對(duì)投投資資者者關(guān)關(guān)系系的的唯唯一一窗窗口口負(fù)責(zé)責(zé)建建立立公公司司投投資資者者關(guān)關(guān)系系及及戰(zhàn)戰(zhàn)略略協(xié)調(diào)調(diào)來(lái)來(lái)訪訪接接待待、、處處理理投投資資者者關(guān)關(guān)系系，，保保持持與與投投資資者者、、中中介介機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)及及新新聞聞媒媒體體等等聯(lián)聯(lián)系系負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)調(diào)解答社社會(huì)公眾眾等提問(wèn)問(wèn)，確保保投資人人及時(shí)得得到公司司披露等等資料協(xié)助對(duì)外外機(jī)構(gòu)的的信息披披露工作作負(fù)責(zé)管理理和保存存公司股股東名冊(cè)冊(cè)資料，，以及公公司發(fā)行行在外的的債券權(quán)權(quán)益人名名單27目錄中國(guó)董事事會(huì)的模模式董事會(huì)設(shè)設(shè)計(jì)的原原則董事會(huì)各各相關(guān)機(jī)機(jī)構(gòu)的主主要工作作范圍和和職責(zé)劃劃分董事會(huì)的的關(guān)鍵管管理流程程董事會(huì)工工作年歷歷董事會(huì)和和各相關(guān)關(guān)機(jī)構(gòu)的的信息流流28目錄中國(guó)董事事會(huì)的模模式董事會(huì)設(shè)設(shè)計(jì)的原原則董事會(huì)各各相關(guān)機(jī)機(jī)構(gòu)的主主要工作作范圍和和職責(zé)劃劃分董事會(huì)的的關(guān)鍵管管理流程程董事會(huì)審審計(jì)流程程董事會(huì)戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃流程董事會(huì)任任命、考考核和薪薪酬評(píng)定定流程監(jiān)事會(huì)對(duì)對(duì)董事會(huì)會(huì)的業(yè)績(jī)績(jī)?cè)u(píng)估流流程董事會(huì)工工作年歷歷董事會(huì)和和各相關(guān)關(guān)機(jī)構(gòu)的的信息流流29審計(jì)委員員會(huì)、監(jiān)監(jiān)事會(huì)、、總裁和和公司審審計(jì)部在在審計(jì)流流程中的的關(guān)系原則審計(jì)部審計(jì)部雙雙重職能能:協(xié)助助總裁進(jìn)進(jìn)行內(nèi)部部管理;向?qū)徲?jì)計(jì)委員會(huì)會(huì)提供財(cái)財(cái)務(wù)與審審計(jì)信息息審計(jì)部業(yè)業(yè)績(jī)由總總裁及審審計(jì)委員員會(huì)分別別評(píng)估并并任命、、考核與與薪酬業(yè)業(yè)績(jī)委員員會(huì)匯總總審計(jì)委委員會(huì)會(huì)有權(quán)權(quán)聘請(qǐng)請(qǐng)、選選擇外外部會(huì)會(huì)計(jì)師師、律律師進(jìn)進(jìn)行獨(dú)獨(dú)立審審計(jì)審計(jì)委委員會(huì)會(huì)審計(jì)委委員會(huì)會(huì)對(duì)內(nèi)內(nèi)外審審計(jì)及及其它它統(tǒng)計(jì)計(jì)與調(diào)調(diào)研結(jié)結(jié)果進(jìn)進(jìn)行審審核，，評(píng)估估公司司行為為及業(yè)業(yè)績(jī)，，以及及內(nèi)審審信息息質(zhì)量量審計(jì)委委員會(huì)會(huì)可就就相關(guān)關(guān)問(wèn)題題質(zhì)詢?cè)兛偛貌脤徲?jì)委委員會(huì)會(huì)不與與監(jiān)事事會(huì)直直接接接觸，，董事事會(huì)通通過(guò)秘秘書局局向監(jiān)監(jiān)事會(huì)會(huì)提供供財(cái)務(wù)務(wù)及審審計(jì)信信息審計(jì)委委員會(huì)會(huì)對(duì)審審計(jì)部部無(wú)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)作作用，，但有有權(quán)參參與對(duì)對(duì)審計(jì)計(jì)部的的業(yè)績(jī)績(jī)?cè)u(píng)估估監(jiān)事會(huì)會(huì)董事會(huì)會(huì)審計(jì)委委員會(huì)會(huì)審計(jì)部部總裁財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表及及相關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)信息息其它需需要信信息工作報(bào)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表綜合調(diào)調(diào)查報(bào)報(bào)告意見(jiàn)建建議質(zhì)詢內(nèi)部審計(jì)報(bào)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)報(bào)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)及信息息信息30工作報(bào)告形形成與匯報(bào)報(bào)調(diào)查研究與與內(nèi)部商議議關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)及決策策信息收集集、審閱年度審計(jì)計(jì)計(jì)劃審批審計(jì)委員會(huì)會(huì)工作流程程公司成立初初審計(jì)監(jiān)督體體系確立追蹤問(wèn)題的的處理結(jié)果果確保財(cái)務(wù)監(jiān)監(jiān)控與行為為監(jiān)督體系系的有效性性和穩(wěn)定性性明確審計(jì)工工作目標(biāo)，，在公司成成立之初擬擬定內(nèi)部審審計(jì)制度綱綱領(lǐng)，報(bào)董董事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)根據(jù)審計(jì)部部草擬方案案確定內(nèi)部部審計(jì)流程程每年重新審審核財(cái)務(wù)監(jiān)監(jiān)控體系及及信息流程程，在必要要時(shí)向董事事會(huì)提出調(diào)調(diào)整方案向高層管理理解釋審計(jì)計(jì)體系與流流程，確保保被正確理理解審計(jì)綱領(lǐng)及及長(zhǎng)期計(jì)劃劃保證審計(jì)工工作在短期期內(nèi)的合理理安排與高高效運(yùn)轉(zhuǎn)總結(jié)回顧上上一年工作作業(yè)績(jī)審議審計(jì)部部提出的年年度工作計(jì)計(jì)劃，提出出相應(yīng)調(diào)整整意見(jiàn)，報(bào)報(bào)董事會(huì)批批準(zhǔn)選擇外部獨(dú)獨(dú)立審計(jì)人人確定衡量公司司財(cái)務(wù)狀況的的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)審計(jì)工作計(jì)劃劃獨(dú)立審計(jì)人合合約及時(shí)獲得充分分信息每個(gè)月收集并并審閱審計(jì)部部、外部審計(jì)計(jì)人和監(jiān)管部部門報(bào)告檢查內(nèi)部審計(jì)計(jì)的準(zhǔn)確性、、可靠性在董事會(huì)上聽(tīng)聽(tīng)取關(guān)于重大大經(jīng)營(yíng)決策的的匯報(bào)初步分析數(shù)據(jù)據(jù)審批意見(jiàn)全套套財(cái)務(wù)審計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)初步分析析對(duì)信息的有效效、及時(shí)處理理就需進(jìn)一步獲獲取的信息向向?qū)徲?jì)部或獨(dú)獨(dú)立審計(jì)人提提出要求就需進(jìn)一步澄澄清的問(wèn)題質(zhì)質(zhì)詢總裁結(jié)合財(cái)務(wù)狀況況和公司內(nèi)外外部規(guī)章制度度，討論經(jīng)營(yíng)營(yíng)中需特別關(guān)關(guān)注或予以改改進(jìn)的領(lǐng)域報(bào)報(bào)董事會(huì)對(duì)潛在危機(jī)及及出現(xiàn)的問(wèn)題題擬定調(diào)研方方案報(bào)董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)監(jiān)督協(xié)調(diào)特別別調(diào)研行動(dòng)的的實(shí)施：召請(qǐng)請(qǐng)外部審計(jì)人人，律師委員會(huì)內(nèi)形成成一致意見(jiàn)調(diào)查方案對(duì)公司財(cái)務(wù)狀狀況及審計(jì)工工作狀況的一一致意見(jiàn)對(duì)審計(jì)工作的的成效與公司司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提提出專業(yè)意見(jiàn)見(jiàn)總結(jié)工作結(jié)果果，形成工作作總結(jié)報(bào)董事事會(huì)協(xié)助董事會(huì)完完成對(duì)股東大大會(huì)匯報(bào)報(bào)告告的相關(guān)部分分在董事會(huì)上提提供財(cái)務(wù)與審審計(jì)領(lǐng)域的專專業(yè)性意見(jiàn)審計(jì)工作總結(jié)結(jié)報(bào)告確保問(wèn)題的實(shí)實(shí)質(zhì)性解決訪談管理人員員及外部調(diào)查查人員監(jiān)督行動(dòng)方案案的實(shí)施索取并審閱關(guān)關(guān)于問(wèn)題處理理結(jié)果的報(bào)告告向董事會(huì)匯報(bào)報(bào)關(guān)于重大問(wèn)題題追蹤調(diào)查的的報(bào)告11月董事會(huì)會(huì)上每月上旬內(nèi)部討論會(huì)、、董事會(huì)例會(huì)會(huì)及其籌備時(shí)時(shí)董事會(huì)例會(huì)期期間董事會(huì)例會(huì)后后日期工作目標(biāo)主要工作工作成果31審計(jì)委員會(huì)的的工作方式時(shí)間參與方式具體工作所需資料審閱信息內(nèi)部討論會(huì)董事會(huì)籌備董事會(huì)會(huì)議與管理層、審審計(jì)部的日常常溝通每月上旬每季季報(bào)公布布后，為期3-5小時(shí)(必要時(shí)也可可按月召開(kāi))董事會(huì)前1周周內(nèi)董事會(huì)期間為為期3天左右右不定時(shí)委員會(huì)成員獨(dú)獨(dú)立工作委員會(huì)負(fù)責(zé)人人召集開(kāi)會(huì)，，委員會(huì)成員員參與。出現(xiàn)重大問(wèn)題題時(shí)，可臨時(shí)時(shí)召集委員會(huì)負(fù)責(zé)人人召集，委員員會(huì)成員參與與董事事會(huì)會(huì)召召集集，，高高層層經(jīng)經(jīng)理理匯匯報(bào)報(bào)，，全全體體董董事事參參與與，，監(jiān)監(jiān)事事列列席席總裁裁、、審審計(jì)計(jì)部部提提出出要要求求時(shí)時(shí)了解解財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)現(xiàn)現(xiàn)狀狀發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)問(wèn)題題核實(shí)實(shí)審審計(jì)計(jì)信信息息準(zhǔn)準(zhǔn)確確性性匯總總發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的的問(wèn)問(wèn)題題進(jìn)一一步步搜搜集集信信息息擬定定調(diào)調(diào)查查方方案案提出出問(wèn)問(wèn)題題的的初初步步處處理理意意見(jiàn)見(jiàn)追蹤蹤遺遺留留問(wèn)問(wèn)題題的的處處理理意意見(jiàn)見(jiàn)總結(jié)結(jié)上上階階段段工工作作討論論并并擬擬定定工工作作總總結(jié)結(jié)在11月月時(shí)時(shí)討討論論下下一一年年工工作作計(jì)計(jì)劃劃草草案案了解解經(jīng)經(jīng)理理層層做做出出的的重重大大決決策策聽(tīng)取取總總裁裁對(duì)對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)狀狀況況的的解解釋釋，，進(jìn)進(jìn)行行質(zhì)質(zhì)詢?cè)兿蚨率聲?huì)會(huì)匯匯報(bào)報(bào)工工作作總總結(jié)結(jié)為審審計(jì)計(jì)部部工工作作提提建建議議，，幫幫助助解解決決其其難難以以獨(dú)獨(dú)立立解解決決的的問(wèn)問(wèn)題題公司司財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)季季報(bào)報(bào)、、月月報(bào)報(bào)、、年年報(bào)報(bào)內(nèi)部部審審計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)告告外部部審審計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)告告、、經(jīng)經(jīng)審審計(jì)計(jì)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表外部部統(tǒng)統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)告告、、調(diào)調(diào)研研報(bào)報(bào)告告，，帳帳單單、、稅稅單單公司司財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)月月報(bào)報(bào)、、季季報(bào)報(bào)、、年年報(bào)報(bào)內(nèi)部部審審計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)告告外部部審審計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)告告、、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)告告，，調(diào)調(diào)研研報(bào)報(bào)告告，，帳帳單單、、稅稅單單總裁裁工工作作報(bào)報(bào)告告財(cái)務(wù)務(wù)信信息息委員員會(huì)會(huì)工工作作總總結(jié)結(jié)內(nèi)部部會(huì)會(huì)議議記記錄錄—32審計(jì)計(jì)工工作作總總結(jié)結(jié)報(bào)報(bào)告告的的主主要要內(nèi)內(nèi)容容季報(bào)報(bào)、、中中報(bào)報(bào)年報(bào)報(bào)公司司經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)財(cái)務(wù)務(wù)狀狀況況風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控控制制成成效效經(jīng)理理人人員員行行為為的的規(guī)規(guī)范范性性出現(xiàn)問(wèn)問(wèn)題的的處理理上期問(wèn)問(wèn)題處處理的的追蹤蹤結(jié)果果本期發(fā)發(fā)生的的問(wèn)題題及處處理意意見(jiàn)下階段段工作作建議議公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)評(píng)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀狀況風(fēng)險(xiǎn)控控制成成效經(jīng)理人人員行行為的的規(guī)范范性制度評(píng)價(jià)(只在年度度匯報(bào)中體體現(xiàn))會(huì)計(jì)政策回回顧審計(jì)制度執(zhí)執(zhí)行情況回回顧其他制度，，如信息報(bào)報(bào)告和披露露審計(jì)部工作作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估估外部獨(dú)立審審計(jì)人工作作評(píng)價(jià)(只只在年度匯匯報(bào)中體現(xiàn)現(xiàn))出現(xiàn)問(wèn)題的的處理上期問(wèn)題處處理的追蹤蹤結(jié)果本期發(fā)生的的問(wèn)題及處處理意見(jiàn)下階段工作作建議33內(nèi)部審計(jì)制制度綱領(lǐng)1.角色色2.職責(zé)責(zé)內(nèi)部審計(jì)制制度綱領(lǐng)是是確定內(nèi)部部審計(jì)部在在公司的角角色、職責(zé)責(zé)、權(quán)限等等的基本文文件，本規(guī)規(guī)定已經(jīng)過(guò)過(guò)董事會(huì)批批準(zhǔn)，自發(fā)發(fā)布之日起起執(zhí)行。公司審計(jì)部部及其下屬屬審計(jì)部是是公司內(nèi)部部的一個(gè)獨(dú)獨(dú)立的考評(píng)評(píng)職能部門門。內(nèi)部審審計(jì)的目的的是監(jiān)督、、檢查公司司財(cái)務(wù)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)是是否真實(shí)可可靠，規(guī)章章制度是否否得到執(zhí)行行，公司的的利益是否否受到損害害，以及公公司的資源源是否得到到經(jīng)濟(jì)、高高效的使用用。審計(jì)部部通過(guò)有關(guān)關(guān)的分析、、評(píng)估和建建議來(lái)協(xié)助助總公司、、各中心及及業(yè)務(wù)部的的管理層明明確經(jīng)營(yíng)責(zé)責(zé)任，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)、糾正、、處罰違規(guī)規(guī)行為，并并建立起有有效的管理理控制體系系審計(jì)部負(fù)責(zé)責(zé)起草審計(jì)計(jì)三年規(guī)劃劃及年度和和季度審計(jì)計(jì)計(jì)劃報(bào)董董事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)，并按計(jì)計(jì)劃進(jìn)行審審計(jì)工作。。審計(jì)部每每季度向總總裁辦公會(huì)會(huì)議匯報(bào)審審計(jì)工作的的進(jìn)展情況況，同時(shí)將將審計(jì)結(jié)果果匯報(bào)董事事會(huì)。審計(jì)計(jì)部有義務(wù)務(wù)執(zhí)行總裁裁及總裁辦辦公會(huì)指定定的審計(jì)任任務(wù)并保證證提供董事事會(huì)要求的的審計(jì)信息息。同時(shí)，，在各部門門管理人員員的要求下下，審計(jì)部部應(yīng)在其資資源允許范范圍之內(nèi)，，協(xié)助各部部門對(duì)其重重要的管理理控制體系系和違法違違規(guī)事件進(jìn)進(jìn)行調(diào)查。。審計(jì)部應(yīng)應(yīng)向各部門門管理層提提出改進(jìn)建建議。除此此之外，審審計(jì)部不具具備任何管管理職能。。舉例34為保證審計(jì)計(jì)工作的有有效性、客客觀性、和和權(quán)威性，，內(nèi)部審計(jì)計(jì)人員必須須嚴(yán)格地按按照職業(yè)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和行為為規(guī)范進(jìn)行行工作。同同時(shí)，總裁裁及總裁辦辦公會(huì)議應(yīng)應(yīng)保證內(nèi)部部審計(jì)部門門具有其所所必需的，，組織結(jié)構(gòu)構(gòu)和職業(yè)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)上的獨(dú)獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)制制度綱領(lǐng)(續(xù))4.權(quán)限限5.獨(dú)立立性總裁：日期：審計(jì)部有權(quán)權(quán)獲得審計(jì)計(jì)工作中所所需要的任任何文件與與資料，有有權(quán)查問(wèn)任任何有關(guān)人人員，有權(quán)權(quán)進(jìn)入任何何有關(guān)辦公公地點(diǎn)，查查看任何有有關(guān)實(shí)物。。任何阻撓撓審計(jì)人員員正常工作作的行為，，將會(huì)被調(diào)調(diào)查，若發(fā)發(fā)現(xiàn)屬實(shí)后后，按公司司規(guī)定嚴(yán)肅肅處理。3.報(bào)告告審計(jì)工作完完成后，審審計(jì)部應(yīng)提提交正式的的審計(jì)報(bào)告告。審計(jì)報(bào)報(bào)告定稿前前應(yīng)送交被被審部門管管理層，由由被審部門門提出意見(jiàn)見(jiàn)，及具體體的改進(jìn)措措施與實(shí)施施方案之后后，審計(jì)部部將審計(jì)報(bào)報(bào)告送交上上級(jí)管理部部門及總裁裁辦公會(huì)議議，同時(shí)報(bào)報(bào)送董事會(huì)會(huì)。被審部門應(yīng)應(yīng)立即執(zhí)行行其所同意意的改正措措施。被審審計(jì)部應(yīng)在在確定的期期限內(nèi)將審審計(jì)決定的的執(zhí)行情況況報(bào)告上級(jí)級(jí)管理部門門及審計(jì)部部。審計(jì)部部負(fù)責(zé)匯總總審計(jì)決定定的執(zhí)行情情況，并上上報(bào)總裁辦辦公室及董董事會(huì)。審審計(jì)部有權(quán)權(quán)對(duì)審計(jì)決決定執(zhí)行情情況進(jìn)行跟跟蹤檢查。。舉例35內(nèi)部審計(jì)三三年規(guī)劃部門審計(jì)種類與與范圍潛在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)級(jí)2000年年內(nèi)審工作作時(shí)間(小小時(shí))2001年年內(nèi)審工作作時(shí)間(小小時(shí))2002年年內(nèi)審工作作時(shí)間(小小時(shí))業(yè)務(wù)單元甲甲業(yè)務(wù)單元乙乙小計(jì)小計(jì)總計(jì)舉例36年度內(nèi)部審審計(jì)計(jì)劃部門業(yè)務(wù)單元甲甲業(yè)務(wù)單元乙乙內(nèi)審工作總總計(jì)非審計(jì)工作作人員培訓(xùn)審計(jì)管理節(jié)假日審計(jì)部總計(jì)計(jì)審計(jì)種類與與范圍XX部總經(jīng)理離離任審計(jì)應(yīng)收帳款管管理程序?qū)弻徲?jì)重大項(xiàng)目審審計(jì)年度財(cái)務(wù)審審計(jì)資金管理程程序?qū)徲?jì)潛在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)級(jí)-9.48.79.07.9計(jì)劃起始時(shí)時(shí)間2000年1月1日日計(jì)劃結(jié)束時(shí)時(shí)間2000年2月1日日預(yù)計(jì)所需時(shí)時(shí)間(小時(shí)時(shí))經(jīng)營(yíng)信息系統(tǒng)財(cái)務(wù)2020120總計(jì)所需時(shí)時(shí)間(小時(shí)時(shí))160差旅費(fèi)(RMB)其他費(fèi)用(RMB)備注10,00020,000年度：2000年1月1日-2000年12月月31日舉例37目錄中國(guó)董事會(huì)會(huì)的模式董事會(huì)設(shè)計(jì)計(jì)的原則董事會(huì)各相相關(guān)機(jī)構(gòu)的的主要工作作范圍和職職責(zé)劃分董事會(huì)的關(guān)關(guān)鍵管理流流程董事會(huì)審計(jì)計(jì)流程董事會(huì)戰(zhàn)略略規(guī)劃流程程董事會(huì)任命命、考核和和薪酬評(píng)定定流程監(jiān)事會(huì)對(duì)董董事會(huì)的業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估流流程董事會(huì)工作作年歷董事會(huì)和各各相關(guān)機(jī)構(gòu)構(gòu)的信息流流38董事會(huì)、投投資與發(fā)展展委員會(huì)、、總裁在戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃流流程中的關(guān)關(guān)系董事會(huì)就總總裁提案和和投資與發(fā)發(fā)展委員會(huì)會(huì)意見(jiàn)做出出同意/否否決的決定定總裁應(yīng)獨(dú)立立地向董事事會(huì)提交公公司戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的方案案投資與發(fā)展委員會(huì)會(huì)總裁總裁是公司司戰(zhàn)略規(guī)劃劃的發(fā)起者者總裁直接領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃計(jì)計(jì)劃部的工工作并對(duì)其其業(yè)績(jī)進(jìn)行行評(píng)估，規(guī)規(guī)劃計(jì)劃部部只向總裁裁負(fù)責(zé)投資與發(fā)展展委員會(huì)就就總裁的戰(zhàn)戰(zhàn)略提案提提交自己的的意見(jiàn)投資與發(fā)展展委員會(huì)負(fù)負(fù)責(zé)就公司司戰(zhàn)略議題題對(duì)全體董董事的培訓(xùn)訓(xùn)投資與發(fā)展展委員會(huì)與與總裁就戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃要要進(jìn)行協(xié)調(diào)調(diào)及討論規(guī)劃計(jì)劃部部有義務(wù)向向投資與發(fā)發(fā)展委員會(huì)會(huì)提交其要要求的材料料和數(shù)據(jù)規(guī)劃計(jì)劃部部規(guī)劃計(jì)劃部部是公司戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃程程序的主要要協(xié)調(diào)人董事會(huì)原則總裁應(yīng)“擁?yè)碛小睉?zhàn)略略規(guī)劃，是是戰(zhàn)略規(guī)劃劃的發(fā)起人人和制定定者董事會(huì)有最最終就戰(zhàn)略略規(guī)劃的決決策權(quán)投資與發(fā)展展委員會(huì)做做為董事會(huì)會(huì)與總裁溝溝通的橋梁梁代表董事會(huì)會(huì)，輔助總總裁在戰(zhàn)略略規(guī)劃方面面的工作對(duì)公司戰(zhàn)略略規(guī)劃的提提案向董事事會(huì)提供參參考意見(jiàn)與總裁就戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃的的

目標(biāo)和和舉措進(jìn)行行溝通和和談判領(lǐng)導(dǎo)及信息息信息39與股東及其它利益相關(guān)者溝通監(jiān)督戰(zhàn)略性里程碑的實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃流流程向董事提供供全面而連連續(xù)的情況況報(bào)告，幫幫助其了解解情況，并并強(qiáng)調(diào)該業(yè)業(yè)務(wù)的根本本價(jià)值驅(qū)動(dòng)動(dòng)因素董事可以找找高級(jí)管理理層了解相相關(guān)戰(zhàn)略問(wèn)問(wèn)題董事必須知知識(shí)豐富，，能夠幫助助制訂和評(píng)評(píng)估戰(zhàn)略計(jì)計(jì)劃資料來(lái)源：： 麥肯錫錫每年召開(kāi)為為期三天的的密集董事事會(huì)議來(lái)評(píng)評(píng)估長(zhǎng)期目目標(biāo)、擬議議的戰(zhàn)略計(jì)計(jì)劃和可供供選擇的方方案董事會(huì)將就就提出的戰(zhàn)戰(zhàn)略的目標(biāo)標(biāo)和重點(diǎn)舉舉措提出問(wèn)問(wèn)題和質(zhì)疑疑最終審批公公司戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃投資與發(fā)展展委員會(huì)應(yīng)應(yīng)該在早期期就開(kāi)始參參與，以保保證最終的的計(jì)劃創(chuàng)造造盡可能多多的股東價(jià)價(jià)值董事可以提提供深入的的見(jiàn)解以及及構(gòu)建戰(zhàn)略略所需的知知識(shí)定期跟蹤關(guān)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)與目標(biāo)的差差距應(yīng)該是是董事會(huì)討討論的焦點(diǎn)點(diǎn)需要幫助管管理層重新新評(píng)估計(jì)劃劃，根據(jù)環(huán)環(huán)境的變化化做出調(diào)整整董事會(huì)必須須保證戰(zhàn)略略目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)(如，，股東價(jià)值值的最大化化)董事會(huì)在制制訂戰(zhàn)略過(guò)過(guò)程中的作作用在年度度報(bào)告和致致股東的信信中要有所所批露關(guān)鍵利益相相關(guān)者可以以與外部董董事會(huì)面股東有權(quán)得得知董事會(huì)會(huì)是如何保保證公司長(zhǎng)長(zhǎng)期戰(zhàn)略成成功的主要工作要求下頁(yè)具體評(píng)評(píng)述構(gòu)建戰(zhàn)略了解行業(yè)基本情況40基于總裁提提案及委員員會(huì)意見(jiàn)審審批戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃董事會(huì)責(zé)任與投資與發(fā)發(fā)展委員會(huì)會(huì)進(jìn)行非正正式討論來(lái)來(lái)了解情況況，盡早獲獲得支持保證戰(zhàn)略會(huì)會(huì)議的適當(dāng)當(dāng)?shù)南敕ê秃徒ㄗh得到到綜合，完完成計(jì)劃。。隨時(shí)向董董事正式匯匯報(bào)進(jìn)度最終負(fù)責(zé)戰(zhàn)戰(zhàn)略計(jì)劃并并監(jiān)督工作作小組密切合作并并保證公司司高層經(jīng)理理隨時(shí)了解解進(jìn)展綜合想法和建建議并完成計(jì)計(jì)劃制定本單元的的戰(zhàn)略規(guī)劃和和匯總準(zhǔn)備戰(zhàn)略會(huì)議議的材料分析行業(yè)分析優(yōu)勢(shì)和弱勢(shì)分析競(jìng)爭(zhēng)力和起草解決方案調(diào)整并完善解決方案，完成最終報(bào)告最終批準(zhǔn)三月五月九月十一月總裁規(guī)劃計(jì)劃部門/業(yè)務(wù)單元元職責(zé)分工資料來(lái)源：麥麥肯錫董事會(huì)投資與與發(fā)展委員會(huì)會(huì)將積極參與與“構(gòu)建戰(zhàn)略略”做為董事會(huì)和和總裁在戰(zhàn)略略規(guī)劃流程中中的橋梁投資與發(fā)展委員會(huì)列席戰(zhàn)略質(zhì)詢?cè)儠?huì)議就具體領(lǐng)域提提供建議并了了解戰(zhàn)略規(guī)劃劃的制定進(jìn)程程董事與高層經(jīng)經(jīng)理正式開(kāi)會(huì)會(huì)提出問(wèn)題，，開(kāi)展討論并并提出建議最終審批戰(zhàn)略略規(guī)劃主持召開(kāi)戰(zhàn)略略質(zhì)詢會(huì)議41投資與發(fā)展委委員會(huì)的重要要工作之一：：對(duì)董事就戰(zhàn)戰(zhàn)略議題的培培訓(xùn)情況介紹董事的戰(zhàn)略培培訓(xùn)針對(duì)新董事的的綜合情況介介紹包括與總裁和其它它董事的會(huì)面面，討論公司司面臨的主要要問(wèn)題及董事事會(huì)流程審閱公司近期期的主要的公公開(kāi)文件(如如：年度報(bào)表表等)聽(tīng)取有關(guān)公司司的關(guān)鍵業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)及其與與股東價(jià)值的的關(guān)系的簡(jiǎn)單單介紹應(yīng)由董事會(huì)秘秘書局具體來(lái)來(lái)協(xié)調(diào)對(duì)董事們?cè)谄淦湔麄€(gè)任職期期間進(jìn)行戰(zhàn)略略培訓(xùn)應(yīng)在需要時(shí)進(jìn)進(jìn)行，董事教教育的時(shí)間包包括戰(zhàn)略專門門會(huì)議，定期期會(huì)議或質(zhì)詢?cè)儠?huì)議上任何董事會(huì)或或管理層認(rèn)為為將有助于提提高董事會(huì)效效率的議題都都可做為討論論的內(nèi)容。例例如，高層業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)對(duì)行行業(yè)有重大影影響的技術(shù)、、法規(guī)變化帶帶來(lái)的影響應(yīng)根據(jù)董事們們的需要來(lái)安安排時(shí)間和決決定參與人員員。例如，審審核之前對(duì)外外部董事進(jìn)行行關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)培訓(xùn)42投資與發(fā)展委委員會(huì)的重要要工作之二：：參加年度戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢?cè)儠?huì)會(huì)議目的：為公司年度最最重要的管理理會(huì)議，對(duì)各各專業(yè)公司及及下屬業(yè)務(wù)單單元的戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢?cè)儯岢鲂薷母囊庖?jiàn)，以確保其嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)性及可行性性會(huì)議議程：議題總裁介紹公司總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo)戰(zhàn)略發(fā)展副總裁介紹公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)戰(zhàn)略發(fā)展副總裁宣布會(huì)議規(guī)則各專業(yè)公司呈報(bào)專業(yè)公司/業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會(huì)人員質(zhì)詢戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各專業(yè)公司需修改的要點(diǎn)及時(shí)間表總裁總結(jié)/宣布閉會(huì)時(shí)間(小時(shí))11.54X510.5

24小時(shí)參加人員：總裁，董事會(huì)會(huì)投資與發(fā)展展委員會(huì)(列列席)，公司司戰(zhàn)略規(guī)劃、、財(cái)務(wù)、人力力資源、專業(yè)業(yè)公司副總裁裁及經(jīng)理，及及各專業(yè)公司司下屬業(yè)務(wù)單單元總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本本專業(yè)公司規(guī)規(guī)劃時(shí)出席)時(shí)間間：：九月月上上旬旬，，三三天天(在在公公司司以以外外的的會(huì)會(huì)議議地地點(diǎn)點(diǎn)，，以以避避免免干干擾擾)會(huì)議議規(guī)規(guī)則則：：各專專業(yè)業(yè)公公司司以以及及業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元的的呈呈報(bào)報(bào)材材料料圖圖表表一一律律用用投投影影形形式式，，按按要要求求格格式式不不超超過(guò)過(guò)10頁(yè)頁(yè)質(zhì)詢?cè)兗凹皩?duì)對(duì)質(zhì)質(zhì)詢?cè)兊牡膽?yīng)應(yīng)答答要要求求以以事事實(shí)實(shí)及及數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)為為基基礎(chǔ)礎(chǔ)質(zhì)詢?cè)儗?duì)對(duì)事事，，不不對(duì)對(duì)人人與會(huì)會(huì)人人員員對(duì)對(duì)各各專專業(yè)業(yè)公公司司規(guī)規(guī)劃劃有有質(zhì)質(zhì)詢?cè)儥?quán)權(quán)，，總總裁裁對(duì)對(duì)修修正正要要求求有有終終決決權(quán)權(quán)43投資資與與發(fā)發(fā)展展委委員員會(huì)會(huì)的的重重要要工工作作之之三三：：協(xié)協(xié)調(diào)調(diào)組組織織戰(zhàn)戰(zhàn)略略溝溝通通會(huì)會(huì)議議目的的：：幫助助董董事事會(huì)會(huì)與與高高層層管管理理人人員員進(jìn)進(jìn)行行溝溝通通，，輔輔助助董董事事會(huì)會(huì)就就戰(zhàn)戰(zhàn)略略做做出出決決策策使非非執(zhí)執(zhí)行行董董事事及及其其它它非非委委員員會(huì)會(huì)成成員員清清楚楚了了解解中中油油的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略問(wèn)問(wèn)題題、、方方案案以以及及戰(zhàn)戰(zhàn)略略方方向向提供供機(jī)機(jī)會(huì)會(huì)以以便便利利用用董董事事的的專專長(zhǎng)長(zhǎng)并并確確保保：：所有有可可行行的的方方案案都都經(jīng)經(jīng)過(guò)過(guò)評(píng)評(píng)估估所有有可可能能性性及及問(wèn)問(wèn)題題都都已已顯顯現(xiàn)現(xiàn)規(guī)劃劃流流程程和和方方式式是是有有選選擇擇性性的的具備備一一定定的的基基礎(chǔ)礎(chǔ)以以便便判判斷斷今今后后的的方方案案建建議議，，其其中中包包括括1年年期期的的預(yù)預(yù)算算和和營(yíng)營(yíng)運(yùn)運(yùn)計(jì)計(jì)劃劃使董董事事和和高高層層管管理理人人員員之之間間建建立立關(guān)關(guān)系系和和信信任任資料料來(lái)來(lái)源源：：麥麥肯肯錫錫分分析析角色色提出出問(wèn)問(wèn)題題，，分分享享現(xiàn)現(xiàn)實(shí)實(shí)并并作作出出建建議議深入入了了解解中中油油的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略問(wèn)問(wèn)題題和和備備選選方方案案非委委員員會(huì)會(huì)董董事事向董董事事傳傳達(dá)達(dá)收集集的的信信息息/公公司司面面臨臨的的問(wèn)問(wèn)題題規(guī)劃劃流流程程及及方方法法調(diào)查查中中的的備備送送方方案案的的介介紹紹參與與討討論論并并分分享享見(jiàn)見(jiàn)解解投資資與與發(fā)發(fā)展展委委員員會(huì)會(huì)44目錄錄中國(guó)國(guó)董董事事會(huì)會(huì)的的模模式式董事事會(huì)會(huì)設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)的的原原則則董事事會(huì)會(huì)各各相相關(guān)關(guān)機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)的的主主要要工工作作范范圍圍和和職職責(zé)責(zé)劃劃分分董事事會(huì)會(huì)的的關(guān)關(guān)鍵鍵管管理理流流程程董事事會(huì)會(huì)審審計(jì)計(jì)流流程程董事事會(huì)會(huì)戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃流流程程董事事會(huì)會(huì)任任命命、、考考核核和和薪薪酬酬評(píng)評(píng)定定流流程程監(jiān)事事會(huì)會(huì)對(duì)對(duì)董董事事會(huì)會(huì)的的業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)?cè)u(píng)評(píng)估估流流程程董事會(huì)工工作年歷歷董事會(huì)和和各相關(guān)關(guān)機(jī)構(gòu)的的信息流流45董事會(huì)任任命、考考核與薪薪酬委員員會(huì)、人人事部、、財(cái)務(wù)部部在考核核薪酬流流程中等等角色董事會(huì)的的考核對(duì)對(duì)象包括括總裁、、副總裁裁和財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)人事部和和財(cái)務(wù)部部是任命命、考核核與薪酬酬委員會(huì)會(huì)的主要要消息來(lái)來(lái)源和執(zhí)執(zhí)行機(jī)構(gòu)構(gòu)(與總總裁所轄轄范圍的的議題需需與總裁裁進(jìn)行積積極協(xié)調(diào)調(diào))人事部協(xié)協(xié)調(diào)每年年董事會(huì)會(huì)與主要要管理人人員(主主要是總總裁、副副總裁和和財(cái)務(wù)總總監(jiān))的的業(yè)績(jī)合合同簽訂訂董事會(huì)任命、考考核與薪薪酬委員員會(huì)人事部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部定定期(每每月)提提供公司司業(yè)績(jī)報(bào)報(bào)告及主主要管理理人員等等的關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)的達(dá)達(dá)成情況況人事部有有義務(wù)提提供高層層經(jīng)理后后備人才才培養(yǎng)計(jì)計(jì)劃及發(fā)發(fā)展道路路的方案案領(lǐng)導(dǎo)及信信息信息原則46資料來(lái)源源：麥麥肯錫分分析；對(duì)對(duì)國(guó)際性性公司的的總裁及及董事會(huì)會(huì)成員的的訪談管理層發(fā)發(fā)展及薪薪酬流程程后繼制定領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)人的后后繼計(jì)劃劃評(píng)估考核高層層管理人人員的業(yè)業(yè)績(jī)薪酬制定激勵(lì)勵(lì)高層管管理人員員的薪酬酬關(guān)鍵元素素基本原理理董事會(huì)應(yīng)應(yīng)確保總總裁及高高級(jí)管理理人員的的發(fā)展和和后繼計(jì)計(jì)劃已經(jīng)經(jīng)到位，，并對(duì)它它們進(jìn)行行年度審審核盡早發(fā)現(xiàn)現(xiàn)并培養(yǎng)養(yǎng)未來(lái)的的領(lǐng)導(dǎo)人人是至關(guān)關(guān)重要的的，這有有助于領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層的的平穩(wěn)過(guò)過(guò)渡以及及保持對(duì)對(duì)股東價(jià)價(jià)值的關(guān)關(guān)注董事會(huì)就就總裁和和高級(jí)管管理人員員的評(píng)估估制定一一套正式式的流程程，并對(duì)對(duì)他們的的業(yè)績(jī)做做年度評(píng)評(píng)估包括了所所有獨(dú)立立董事在在內(nèi)的考考核和薪薪酬委員員會(huì)應(yīng)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)這一一流程董事會(huì)應(yīng)應(yīng)了解現(xiàn)現(xiàn)有管理理層的技技能并確確認(rèn)要成成功實(shí)施施公司戰(zhàn)戰(zhàn)略還存存在哪些些技能差差距。董董事會(huì)應(yīng)應(yīng)維護(hù)股股東的利利益不斷重復(fù)復(fù)的，以以及較復(fù)復(fù)雜的任任務(wù)應(yīng)由由委員會(huì)會(huì)來(lái)處理理，以節(jié)節(jié)省董事事會(huì)的時(shí)時(shí)間薪酬與個(gè)個(gè)人及公公司的業(yè)業(yè)績(jī)緊密密相關(guān)董事會(huì)審審核、批批準(zhǔn)并管管理薪酬酬方案薪酬政策策應(yīng)能鼓鼓勵(lì)個(gè)人人發(fā)展，，并將管管理層利利益與股股東利益益統(tǒng)一起起來(lái)考核和薪薪酬委員員會(huì)的參參與有助助提高薪薪酬政策策的客觀觀性和透透明度47最終確認(rèn)認(rèn)初步識(shí)別別培養(yǎng)