中醫(yī)醫(yī)院報銷制度及資金審批流程

......廣安市中醫(yī)醫(yī)院報銷制度及資金審批流程為規(guī)范我院各種開支費用報銷及付款程序，嚴格執(zhí)行醫(yī)院財務制度，維護財經紀律，規(guī)范財務管理秩序，加強資金管理，提高資金使用效益，防止損失、杜絕浪費，保證資金安全，特制定本制度。一、審批原則加以制止并向單位負責人報告。1規(guī)章制度。2、醫(yī)院經費開支權限應體現統(tǒng)一管理、分級負責、集中控制的責的原則。3、醫(yī)院各項經費開支的審批有明確審批權限規(guī)范與程序，授權制度。4、院長辦公會集體討論審批的事項：醫(yī)院年度預算；預算內開支金額在限額以上的經費支出；追加和調整預算項目；對外投資、合作、捐贈、技術轉讓等事宜；其他重大經1/3頁濟事項。5、報銷的原始單據必須真實、合法、有效，外來必須是由稅務部門監(jiān)制的正式發(fā)票或財政部門監(jiān)制的正式收據。6、所有的借款必須在經濟活動結束后1個月內報銷。7、嚴格現金管理，大于現金支付額度的支出，應使用銀行轉賬支票結算。8、堅持權責對等原則，實行責任追究制度和重大經濟事項實行領導負責制。9、如有濫用職權、玩忽職守給醫(yī)院帶來經濟損失的，應由直接罰和行政處分。二、審批程序根據批準的支出預算進行分級歸口管理。財務主管領導審批，財務科根據資金情況，分期分批支付款項。設備采購由經辦人、管理科室負責人簽字，單位負責人審批，財務科憑已簽定的有效合同及其他有關資料（大型設備采購應有可行性論證報告）辦理付款，凡屬于專項控制商品或政府采購商品，付款時必須付附有關審批資料。采購合2/3頁同須經主管財務領導會簽。大修、基建等項目用款，財務科憑已簽定的合同及造價預算、工程進度結算單、工程形象進度表、工程決算審計部門結算單，經基建部門、監(jiān)理人和分管領導簽字，單位負責人審批后，按基建付款的有100究報告?；ê贤毥浿鞴茇攧疹I導會簽。差旅費借款由借款人提出書面申請，經單位分管負責人簽署意之外一律不得借貸。第一部分：關于報銷的審批流程及原則一、報銷流程1、現金報銷流程（預算范圍之內或有經審批的費用）經辦人――本科室負責人——分管領導審核——主管財務領導審核――院長審批——審計科審核――財務科審核――出納審核支付2、轉賬報銷流程經辦人――本科室負責人——分管領導審核――院長審批——審計科審核――財務科審核――出納審核支付二、審批原則銷費用。不得未經財務人員審批直接提交院長審批。名、審計科審核、財務科50%-100%出納及相關人員承擔連帶責任。三、報銷、審批及審批的責任務發(fā)生后應及時準確的填寫接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。的原始單據進行審核，對報審核工作。審計人員：審核是否事前已經有項目資金審批表，審核報銷的經濟業(yè)務是否符合相應的規(guī)中是否按要求填寫不規(guī)范的行為提出相應的處理意見。所提供的原始單據是否符合不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規(guī)范的行為提出相應的處理意見。權范圍內審批所管理的分管科室的費用報銷。第二部分：報銷原則1、事前審查事項由各科室經辦人填寫“?？谑协俧t人民區(qū)醫(yī)（見附件一，以下簡稱項目資金審批表，寫明財務事項的詳細開支事由和項目內容。填寫項目資金審批表應注意5項目使用資金1000元以上（1000元）23.基建項目需做預算1/8頁4.項目使用資金≥5000元，5.6.本表經審查批準后，方可實施項目運作。事前審查環(huán)節(jié)需要有關科室協(xié)控審查的，先由有關部室審查并做出審查意見2他人的名義報銷自己費用的行為。3．嚴禁報銷虛假費用的行為。4市瓊ft人民區(qū)醫(yī)院項目5物資采購、餐費不論月”的費用，或多次業(yè)務單據分不清的，財務科不予受理。6審計人員、財務人員應72828在當月報銷，差旅費用必須在結束后五天內報銷。逾期單據，財務科不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，并在報銷單的附件上說明“上（如外地出差時間較長115算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。而用現金支付的，由，一律退回。不方便的，需由他人代領的，本人應該出具書面代理書，指定代理領款人。由代理人在領款表上簽字，無書面代理書，其他人不得代領，發(fā)放人員有權拒絕。出納把代理書附于領款表后。財務負責人不定期抽查款項是否如實發(fā)放。第三部分：提供原始憑證和報銷單填寫的要求未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷。財政部門監(jiān)制的收據，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的內容一致。對于標有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務必由開票人填寫相應醫(yī)院名稱，自己補充填寫為無2/8頁申請等附件必須是經權限人員簽字同意的紙質件。張，金額××元。票據粘貼混亂，不注明張數、金額的單據一律退回。蓋上出票單位財務專用章，經審計科、財務科簽署意見后方可報銷。單、嚴禁涂改，報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。第四部分：主要費用管理規(guī)定費用管理的把關人為審計人員、財務人員，審計人員、財務人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費一、公關費凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關費（用，必須事前提出專項申請，根據資金權限一覽表的規(guī)定由相關人員審批。（1000管領導審批即可，審計贈送禮品，需提供禮品清單。二、會議費此會議費僅指醫(yī)院內部會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。內部會議具體指月度總結、月中會議、年終總結會議等。單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用××元的不予報銷。活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。相應的還款手續(xù)。三、活動費、招待費及獎勵費用需注明以下信息：活動內容，參與人員（附參與條件，活動日期，活動地點，活動費用應按用××元的不予報銷。內容，獎勵人員，并附獎勵簽收清單，提供不完整的一律不予受理。目的，招待人員，陪同人員，招待地點。手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。3/8頁以上（二）至（三）內，超支部分必須經審批同意。四、市內交通費費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得分管領導批準。一次。報銷人在車票的背面寫上起止地點并簽名。4都不得報銷。對于長距離（如跨城市）以報銷，多出不報。五、差旅費費、住宿費等。議書，并注明出差人數，審報銷標準審核。銷，科級以上、中級以上職稱上限，超出部分自行承擔。六、文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費七、汽車費用費在以下額度內實報實銷：（一級城市：（二級城市：（其它區(qū)域：超出此額度的相關費用（包括燃油費、路橋費、停車費、洗車費、違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償等）不再報銷，保險費、車輛使用稅、維修費等非日常費用另行報銷，但費用開支必須實事求是，一經3（元以上的車輛維修必須專項報經院長