從戰(zhàn)略到計(jì)劃如何用平衡計(jì)分卡實(shí)施戰(zhàn)略

標(biāo)桿研究報(bào)告之一從戰(zhàn)略到計(jì)劃：如何用平衡計(jì)分卡實(shí)施戰(zhàn)略力旺-賽普項(xiàng)目組2008年8月本報(bào)告說(shuō)明本報(bào)告在賽普對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)績(jī)效和平衡積分卡的研究成果基礎(chǔ)上，針對(duì)戰(zhàn)略如何以平衡積分卡的形式分解為計(jì)劃的方法進(jìn)行說(shuō)明，為力旺在戰(zhàn)略制定之后能夠全面均衡的實(shí)施戰(zhàn)略和實(shí)現(xiàn)企業(yè)各職能圍繞戰(zhàn)略進(jìn)行匹配發(fā)展提供方法上的準(zhǔn)備。

關(guān)于力旺實(shí)施平衡計(jì)分卡的建議，將在戰(zhàn)略制定之后結(jié)合各階段的目標(biāo)在《專業(yè)運(yùn)營(yíng)能力提升策略與路徑報(bào)告》中給出。房地產(chǎn)企業(yè)平衡計(jì)分卡框架體系介紹三年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃簡(jiǎn)介如何將戰(zhàn)略分解為計(jì)劃

目錄將戰(zhàn)略分解為實(shí)施策略（年度計(jì)劃）的框架－平衡計(jì)分卡（BSC）：通過財(cái)務(wù)、客戶、運(yùn)營(yíng)、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)方面之間相互驅(qū)動(dòng)的因果關(guān)系，展現(xiàn)組織的戰(zhàn)略軌跡，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略管理和業(yè)績(jī)提升的目標(biāo)

學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)員工滿意度員工培訓(xùn)與成長(zhǎng)

財(cái)務(wù)盈利指標(biāo)增長(zhǎng)能力資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)成本管理能力使命愿景戰(zhàn)略客戶客戶滿意度產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量吸引新顧客能力

內(nèi)部運(yùn)營(yíng)流程-有效的內(nèi)部控制-有效的供應(yīng)商管理-流程不斷改進(jìn)為了成功地獲取資金，我們應(yīng)如何面對(duì)股東？為了實(shí)現(xiàn)我們的愿景，我們應(yīng)如何面對(duì)我們的顧客？為了滿足客戶和股東，我們應(yīng)采取什么樣的企業(yè)程序？為了實(shí)現(xiàn)我們的愿景，我們應(yīng)如何持續(xù)改進(jìn)和進(jìn)步？飛行高度飛行速度耗油量

財(cái)務(wù)維度指標(biāo)：除了反映企業(yè)的戰(zhàn)略及其實(shí)施和執(zhí)行是否正在為最終經(jīng)營(yíng)結(jié)果(如利潤(rùn))的改善作出貢獻(xiàn)外，還可以量化反映企業(yè)的可持續(xù)增長(zhǎng)、營(yíng)運(yùn)、成本管理等方面情況指標(biāo)類型指標(biāo)計(jì)算方法用途盈利指標(biāo)銷售收入按簽約口徑計(jì)算衡量公司銷售能力和工作量?jī)衾麧?rùn)本年凈利潤(rùn)衡量公司獲利能力占用集團(tuán)資源回報(bào)率調(diào)整后的考核凈利潤(rùn)

/平均占用集團(tuán)資源綜合衡量：盈利能力、資本結(jié)構(gòu)、周轉(zhuǎn)能力銷售回款回款口徑的銷售額衡量公司銷售能力和回款效率增長(zhǎng)能力土地儲(chǔ)備周轉(zhuǎn)期年末土地儲(chǔ)備建筑面積/當(dāng)年計(jì)劃開工建筑面積衡量戰(zhàn)略資源——“土地”的獲取能力土地儲(chǔ)備面積總量截至年底，未轉(zhuǎn)化可售資源已簽約土地總的建筑面積衡量戰(zhàn)略資源——“土地”的可持續(xù)發(fā)展能力資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力銷售面積年度已簽約的銷售面積衡量銷售能力現(xiàn)金流完成度——衡量公司的現(xiàn)金流控制能力營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率

=銷售回款÷(平均存貨＋平均應(yīng)收款―平均應(yīng)付款―平均預(yù)收賬款)衡量公司的營(yíng)運(yùn)能力可售資源占?jí)嚎偭拷刂聊昴┕镜目墒圪Y源庫(kù)存占用總成本衡量公司存貨消化能力成本管理能力目標(biāo)成本變動(dòng)率Σ（|各項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本增減額|÷各項(xiàng)目目標(biāo)總成本）÷項(xiàng)目個(gè)數(shù)衡量目標(biāo)成本的準(zhǔn)確性公司可控管理費(fèi)總額管理費(fèi)用總額：人工費(fèi)用、行政管理費(fèi)用及其它和公司管理運(yùn)作直接相關(guān)的費(fèi)用等衡量公司可控管理費(fèi)用的支出狀況財(cái)務(wù)指標(biāo)舉例財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)要求和能力提升要求有針對(duì)性的選取客戶維度指標(biāo)：主要通過第三方的客戶滿意度調(diào)查，從可持續(xù)發(fā)展的角度（忠誠(chéng)度、推薦購(gòu)買意向得分）反映客戶資源對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)績(jī)要求實(shí)現(xiàn)的支持程度指標(biāo)類型考核指標(biāo)計(jì)算方法用途客戶滿意度客戶忠誠(chéng)度標(biāo)準(zhǔn)分達(dá)成情況以集團(tuán)客戶滿意度調(diào)查結(jié)果為準(zhǔn)（以客戶調(diào)查獲得的加權(quán)客戶忠誠(chéng)度作為考核指標(biāo)：即是否愿意再次購(gòu)買或推薦購(gòu)買）衡量客戶對(duì)公司的總體滿意程度和忠誠(chéng)程度客戶忠誠(chéng)度維系與提升狀況＝MAX(客戶忠誠(chéng)度絕對(duì)值考核分，客戶忠誠(chéng)度絕對(duì)值提升幅度考核分)衡量客戶對(duì)公司的總體忠誠(chéng)程度，同時(shí)反映客戶忠誠(chéng)度水準(zhǔn)的縱比提升情況客戶滿意度（集團(tuán)）以集團(tuán)客戶滿意度調(diào)查結(jié)果為準(zhǔn)衡量客戶對(duì)公司產(chǎn)品與服務(wù)的總體滿意程度客戶抱怨度下降體現(xiàn)度＝MAX(客戶抱怨度考核分，客戶抱怨度下降程度考核分)從客戶抱怨降低程度角度衡量客戶滿意度提升工作效果業(yè)務(wù)部門與職能部門配合滿意度（部門合作滿意度）問卷調(diào)查獲?。?年一次）衡量跨部門合作配合度產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量產(chǎn)品綜合缺陷率（毛坯/精裝修）Σ各類（規(guī)劃、設(shè)計(jì)、工程）產(chǎn)品質(zhì)量缺陷總數(shù)/Σ戶數(shù)產(chǎn)品質(zhì)量缺陷（總數(shù)指：模擬驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量缺陷總數(shù)+入伙時(shí)登記在《客戶保修意見征詢表》上的問題總數(shù)）衡量產(chǎn)品的總體質(zhì)量情況服務(wù)接待有效投訴次數(shù)統(tǒng)計(jì)投訴累計(jì)次數(shù)衡量服務(wù)質(zhì)量吸引新顧客能力客戶推薦購(gòu)買意向得分客戶推薦購(gòu)買意向考核得分（以客戶調(diào)查獲得的客戶推薦購(gòu)買意向分值作為考核指標(biāo)）從客戶推薦購(gòu)買意向角度衡量客戶對(duì)公司的忠誠(chéng)度客戶滿意度提升專項(xiàng)計(jì)劃執(zhí)行率執(zhí)行計(jì)劃數(shù)/總體計(jì)劃數(shù)衡量專項(xiàng)計(jì)劃執(zhí)行效率客戶指標(biāo)舉例客戶指標(biāo)應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)的要求和企業(yè)所處的階段進(jìn)行有針對(duì)性的選取運(yùn)營(yíng)（內(nèi)部流程）維度指標(biāo)：通過衡量和促進(jìn)過程性指標(biāo)的業(yè)績(jī)，保障財(cái)務(wù)和客戶維度的結(jié)果性指標(biāo)達(dá)成

指標(biāo)類型考核指標(biāo)計(jì)算方法用途有效的內(nèi)部控制項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)完成率對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的各期，以集團(tuán)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為依據(jù)統(tǒng)計(jì)如下節(jié)點(diǎn)是否按時(shí)完成：全套施工用圖完成時(shí)間、開工——竣工時(shí)間、開盤時(shí)間衡量公司計(jì)劃管理制度的嚴(yán)肅性資金計(jì)劃管理能力——衡量公司的資金營(yíng)運(yùn)管理能力專業(yè)工作滿意度Σ各專業(yè)（規(guī)劃設(shè)計(jì)、工程質(zhì)量、銷服、客服、物服）工作滿意度/5衡量產(chǎn)品的總體質(zhì)量情況有效投訴關(guān)閉率有效投訴關(guān)閉數(shù)/有效投訴總數(shù)衡量公司內(nèi)部對(duì)客戶投訴的重視程度及處理力度工程結(jié)算與定標(biāo)價(jià)增減率Σ各項(xiàng)目工程成本結(jié)算價(jià)/Σ各項(xiàng)目工程合同包干價(jià)（只統(tǒng)計(jì)有合同包干價(jià)的主體及分包工程）衡量公司過程成本控制能力公司級(jí)會(huì)議決議關(guān)閉率經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)和總經(jīng)理現(xiàn)場(chǎng)辦公會(huì)會(huì)議決議完成量/總量衡量公司決定和執(zhí)行和落實(shí)情況模擬驗(yàn)收整改率Σ（項(xiàng)目入伙前整改完畢的質(zhì)量缺陷問題數(shù)/本項(xiàng)目入伙模擬驗(yàn)收中檢查出的質(zhì)量缺陷總數(shù)）衡量公司產(chǎn)品交付前的糾錯(cuò)能力圖紙、方案審核率按要求審核過的圖紙/使用的圖紙總量減少圖紙變更次數(shù)及簽證數(shù)量，有利于成本控制項(xiàng)目主體實(shí)施工程量清單招標(biāo)率采用清單招標(biāo)的主體工程數(shù)量/當(dāng)年招標(biāo)的主體工程總量能夠衡量供方施工管理水平，降低我司項(xiàng)目開發(fā)成本二次設(shè)計(jì)減少種類正式施工圖紙?jiān)谑┕r(shí)需要減少的二次設(shè)計(jì)種類衡量設(shè)計(jì)圖紙質(zhì)量流程不斷改進(jìn)糾正預(yù)防措施關(guān)閉率（Σ（每月糾正預(yù)防措施關(guān)閉數(shù)/每月到期糾正預(yù)防措施總數(shù)））/12衡量公司的整體糾錯(cuò)能力標(biāo)準(zhǔn)及成熟產(chǎn)品推廣率開發(fā)項(xiàng)目產(chǎn)品策略符合集團(tuán)要求衡量產(chǎn)品庫(kù)建設(shè)成果及運(yùn)用有效的供應(yīng)商管理供方滿意度(工程)工程管理部供方滿意度調(diào)查結(jié)果有利于實(shí)現(xiàn)雙贏，發(fā)展戰(zhàn)略合作伙伴運(yùn)營(yíng)指標(biāo)舉例運(yùn)營(yíng)指標(biāo)應(yīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部建設(shè)重點(diǎn)有針對(duì)性的選取學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度指標(biāo)：反映了企業(yè)通過促進(jìn)員工成長(zhǎng)推動(dòng)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和業(yè)績(jī)提升的認(rèn)識(shí)和重視程度

指標(biāo)類型考核指標(biāo)計(jì)算方法用途員工滿意度員工綜合滿意度問卷調(diào)查獲?。?年一次）主要衡量員工的綜合滿意程度及其改善情況關(guān)鍵人員價(jià)值流失率“關(guān)鍵人員價(jià)值流失率＝當(dāng)年所有離職骨干&優(yōu)才人員月固定收入/本年度內(nèi)公司所有骨干&優(yōu)才人員平均月度總工資”收入計(jì)算方式為：離職人員工資以離職當(dāng)天崗位薪金為基準(zhǔn)；在職人員工資以該員工xx年月崗位薪金平均值為準(zhǔn)。衡量公司的優(yōu)才保有能力工作環(huán)境、員工綜合敬業(yè)度Q12調(diào)查獲?。ㄒ荒暌淮危┖饬抗ぷ鳝h(huán)境氛圍及員工綜合敬業(yè)度情況員工培訓(xùn)和成長(zhǎng)優(yōu)才成長(zhǎng)指數(shù)TPP、MPP人員職務(wù)晉升得分+TPP、MPP人員輸出得分/當(dāng)年TPP、MPP人員總數(shù)衡量公司的優(yōu)才培養(yǎng)工作成效人力投入產(chǎn)出調(diào)整后的考核凈利潤(rùn)/公司年度總?cè)肆Τ杀竞饬拷M織人均效能員工晉升率所有職務(wù)或?qū)I(yè)資格晉升人數(shù)/公司平均人數(shù)衡量員工職業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)和公司人才培養(yǎng)能力人均培訓(xùn)積分全年公司接受培訓(xùn)總積分/公司平均人數(shù)反映公司的培訓(xùn)積分狀況人均學(xué)習(xí)考察人天公司本年度外派考察學(xué)習(xí)總?cè)颂?公司總?cè)藬?shù)衡量公司對(duì)外學(xué)習(xí)交流工作的開展力度崗位測(cè)試合格率對(duì)公司各崗位所需掌握的技能和知識(shí)進(jìn)行評(píng)估、培訓(xùn)，并舉行考試,統(tǒng)計(jì)合格率(含集團(tuán)組織測(cè)試\公司ISO測(cè)試及格)衡量公司員工持續(xù)學(xué)習(xí)和職員崗位技能能力員工職業(yè)發(fā)展明確率全體員工明確自己未來(lái)發(fā)展并通過書面文字確認(rèn)的總?cè)藬?shù)/人員總?cè)藬?shù)反映公司的職員職業(yè)生涯規(guī)劃能力員工績(jī)效與職業(yè)發(fā)展面談完成率上、下半年各一次衡量績(jī)效管理能力培訓(xùn)滿意度培訓(xùn)滿意度效果反饋80分以上的培訓(xùn)項(xiàng)目數(shù)/年度培訓(xùn)總項(xiàng)目數(shù)衡量培訓(xùn)工作效果學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)指標(biāo)舉例學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)指標(biāo)應(yīng)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)員工成長(zhǎng)的期望進(jìn)行選取房地產(chǎn)企業(yè)平衡計(jì)分卡框架體系介紹三年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃簡(jiǎn)介如何將戰(zhàn)略分解為計(jì)劃

目錄將戰(zhàn)略分解為年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，是戰(zhàn)略實(shí)施的關(guān)鍵第一步戰(zhàn)略管理的全過程公司發(fā)展戰(zhàn)略部門或?qū)I(yè)年度計(jì)劃度量指標(biāo)計(jì)劃監(jiān)督績(jī)效考核實(shí)施策略行動(dòng)計(jì)劃制定指標(biāo)實(shí)施戰(zhàn)略監(jiān)控戰(zhàn)略制定或改進(jìn)戰(zhàn)略將戰(zhàn)略目標(biāo)分解為實(shí)施策略為度量指標(biāo)和行動(dòng)計(jì)劃并執(zhí)行依靠績(jī)效管理體系和計(jì)劃管理體系監(jiān)控績(jī)效指標(biāo)和計(jì)劃各階段達(dá)成情況在標(biāo)桿企業(yè)中，《三年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃》是承接戰(zhàn)略分解，指導(dǎo)年度工作的工具三年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而擬定的階段性計(jì)劃和績(jī)效要求第一部分是發(fā)展戰(zhàn)略與實(shí)施策略，是公司發(fā)展戰(zhàn)略基于平衡計(jì)分卡的分解第二部分是將實(shí)施策略根據(jù)平衡計(jì)分卡四維度對(duì)各專業(yè)的進(jìn)一步分解，并提出三年的度量指標(biāo)、實(shí)施策略和下一年度行動(dòng)計(jì)劃發(fā)展戰(zhàn)略是編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的前提—12—步驟戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略解讀戰(zhàn)略分解明確發(fā)展方向明確戰(zhàn)略內(nèi)容和目標(biāo)戰(zhàn)略路徑作用示例或內(nèi)容度量指標(biāo)、實(shí)施策略、下一年度行動(dòng)計(jì)劃案例：標(biāo)桿企業(yè)深圳區(qū)域公司的2005-2007年的戰(zhàn)略從四個(gè)維度將發(fā)展戰(zhàn)略分解為下一年度的實(shí)施策略，使其具有可操作性—13—戰(zhàn)略實(shí)施策略案例：標(biāo)桿企業(yè)深圳區(qū)域公司的2005的實(shí)施策略房地產(chǎn)企業(yè)平衡計(jì)分卡框架體系介紹三年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃簡(jiǎn)介如何將戰(zhàn)略分解為計(jì)劃

目錄從財(cái)務(wù)維度出發(fā)，分解戰(zhàn)略目標(biāo)財(cái)務(wù)視角效率權(quán)益健康主要內(nèi)容08年戰(zhàn)略主題（目標(biāo)）所有者權(quán)益的保值增值，保證股東利益的最基本要求股東投入資源產(chǎn)生價(jià)值的能力財(cái)務(wù)安全及可持續(xù)性發(fā)展以資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為核心的整體財(cái)務(wù)要求適度偏保守的資金運(yùn)作策略（負(fù)債/資金），嚴(yán)格的財(cái)務(wù)紀(jì)律收益階段內(nèi)的價(jià)值回報(bào)繼續(xù)保持適度發(fā)展速度，保持國(guó)內(nèi)第一方陣位置（收入百億）=凈利潤(rùn)率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)凈資產(chǎn)收益率舉例：某公司的戰(zhàn)略目標(biāo)分解為實(shí)施策略過程戰(zhàn)略主題作內(nèi)因分析及實(shí)施策略——財(cái)務(wù)維度分析（1）戰(zhàn)略主題內(nèi)因分析08年實(shí)施策略適度增長(zhǎng)（凈利潤(rùn)率）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈利潤(rùn)總資產(chǎn)規(guī)模主營(yíng)業(yè)務(wù)收入非主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)全部成本（開發(fā)成本加價(jià)及期間費(fèi)用）稅金及其附加凈資產(chǎn)財(cái)務(wù)杠桿可持續(xù)開發(fā)資源銷售回款確認(rèn)收入（入住面積）穩(wěn)健和長(zhǎng)期的融資渠道項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)開發(fā)能力（計(jì)劃管理能力/IRR提升能力）——待分解成本加價(jià)——待分解財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用合理控制稅務(wù)籌劃能力非主營(yíng)業(yè)務(wù)獲利能力穩(wěn)健和長(zhǎng)期目標(biāo)的融資渠道與公司發(fā)展規(guī)模相匹配的項(xiàng)目獲取能力項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)開發(fā)能力（計(jì)劃管理能力）——待分解舉例：某公司的戰(zhàn)略目標(biāo)分解為實(shí)施策略過程戰(zhàn)略主題作內(nèi)因分析及實(shí)施策略——財(cái)務(wù)維度分析（2）提升資產(chǎn)運(yùn)作效率（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入流動(dòng)資產(chǎn)資金貨幣短期投資應(yīng)收帳款存貨其他流動(dòng)性資產(chǎn)長(zhǎng)期資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)其他資產(chǎn)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)開發(fā)能力（加快項(xiàng)目平均開發(fā)周期）——待分解合理適度控制經(jīng)營(yíng)性資金合理規(guī)劃資產(chǎn)組合（尤其是長(zhǎng)期投資性業(yè)務(wù)）戰(zhàn)略主題內(nèi)因分析舉例：某公司的戰(zhàn)略目標(biāo)分解為實(shí)施策略過程08年實(shí)施策略戰(zhàn)略主題作內(nèi)因分析及實(shí)施策略——財(cái)務(wù)維度分析（3）適度偏保守的資金運(yùn)作策略（權(quán)益乘數(shù)）資產(chǎn)負(fù)債率現(xiàn)金流控制項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)開發(fā)能力（計(jì)劃管理能力）——待分解合理適度控制資產(chǎn)負(fù)債率合理適度控制經(jīng)營(yíng)性資金戰(zhàn)略主題內(nèi)因分析舉例：某公司的戰(zhàn)略目標(biāo)分解為實(shí)施策略過程08年實(shí)施策略戰(zhàn)略主題作內(nèi)因分析及實(shí)施策略——客戶維度分析成本加價(jià)市場(chǎng)機(jī)會(huì)把握品牌溢價(jià)知名度美譽(yù)度（滿意度）忠誠(chéng)度優(yōu)秀的市場(chǎng)敏銳度和前瞻性（主要指價(jià)格預(yù)測(cè)和價(jià)格管理機(jī)制）提升公司品牌價(jià)值（與規(guī)模有關(guān)聯(lián)關(guān)系）提升產(chǎn)品品質(zhì)/服務(wù)品質(zhì)（待分解）開展客戶忠誠(chéng)度培養(yǎng)活動(dòng)內(nèi)因分析舉例：某公司的戰(zhàn)略目標(biāo)分解為實(shí)施策略過程08年實(shí)施策略戰(zhàn)略主題作內(nèi)因分析及實(shí)施策略——內(nèi)部運(yùn)營(yíng)維度分析項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)開發(fā)能力加快項(xiàng)目平均開發(fā)周期項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)開發(fā)計(jì)劃執(zhí)行能力提升產(chǎn)品品質(zhì)/服務(wù)品質(zhì)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化程度專業(yè)管理能力提升運(yùn)營(yíng)模式人力資本企業(yè)文化產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化體系完善專業(yè)規(guī)范建設(shè)及知識(shí)積累卓越的管控和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式及風(fēng)險(xiǎn)控制體系信息化體系健全人力資本管理（待分解）企業(yè)文化建設(shè)外部資源拓展與維護(hù)加強(qiáng)計(jì)劃管理能力（編制/執(zhí)行/監(jiān)控）產(chǎn)品相關(guān)的品質(zhì)控制體系公共關(guān)系管理內(nèi)因分析舉例：某公司的戰(zhàn)略目標(biāo)分解為實(shí)施策略過程08年實(shí)施策略戰(zhàn)略主題作內(nèi)因分析及實(shí)施策略——學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度分析人力資本管理數(shù)量質(zhì)量效能發(fā)揮與公司發(fā)展規(guī)模相匹配的人力資本總量人力資本效能發(fā)揮人力資本存量的價(jià)值保有和價(jià)值提升內(nèi)因分析績(jī)效指標(biāo)舉例：某公司的戰(zhàn)略目標(biāo)分解為實(shí)施策略過程08年實(shí)施策略某集團(tuán)2008年實(shí)施策略一、財(cái)務(wù)維度：持續(xù)規(guī)?；l(fā)展、加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、穩(wěn)健的資金運(yùn)作策略與公司發(fā)展規(guī)模相匹配的項(xiàng)目獲取能力穩(wěn)健和長(zhǎng)期目標(biāo)的融資渠道合理適度控制經(jīng)營(yíng)性資金財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用合理控制稅務(wù)籌劃能力非主營(yíng)業(yè)務(wù)獲利能力合理規(guī)劃資產(chǎn)組合（尤其是長(zhǎng)期投資性業(yè)務(wù)）合理適度控制資產(chǎn)負(fù)債率二、客戶維度:實(shí)現(xiàn)品牌溢價(jià)最大化

提升公司品牌價(jià)值（與規(guī)模有關(guān)聯(lián)關(guān)系）優(yōu)秀的市場(chǎng)敏銳度和前瞻性（主要指價(jià)格管理）提升產(chǎn)品品質(zhì)/服務(wù)品質(zhì)（客戶評(píng)價(jià)）開展客戶忠誠(chéng)度培養(yǎng)活動(dòng)三、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)維度:提升項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)開發(fā)能力產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化體系完善專業(yè)規(guī)范建設(shè)及知識(shí)積累（含流程管理）卓越的管控和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式及風(fēng)險(xiǎn)控制體系信息化體系健全外部資源拓展與維護(hù)加強(qiáng)計(jì)劃管理能力（包含財(cái)務(wù)指標(biāo)，編制/執(zhí)行/監(jiān)控）產(chǎn)品相關(guān)的品質(zhì)控制體系四、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度:提升人力資本管理與公司發(fā)展規(guī)模相匹配的人力資本總量人力資本存量的價(jià)值保有和價(jià)值提升人力資本效能發(fā)揮企業(yè)觀念宣導(dǎo)舉例：某公司的戰(zhàn)略目標(biāo)分解為實(shí)施策略過程行動(dòng)計(jì)劃及度量指標(biāo)——財(cái)務(wù)維度（1）關(guān)鍵實(shí)施策略行動(dòng)計(jì)劃考核指標(biāo)責(zé)任主體2.與公司發(fā)展規(guī)模相匹配的項(xiàng)目獲取能力2.1明確戰(zhàn)略布局、目標(biāo)城市及發(fā)展規(guī)模2.2實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備萬(wàn)2.3研究確定公司項(xiàng)目獲取條件及獲取策略2.4提高項(xiàng)目獲取能力戰(zhàn)略發(fā)展中心、投資管理中心、品牌營(yíng)銷中心投資管理中心、一線公司戰(zhàn)略發(fā)展中心、投資管理中心投資管理中心、一線公司相關(guān)研究報(bào)告質(zhì)量新增土地儲(chǔ)備面積目標(biāo)城市進(jìn)入情況項(xiàng)目信息收集數(shù)量（通過內(nèi)部立項(xiàng)）相關(guān)研究報(bào)告質(zhì)量項(xiàng)目獲取策略方案質(zhì)量項(xiàng)目獲得價(jià)格預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性1.穩(wěn)健和長(zhǎng)期目標(biāo)的融資渠道1.1國(guó)內(nèi)IPO進(jìn)程戰(zhàn)略發(fā)展中心實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)A股上市1.2融資創(chuàng)新戰(zhàn)略發(fā)展中心非借貸類融資項(xiàng)目（計(jì)劃完成、融資成本、額度）1.3借貸類融資渠道財(cái)務(wù)管理中心借貸類融資項(xiàng)目（計(jì)劃完成、融資成本、額度）舉例：某公司的實(shí)施策略分解過程行動(dòng)計(jì)劃及度量指標(biāo)——財(cái)務(wù)維度（2）關(guān)鍵實(shí)施策略行動(dòng)計(jì)劃考核指標(biāo)責(zé)任主體3.合理適度控制經(jīng)營(yíng)性資金3.1合理適度控制經(jīng)營(yíng)性資金3.2預(yù)算執(zhí)行偏差率3.3資金運(yùn)作能力財(cái)務(wù)管理中心一線公司、總部中心財(cái)務(wù)管理中心各月經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流分解至各月的資金計(jì)劃評(píng)估年終綜合評(píng)價(jià)（偏差率、總額）財(cái)務(wù)費(fèi)用或（財(cái)務(wù)費(fèi)用-短投收益）4.財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用合理控制4.1可控性管理費(fèi)用控制4.2可控性財(cái)務(wù)費(fèi)用控制一線公司、總部中心一線公司、財(cái)務(wù)管理中心考核性管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行偏差率考核性財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行偏差率5.稅務(wù)籌劃5.1稅務(wù)政策研究5.2稅務(wù)籌劃操作財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理中心相關(guān)研究方案報(bào)告質(zhì)量(公司整體稅金及附加）/收入專項(xiàng)稅務(wù)籌劃目標(biāo)舉例：某公司的實(shí)施策略分解過程行動(dòng)計(jì)劃及度量指標(biāo)——財(cái)務(wù)維度（3）關(guān)鍵實(shí)施策略行動(dòng)計(jì)劃考核指標(biāo)責(zé)任主體6.非主營(yíng)業(yè)務(wù)獲利能力6.1提升現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的盈利能力6.2探討適合的業(yè)務(wù)合作模式投資管理中心、一線公司投資管理中心、一線公司、相關(guān)控股公司稅前利潤(rùn)稅前利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入閑置資產(chǎn)控制舉例：某公司的實(shí)施策略分解過程行動(dòng)計(jì)劃及度量指標(biāo)——客戶維度關(guān)鍵實(shí)施策略行動(dòng)計(jì)劃考核指標(biāo)責(zé)任主體9.提升產(chǎn)品品質(zhì)/服務(wù)品質(zhì)（客戶評(píng)價(jià)）9.1健全完善XX置業(yè)客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范9.2客戶滿意度調(diào)查反映的產(chǎn)品及服務(wù)品質(zhì)9.3客戶導(dǎo)向的產(chǎn)品策劃和研發(fā)能力品牌營(yíng)銷中心一線公司、總部與產(chǎn)品品質(zhì)有重大影響的中心產(chǎn)品策劃中心相關(guān)研究報(bào)告及規(guī)范質(zhì)量客戶服務(wù)信息統(tǒng)計(jì)完成情況客戶端反饋重大優(yōu)化建議采用客戶滿意度調(diào)查的各項(xiàng)內(nèi)容客戶投訴狀況及處理狀況指標(biāo)（見產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化部分）10.提升公司品牌價(jià)值10.1統(tǒng)一的XX置業(yè)品牌規(guī)劃10.2品牌策劃活動(dòng)品牌營(yíng)銷中心品牌營(yíng)銷中心、一線公司相關(guān)方案質(zhì)量公司品牌價(jià)值（知名度、認(rèn)知度、美譽(yù)度等）11.優(yōu)秀的市場(chǎng)敏銳度和前瞻性11.1提升總部?jī)r(jià)格管理水平品牌營(yíng)銷中心價(jià)格預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性（一線公司對(duì)本部品牌營(yíng)銷中心）12.開展客戶忠誠(chéng)度培養(yǎng)活動(dòng)12.1全程客戶服務(wù)體系策劃及推廣（潛在客戶、服務(wù)客戶、客戶再開發(fā)、終身維系等）品牌營(yíng)銷中心、一線公司相關(guān)方案策劃客戶會(huì)規(guī)模業(yè)主再開發(fā)率客戶忠誠(chéng)度舉例：某公司的實(shí)施策略分解過程行動(dòng)計(jì)劃及度量指標(biāo)——內(nèi)部運(yùn)營(yíng)維度（1）關(guān)鍵實(shí)施策略行動(dòng)計(jì)劃考核指標(biāo)責(zé)任主體13.加強(qiáng)計(jì)劃管理能力13.1總部制定和監(jiān)控計(jì)劃能力13.2一線公司計(jì)劃執(zhí)行能力運(yùn)營(yíng)管理中心、財(cái)務(wù)管理中心等一線公司計(jì)劃預(yù)算編制合理性、有效性各項(xiàng)目年度計(jì)劃完成情況項(xiàng)目毛利經(jīng)營(yíng)性資金計(jì)劃完成情況銷售服務(wù)及入住半年內(nèi)的項(xiàng)目客戶滿意度調(diào)查項(xiàng)目一級(jí)計(jì)劃完成情況項(xiàng)目施工建設(shè)檢查得分風(fēng)險(xiǎn)防范13.3統(tǒng)一大平臺(tái)協(xié)同運(yùn)作總部相關(guān)中心、一線公司內(nèi)部客戶評(píng)價(jià)資金計(jì)劃完成情況目標(biāo)成本控制情況招標(biāo)項(xiàng)目的進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃完成率項(xiàng)目銷售完成情況舉例：某公司的實(shí)施策略分解過程行動(dòng)計(jì)劃及度量指標(biāo)——內(nèi)部運(yùn)營(yíng)維度（2）關(guān)鍵實(shí)施策略行動(dòng)計(jì)劃考核指標(biāo)責(zé)任主體14.產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化體系完善14.1客戶細(xì)分研究14.2產(chǎn)品系列標(biāo)準(zhǔn)化研究（至少包括目標(biāo)客戶、戶型配比、規(guī)劃、單體戶型/設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品配置標(biāo)準(zhǔn)等）14.3技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化研究（至少包括部品研究、戰(zhàn)略/重大采購(gòu)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)研究）14.5項(xiàng)目營(yíng)銷統(tǒng)一化研究、物業(yè)服務(wù)方案統(tǒng)一化研究產(chǎn)品策劃中心產(chǎn)品策劃中心技術(shù)管理中心品牌營(yíng)銷中心相關(guān)研究報(bào)告質(zhì)量相關(guān)研究計(jì)劃完成情況定位策劃及方案完成平均周期產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用率公司確定的戰(zhàn)略采購(gòu)項(xiàng)目數(shù)量論證階段結(jié)論延續(xù)性戰(zhàn)略/重大采購(gòu)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)模板完成數(shù)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化模板應(yīng)用率（招標(biāo)采購(gòu)方面統(tǒng)計(jì)）技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)提供和及時(shí)審核完成情況相關(guān)研究報(bào)告質(zhì)量項(xiàng)目營(yíng)銷策略總案平均完成周期營(yíng)銷費(fèi)用比14.6項(xiàng)目成本標(biāo)準(zhǔn)化研究成本管理中心14.4產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化研究（見產(chǎn)品/服務(wù)品質(zhì)部分）技術(shù)管理中心各產(chǎn)品系列標(biāo)準(zhǔn)成本模板（某地區(qū)為基準(zhǔn)）、項(xiàng)目成本信息庫(kù)建立各階段成本預(yù)算延續(xù)性和準(zhǔn)確性14.7項(xiàng)目實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)路徑及標(biāo)準(zhǔn)工作周期研究運(yùn)營(yíng)管理中心相關(guān)研究報(bào)告質(zhì)量各期項(xiàng)目平均開發(fā)周期實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目加速的數(shù)量14.8實(shí)施戰(zhàn)略采購(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)中心戰(zhàn)略采購(gòu)項(xiàng)目數(shù)量（設(shè)計(jì)/營(yíng)銷/成本/物業(yè)/工程設(shè)備）戰(zhàn)略采購(gòu)項(xiàng)目的成本降低戰(zhàn)略采購(gòu)項(xiàng)目的平均時(shí)間舉例：某公司的實(shí)施策略分解過程行動(dòng)計(jì)劃及度量指標(biāo)——內(nèi)部運(yùn)營(yíng)維度（3）關(guān)鍵實(shí)施策略行動(dòng)計(jì)劃考核指標(biāo)責(zé)任主體15.專業(yè)規(guī)范建設(shè)及知識(shí)積累（含流程管理）15.1專業(yè)流程規(guī)范建設(shè)15.2專業(yè)系統(tǒng)培訓(xùn)總部各中心、一線公司總部各中心流程審核結(jié)果優(yōu)秀培訓(xùn)課程數(shù)量培訓(xùn)評(píng)估結(jié)果參與人員范圍15.3業(yè)務(wù)能力加強(qiáng)總部各中心可研報(bào)告深度及后期指導(dǎo)意義前期定位策劃方案準(zhǔn)確性（可研、定位策劃及方案）設(shè)計(jì)階段成本控制設(shè)計(jì)變更控制（數(shù)量、成本變動(dòng)、審批時(shí)間及對(duì)項(xiàng)目開發(fā)周期影響）健全全過程成本管理體系動(dòng)態(tài)成本體系管理建造類付現(xiàn)管理能力招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃滿足率合格供應(yīng)商管理體系（覆蓋率、合作比例、更新率）16.卓越的管控和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式及風(fēng)險(xiǎn)控制體系16.1管控模式成果深化16.2總部對(duì)一線公司經(jīng)營(yíng)狀況及時(shí)了解運(yùn)營(yíng)管理中心、人力資本中心總部各中心、一線公司流程審核結(jié)果相關(guān)分析報(bào)告信息上報(bào)及時(shí)率16.3風(fēng)險(xiǎn)控制體系風(fēng)險(xiǎn)管控中心、總部各中心、一線公司體系建設(shè)相關(guān)責(zé)任事故及時(shí)發(fā)現(xiàn)及解決舉例：某公司的實(shí)施策略分解過程行動(dòng)計(jì)劃及度量指標(biāo)——內(nèi)部運(yùn)營(yíng)維度（4）關(guān)鍵實(shí)施策略行動(dòng)計(jì)劃考核指標(biāo)責(zé)任主體17.信息化體系建設(shè)17.1專業(yè)系統(tǒng)準(zhǔn)備17.2公司信息化規(guī)劃財(cái)務(wù)管理中心、人力資本中心、成本管理中心、品牌營(yíng)銷中心、各一線公司，運(yùn)營(yíng)管理中心運(yùn)營(yíng)管理中心公司確定的上線系統(tǒng)計(jì)劃完成及應(yīng)用狀況相關(guān)研究報(bào)告及規(guī)劃18.外部資源維護(hù)與拓展18.1外部資源維護(hù)與拓展總部各中心、一線公司19.產(chǎn)品品質(zhì)控制體系19.1產(chǎn)品交付標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)管理中心、品牌營(yíng)銷中心、一線公司XX置業(yè)住宅產(chǎn)品交付標(biāo)準(zhǔn)19.2項(xiàng)目建設(shè)檢查運(yùn)營(yíng)管理中心、一線公司項(xiàng)目建設(shè)檢查報(bào)告質(zhì)量項(xiàng)目建設(shè)檢查成績(jī)19.3質(zhì)量通病防范技術(shù)管理中心、運(yùn)營(yíng)管理中心、品牌營(yíng)銷中心、一線公司另行確定舉例：某公司的實(shí)施策略分解過程行動(dòng)計(jì)劃及度量指標(biāo)——學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度關(guān)鍵實(shí)施策略行動(dòng)計(jì)劃考核指標(biāo)責(zé)任主體20.人力資本存量的價(jià)值保有和價(jià)值提升20.1系統(tǒng)化的人員培養(yǎng)與發(fā)展機(jī)制20.2骨干人員保有人力資本中心、總部各中心、一線公司管理人員儲(chǔ)備晉升率、人員培養(yǎng)計(jì)劃完成率骨干員工流失率骨干人員輸出優(yōu)秀培訓(xùn)課程勝任能力模型應(yīng)用效果人力資本中心、總部各中心、一線公司骨干員工流失率21.與公司發(fā)展規(guī)模相匹配的人力資本總量21.1保證項(xiàng)目拓展的人員需要21.2合理規(guī)劃、整體控制人工成本人力資本中心關(guān)鍵崗位及時(shí)到位率人力資本中心、總部各中心、一線公司公司整體人力資本效能（投入產(chǎn)出比）22.人力資