財務工作方案

財務工作方案財務工作改良方案為了更好地使公司的財務工作跟上步伐，不致于職責不清，人浮于事，勞苦不均，忙閑不等，造成辦事不力，拖拖拉拉，給公司拉后腿，現(xiàn)將財務工作明確分工，這樣可以責任清楚，使財務工作運轉正常，迅速流通，不斷進步。一、 會計工作：1、依法建賬，按本公司的經(jīng)濟業(yè)務合理正確使用會計科目，根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)填制記賬憑證，按記賬憑證及時、完整地記好每本帳。月底①與每個廠家對賬，發(fā)現(xiàn)錯帳、漏帳及時更正，匯總應付賬款余額與匯款金額，為公司領導決策提供有力數(shù)據(jù)；②與出納對現(xiàn)金日記賬，銀行存款日記賬，點庫存現(xiàn)金填寫現(xiàn)金庫存表；③與貨品管理員對賬，做到賬賬相符，賬實相符。2、 認真審核原始單據(jù)，嚴把關，對不符合要求的單據(jù)一律退回。 〔①有無經(jīng)手人簽字；②經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容是否齊全、真實；③填制日期、用途是否合理；④大小寫是否一致、對金額涂改的單據(jù)不予審核 〕3、 老員工離職、新員工接庫由各店經(jīng)理及時通知財務，會計人員及時盤點，監(jiān)交各自賬本、大小號單、庫存核對表、工服、工牌、員工離職手術等。4、 月中旬由出納或各店經(jīng)理配合對員工貨品進展盤點，抽查賬本、大小號單、庫存核對表、銷售清單、電腦打印的單據(jù)，在員工賬本上簽字，并給員工打分，好的建議公司獎勵，對庫存不熟、貨品亂放、不擺樣，按公司規(guī)章制度辦理。5、 按各店考勤、業(yè)績表〔與財務一致〕與每月 5日造好工資表?！?—9號由經(jīng)理審核，審核無誤后經(jīng)理簽字批準，10號由出納人員按時核發(fā)〕6、 正確無誤核對出明珠超市賬務、新世紀賬務、員工的月銷售金額。7、 負責核算出活動期間提貨卡〔購物卡〕的發(fā)放及收回的數(shù)量和金額。8、按每月十號之前做完上月的各項工作〔記完賬、對清賬、裝訂好憑證〕，繼續(xù)本月工資。二、 出納工作：1、 凡有收支的業(yè)務，由出納人員辦理。如：存取現(xiàn)金、支付貨款、上交稅金、水電費、費、發(fā)放工資、銷售代金卡等。2、 及時與前臺收銀員對清前臺收銀員賬務，并于次日存入銀行。3、 庫存現(xiàn)金限額為2000元，開支在1500元以上上報主管領導，經(jīng)主管領導批準，方可提取現(xiàn)金。對職工未領工資、保證金、罰款、代金卡及時存入銀行。4、 應付賬款在1000元以上用轉賬支票或匯款支付，不得用現(xiàn)金支付，不能挪用、貪污公款；不能坐支現(xiàn)金或白條入庫；不能簽發(fā)空頭或遠期支票；不能超限額庫存現(xiàn)金；不能私設小金庫；不能該用轉賬支票而用現(xiàn)金支票；不能出借銀行賬戶。保管好財務印章、現(xiàn)金支票、轉賬支票、稅務發(fā)票等。5、每張原始單據(jù)經(jīng)審核人、主管財務經(jīng)理簽字前方可報銷，只有一方簽字不能報銷，更不能先付款，后補簽字。6、 及時完整地記好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，按公司的實際情況和業(yè)務需要迅速傳遞單據(jù)，與銀行對清往來款項，填寫銀行存款余額調節(jié)表。7、 月中旬配合會計盤點、考核員工給員工打分，月底打印好銷售匯總表，并查貨品銷售數(shù)量及金額，為結轉本錢作依據(jù)，盤點庫存現(xiàn)金與會計帳一致，并往庫存清單上簽字。8、 按時輸清到貨、返貨及調動的貨品，并和貨單、員工抄的單據(jù)核對一致，廠方貨單及時交給會計做賬。9、 負責更換各店的發(fā)票。〔發(fā)票更換日期為6月20日，每三個月更換一次?！橙?、 各店經(jīng)理得職責：1、 每月的1號早晨上交店營業(yè)額報表、員工銷售統(tǒng)計表、罰款單、考勤表和月工作總結。〔報表清晰、準確、整潔、干凈不得涂改〕2、 每月的29日之前和明珠超市負責人員對清賬務，并于每月的29日走清賬務。3、 前臺銷售小票于第二天的10：00之前交到財務部，銷售小票、收據(jù)和員工銷售統(tǒng)計上的數(shù)據(jù)必須一致?！蹭N售小票里面要的是第一聯(lián)，復印下的那一聯(lián)留給員工〕4、 到貨、退貨和調動的貨品抄的大小號單必須和實際數(shù)量和貨號核對一致，寫清日期、店名以及合計數(shù)量由各部門經(jīng)理簽字后最遲按第二天的10：00之前交上來。5、 給員工打印的電腦單據(jù)員工簽字后，經(jīng)理一份和員工各一份，每月按照日期的前后整理在一起?！裁刻斓膯螕?jù)放在門口考勤表下面的夾子里，每天早晨交銷售清單時經(jīng)理自己領取〕6、 從六月開場，各店銷售的售后材料給員工不算營業(yè)額，小票和收據(jù)上的售后材料營業(yè)額與店營業(yè)額分開寫。7、 各部門經(jīng)理統(tǒng)計好