某商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)管理規(guī)劃

商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)管理一、貸款的種類和貸款組合二、貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)管理三、貸款定價(jià)四、重要貸款類別的管理一、貸款種類和貸款組合（一）貸款種類（二）貸款組合（一）貸款種類（1）1、按貸款期限劃分：活期貸款、定期貸款、透支（1）活期貸款：指在貸款發(fā)放時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回的貸款特點(diǎn)：銀行可根據(jù)自身資金的狀況，靈活主動(dòng)地決定貸款的發(fā)放與收回（一）貸款種類（2）（2）定期貸款：有固定償還期限的貸款按償還期限的長(zhǎng)短分為：短期貸款（1年以內(nèi)），用于企業(yè)周圍性貸款或臨時(shí)性貸款中期貸款（1-5年），如汽車消費(fèi)信貸等長(zhǎng)期貸款（5年以上），如固定資產(chǎn)更新貸款、大修理貸款等特點(diǎn)：還款期限是即定的，利率較高，流動(dòng)性差，形式呆板（一）貸款種類（3）（3）透支：指活期存款客戶依照合同向銀行透支的款項(xiàng)透支規(guī)模主要取決于貨幣供應(yīng)量的變動(dòng)按貸款期限分類的好處：有利于監(jiān)控貸款的流動(dòng)性，保持合適的期限結(jié)構(gòu)有利于按資金償還期限安排貸款順序（一）貸款種類（4）2、按貸款保障條件分類：信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款（1）信用貸款：指銀行完全憑客戶的信譽(yù)而無(wú)需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行收取較高的利息，并嚴(yán)格把握借款人條件在總貸款中的比重：10%左右（一）貸款種類（5）（2）擔(dān)保貸款：指以第三者的信用和財(cái)產(chǎn)作還款保證而發(fā)放的貸款特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)小，信貸工作量成倍增加，銀行不僅要分析借款人的資信狀況，而且要分析擔(dān)保人的資信狀況（一）貸款種類（6）（3）抵押貸款：按規(guī)定的抵押方式以借款人的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款質(zhì)押貸款：以財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)做抵押，以有分效證書為憑，如房產(chǎn)證等類抵押貸款：以財(cái)產(chǎn)的管理權(quán)為證，如有價(jià)證券、存單等特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)小，銀行回收貸款有財(cái)產(chǎn)保證，手續(xù)復(fù)雜（一）貸款種類（7）抵押貸款種類（主要有5種）：第一、存貨抵押貸款：以企業(yè)的存貨或水平作為抵押品的貸款，銀行按存貨價(jià)值的一定折扣率發(fā)放貸款三種主要形式：一是浮動(dòng)留置權(quán)貸款。銀行擁有借款企業(yè)的全部總債權(quán)，不涉及存貨的具體項(xiàng)目，但企業(yè)保持對(duì)存貨的控制權(quán)此種抵押銀行得到的擔(dān)保程度最低（一）貸款款種類（8）二是信托收收據(jù)貸款。。銀行可從從確定的存存貨銷售中中得到補(bǔ)償償，存貨的的銷售所得得要交銀行行，用以減減少未償還還貸款的余余額銀行可以得得到較多的的保證三是倉(cāng)庫(kù)收收據(jù)貸款。。銀行為了了獲得對(duì)擔(dān)擔(dān)保品的更更大控制權(quán)權(quán)，要求存存貨由第三三者控制，，即倉(cāng)庫(kù)業(yè)業(yè)者倉(cāng)庫(kù)業(yè)者擁?yè)碛袑?duì)抵押押存貨的控控制權(quán)，并并根據(jù)銀行行的指令提提貨，銀行行可以得到到最大的保保證（一）貸款款種類（9）第二、客帳帳貸款：以以企業(yè)的應(yīng)應(yīng)收帳款作作為抵押品品的短期貸貸款貸款數(shù)額一一般以應(yīng)收收帳款的數(shù)數(shù)量和質(zhì)量量為依據(jù)確確定，控制制在應(yīng)收帳帳款的50-90%一般用于持持續(xù)性貸款款，即當(dāng)舊舊的應(yīng)收賬賬款收回后后，又以新新的應(yīng)收賬賬款作抵押押（一）貸款款種類（10）應(yīng)收帳款抵抵押貸款發(fā)發(fā)放的兩種種方式：一是選擇性性抵押貸款款，銀行選選擇一些信信用等級(jí)高高，財(cái)務(wù)狀狀況好的企企業(yè)，質(zhì)量量好的應(yīng)收收帳款作為為抵押物品品，其貸款款額可達(dá)應(yīng)應(yīng)收帳款總總額的90%二是非選擇擇性抵押貸貸款，即以以應(yīng)收帳款款總額作抵抵押發(fā)放的的貸款，貸貸款額為應(yīng)應(yīng)收帳款總總額的50%（一）貸款款種類（11）應(yīng)收賬款抵抵押貸款回回收的方法法：一是通知借借款人客戶戶的方法，，即通知借借款人客戶戶將貨款直直接匯往銀銀行二是不通知知借款人客客戶的方法法，即借款款人客戶仍仍將貨款付付給借款人人，借款人人收到貨款款后償還銀銀行應(yīng)收賬款抵抵押貸款的的缺點(diǎn)：成成本高，其其貸款利率率高于其他他抵押貸款款利率，銀銀行另加收收1%--3%的手續(xù)續(xù)費(fèi)（一）貸款款種類（12）第三、證券券貸款：以以借款人持持有的有價(jià)價(jià)證券作抵抵押發(fā)放的的貸款銀行管理重重點(diǎn)：證券券的信用等等級(jí)和流動(dòng)動(dòng)性國(guó)庫(kù)券和國(guó)國(guó)家債券的的抵押貸款款額可按其其市價(jià)的90%—95%計(jì)算算對(duì)資力雄厚厚和價(jià)格穩(wěn)穩(wěn)定的大公公司的股票票、債券可可按其市價(jià)價(jià)的80%—90%發(fā)放貸款款銀行一般不不接受低等等級(jí)、經(jīng)營(yíng)營(yíng)不好、或或流動(dòng)性不不好的股票票做抵押品品（一）貸款款種類（13）第四、不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)抵押貸貸款：以不不動(dòng)產(chǎn)作為為抵押品的的貸款，主主要用于房房屋建筑和和設(shè)備購(gòu)置置等可用于抵押押品的不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)：家庭庭住宅、商商業(yè)企業(yè)公公寓、店鋪鋪、辦公樓樓、倉(cāng)庫(kù)、、工業(yè)企業(yè)業(yè)的廠房、、設(shè)備等不動(dòng)產(chǎn)抵押押貸款額的的確定：以以不動(dòng)產(chǎn)的的地點(diǎn)、建建筑類型、、易售性和和借款人的的償債能力力而定國(guó)外以法律律規(guī)定此類類貸款的發(fā)發(fā)放只能是是財(cái)產(chǎn)估價(jià)價(jià)的50%（一）貸款款種類（14）第五、壽險(xiǎn)險(xiǎn)保單貸款款：以人壽壽保單的退退保金額為為抵押品發(fā)發(fā)放的短期期貸款銀行管理重重點(diǎn)：保險(xiǎn)險(xiǎn)公司的實(shí)實(shí)力和人壽壽保單的流流動(dòng)性一是審查保保險(xiǎn)公司的的實(shí)力，確確保其能支支付退保金金額二是確定受受益人是否否可更換三是銀行必必須在保險(xiǎn)險(xiǎn)公司接到到轉(zhuǎn)讓證書書的副本和和銀行接到到保險(xiǎn)公司司認(rèn)可收到到轉(zhuǎn)讓證書書的書面通通知后，方方可辦理此此項(xiàng)貸款（一）貸款款種類（15）3、按貸款款的用途分分類——工工商企業(yè)貸貸款、農(nóng)業(yè)業(yè)貸款、科科技貸款、、消費(fèi)貸款款等關(guān)于工商企企業(yè)貸款的的種類：（1）普通通限額貸款款：銀行與與企業(yè)簽訂訂一種非正正式的協(xié)議議，確定一一個(gè)信貸額額度，在這這一限額內(nèi)內(nèi)，企業(yè)可可隨時(shí)得到到銀行的貸貸款支持，，限額有效效期為90天以以內(nèi)貸款采用用浮動(dòng)利利率若銀行資資金緊張張，可以以取消貸貸款，不不向企業(yè)業(yè)承擔(dān)貸貸款支持持的法律律責(zé)任（一）貸貸款種類類（16）（2）備備用貸款款承諾：：銀行承承諾在指指定期限限以及限限額內(nèi)，，向企業(yè)業(yè)提供相相應(yīng)的貸貸款，企企業(yè)向銀銀行支付付承諾費(fèi)費(fèi)特點(diǎn)：是是一種正正式的、、具有法法律效力力的貸款款協(xié)議（3）循循環(huán)貸款款：國(guó)家家循環(huán)貸貸款協(xié)議議，是一一種正式式的具有有法律效效力的貸貸款協(xié)議議。商業(yè)業(yè)銀行有有義務(wù)滿滿足企業(yè)業(yè)在最高高限額內(nèi)內(nèi)的貸款款需求，，企業(yè)需需支付承承諾費(fèi)循環(huán)貸款款既滿足足企業(yè)季季節(jié)性資資金需要要，也滿滿足企業(yè)業(yè)長(zhǎng)期運(yùn)運(yùn)營(yíng)資本本的需要要，期限限一般為為3——5年年（一）貸貸款種類類（17）（4）營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本本：企業(yè)業(yè)流動(dòng)資資金貸款款（5）項(xiàng)項(xiàng)目貸款款，一般般用于風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)大、、成本高高的建設(shè)設(shè)項(xiàng)目銀行可能能承擔(dān)的的風(fēng)險(xiǎn)：：信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、建建設(shè)期延延長(zhǎng)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、利利率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、政治治風(fēng)險(xiǎn)等等防范措施施：一般般要求對(duì)對(duì)貸款進(jìn)進(jìn)行擔(dān)保保（一）貸貸款種類類（18）我國(guó)工商商企業(yè)貸貸款的主主要內(nèi)容容：（1）周周轉(zhuǎn)貸款款：銀行行對(duì)工商商企業(yè)在在生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)過(guò)程程中超過(guò)過(guò)銀行規(guī)規(guī)定的自自有流動(dòng)動(dòng)資金比比例以上上的正常常和合理理的流動(dòng)動(dòng)資金需需要所發(fā)發(fā)放的貸貸款對(duì)貸款額額度實(shí)行行信貸計(jì)計(jì)劃管理理（2）臨臨時(shí)性貸貸款：銀銀行對(duì)工工商企業(yè)業(yè)由于季季節(jié)性和和臨時(shí)性性原因，，使企業(yè)業(yè)資金占占用超過(guò)過(guò)銀行發(fā)發(fā)放的周周轉(zhuǎn)貸款款而引起起的臨時(shí)時(shí)性資金金需要所所發(fā)放的的貸款（一）貸貸款種類類（19）按貸款用用途分類類的意義義：一是有利利于銀行行根據(jù)資資金的不不同使用用性質(zhì)安安排貸款款順序二是有利利于銀行行監(jiān)控貸貸款的部部門分布布結(jié)構(gòu)（一）貸貸款種類類（20）4、按貸貸款質(zhì)量量或風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)程度分分類———正常貸貸款、關(guān)關(guān)注貸款款、次級(jí)級(jí)貸款、、可疑貸貸款和損損失貸款款（看書書）五級(jí)分類法的的核心是貸款款歸還的可能能性，意義在在于：有利于加強(qiáng)貸貸款的風(fēng)險(xiǎn)管管理，提高貸貸款的質(zhì)量有利于金融監(jiān)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀銀行進(jìn)行有效效的監(jiān)管（一）貸款種種類（21））我國(guó)在1998年以前，，按貸款流動(dòng)動(dòng)性管理目標(biāo)標(biāo)的分類法：：正常貸款、逾逾期貸款、呆呆滯貸款、呆呆帳貸款分類的依據(jù)：：流動(dòng)性管理理目標(biāo)（二）貸款組組合（1）1、貸款規(guī)模模及其比率控控制貸款規(guī)模指在在一個(gè)計(jì)劃年年度內(nèi)信貸資資產(chǎn)量的多少少影響貸款規(guī)模模的因素：負(fù)債資金的來(lái)來(lái)源及其穩(wěn)定定性狀況中央銀行規(guī)定定的法定存款款準(zhǔn)備金率的的高低資本金狀況銀行自身流動(dòng)動(dòng)性準(zhǔn)備率經(jīng)營(yíng)環(huán)境狀況況貸款需求情況況和銀行經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理水平等等（二）貸款組組合（2）評(píng)判銀行貸款款規(guī)模是否適適度和結(jié)構(gòu)是是否合理的常常用指標(biāo)：（1）貸款/存款比比率，反映銀銀行資金運(yùn)用用于貸款的比比重以及貸款款能力的大小小我國(guó)商業(yè)銀行行法規(guī)定這一一比率不能超超過(guò)75%（二）貸款組組合（3）（2）貸款/資本比比率，反映銀銀行資本盈利利能力和銀行行對(duì)貸款損失失的承受能力力該比率越高，，說(shuō)明銀行在在收回貸款本本息的前提下下的盈利能力力越高，承受受呆帳損失的的能力越強(qiáng)；；反之，資本本盈利能力和和損失承受能能力越低（3）貸款/資產(chǎn)比比率，反映貸貸款在銀行總總資產(chǎn)中所占占的比重，一一般為50%—70%之之間該比率隨銀行行規(guī)模的擴(kuò)大大而增加（二）貸款組組合（4）（4）單個(gè)企企業(yè)貸款比率率，指銀行給給一家客戶或或最大的10家客戶的貸貸款占銀行資資本金的比率率，反映銀行行貸款的集中中程度和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)狀況為降低貸款集集中度的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，許多國(guó)家家規(guī)定：?jiǎn)我唤杩钫哔J貸款的上限是是銀行自有資資本（股本、、盈利、長(zhǎng)期期債券）的15%左右最大10家客客戶的貸款余余額不得超過(guò)過(guò)銀行資本金金的50%（二）貸款組組合（5）（5）中、長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款比率率，指銀行發(fā)發(fā)放1年期以以上的中、長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款余額額與1年期以以上的各項(xiàng)存存款余額的比比率反映銀行貸款款總體的流動(dòng)動(dòng)性狀況，這這一比率越高高，流動(dòng)性越越差，反之，，流動(dòng)性越強(qiáng)強(qiáng)我國(guó)中央銀行行規(guī)定這一比比率必須低于于120%（二）貸款組組合（6）2、貸款結(jié)構(gòu)構(gòu)及貸款地區(qū)區(qū)貸款結(jié)構(gòu)指貸貸款的種類及及其構(gòu)成。銀銀行貸款政策策必須對(duì)本行行貸款種類及及其構(gòu)成作出出明確的規(guī)定定，確定本行行承做哪幾種種貸款最為有有利貸款地地區(qū)指指銀行行控制制貸款款業(yè)務(wù)務(wù)的地地域范范圍銀行的的貸款款地區(qū)區(qū)與銀銀行的的規(guī)模模有關(guān)關(guān)二、貸貸款的的信用用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理（一））信用用分析析的內(nèi)內(nèi)容（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（三））貸款款損失失的產(chǎn)產(chǎn)生、、防范范與處處理（一））信用用分析析的內(nèi)內(nèi)容（（1））“五C”分分析法法1、借借款人人的品品格，，指貸貸款人人不僅僅要有有償還還債務(wù)務(wù)的意意愿，，還要要具備備承擔(dān)擔(dān)各種種義務(wù)務(wù)的責(zé)責(zé)任感感主要考考察借借款人人的背背景、、年齡齡、經(jīng)經(jīng)驗(yàn)、、學(xué)歷歷、有有無(wú)不不良行行為的的記錄錄、借借款人人的性性格作作風(fēng)等等（一））信用用分析析的內(nèi)內(nèi)容（（2））2、借借款人人的能能力，，指借借款人人運(yùn)用用借入入資金金獲取取利潤(rùn)潤(rùn)并償償還貸貸款的的能力力主要考考察兩兩個(gè)方方面的的指標(biāo)標(biāo)：一是反反映企企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)效效益的的指標(biāo)標(biāo)，如如生產(chǎn)產(chǎn)成本本、產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量、、銷售售收入入、生生產(chǎn)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)能能力等等二是考考察企企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)者者的經(jīng)經(jīng)驗(yàn)和和能力力，特特別是是決策策能力力、組組織能能力、、用人人能力力、協(xié)協(xié)調(diào)能能力和和創(chuàng)新新能力力（一））信用用分析析的內(nèi)內(nèi)容（（3））3、、企企業(yè)業(yè)資資本本，，資資本本是是借借款款人人財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)的的貨貨幣幣價(jià)價(jià)值值，，反反映映借借款款人人的的財(cái)財(cái)力力和和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)承承擔(dān)擔(dān)能能力力重點(diǎn)點(diǎn)：：注注意意帳帳面面價(jià)價(jià)值值與與實(shí)實(shí)際際價(jià)價(jià)值值的的區(qū)區(qū)別別，，資資本本的的穩(wěn)穩(wěn)定定性性和和變變現(xiàn)現(xiàn)能能力力4、貸貸款的的擔(dān)保保，重重點(diǎn)考考察企企業(yè)提提供的的擔(dān)保保品的的整體體性、、變現(xiàn)現(xiàn)性、、價(jià)格格穩(wěn)定定性、、保險(xiǎn)險(xiǎn)、貸貸款保保證人人的擔(dān)擔(dān)保資資格、、經(jīng)濟(jì)濟(jì)實(shí)力力和信信用狀狀況等等（一））信用用分析析的內(nèi)內(nèi)容（（4））5、借借款人人經(jīng)營(yíng)營(yíng)環(huán)境境條件件，指指借款款人自自身的的經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況況和外外部環(huán)環(huán)境自身的的經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況況包括括經(jīng)營(yíng)營(yíng)范圍圍、經(jīng)經(jīng)營(yíng)方方向、、銷售售方式式、市市場(chǎng)的的應(yīng)變變能力力等外部環(huán)環(huán)境指指借款款人所所在地地區(qū)的的經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)展展?fàn)顩r況，具具有不不可控控性（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（1））信用分分析的的技術(shù)術(shù)方法法可歸歸納為為三方方面：：財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表分分析財(cái)務(wù)比比率分分析現(xiàn)金流流量分分析（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（2））1、財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表分分析———資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表表、損損益表表、財(cái)財(cái)務(wù)狀狀況變變動(dòng)表表資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表表是反反映企企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)狀狀況的的綜合合性報(bào)報(bào)表?yè)p益表表是表表示企企業(yè)在在一定定時(shí)期期內(nèi)業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)的的成本本、費(fèi)費(fèi)用及及盈虧虧狀況況的報(bào)報(bào)表財(cái)務(wù)狀狀況變變動(dòng)表表反映映一定定時(shí)期期內(nèi)企企業(yè)的的資產(chǎn)產(chǎn)、負(fù)負(fù)債、、資本本等變變動(dòng)情情況（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（3））（1））資產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目目分析析重點(diǎn)點(diǎn)應(yīng)收帳帳款：：一是應(yīng)應(yīng)收帳帳款的的分布布，是是否集集中在在少數(shù)數(shù)大客客戶手手中二是應(yīng)應(yīng)收帳帳款的的帳齡齡分布布三是應(yīng)應(yīng)收帳帳款抵抵押情情況（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（4））存貨:一是存存貨的的規(guī)模模是否否合理理二是存存貨保保留時(shí)時(shí)間的的長(zhǎng)短短三是存存貨的的流動(dòng)動(dòng)性狀狀況四是存存貨有有無(wú)陳陳舊變變質(zhì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)五是存存貨是是否投投保（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（5））固定資資產(chǎn)：：一是企企業(yè)是是否按按規(guī)定定提足足了折折舊，，否則則說(shuō)明明固定定資產(chǎn)產(chǎn)中有有虛假假成份份二是企企業(yè)固固定資資產(chǎn)是是否全全額保保險(xiǎn)三是企企業(yè)固固定資資產(chǎn)的的變現(xiàn)現(xiàn)能力力投資：：一是企企業(yè)所所持有有的各各種有有價(jià)證證券的的合法法性、、流動(dòng)動(dòng)性和和盈利利性二是有有價(jià)證證券發(fā)發(fā)行人人的信信用狀狀況（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（6））（2））負(fù)債債及資資本項(xiàng)項(xiàng)目短期負(fù)負(fù)債的的分析析重點(diǎn)點(diǎn)：一是企企業(yè)短短期負(fù)負(fù)債的的數(shù)額額有無(wú)無(wú)漏計(jì)計(jì)二是短短期負(fù)負(fù)債的的期限限長(zhǎng)期負(fù)負(fù)債分分析的的重點(diǎn)點(diǎn)：負(fù)負(fù)債的的到期期日和和企業(yè)業(yè)償還還長(zhǎng)期期負(fù)債債的安安排（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（7））資本：：一是了了解企企業(yè)資資本是是否存存在虛虛假成成份，，掌握握企業(yè)業(yè)資本本真實(shí)實(shí)的保保障程程度二是分分析企企業(yè)資資本的的結(jié)構(gòu)構(gòu)，了了解資資本穩(wěn)穩(wěn)定性性的程程度三是考考察企企業(yè)是是否按按規(guī)定定補(bǔ)充充自有有資本本，防防止企企業(yè)在在經(jīng)營(yíng)營(yíng)過(guò)程程中變變成無(wú)無(wú)資本本企業(yè)業(yè)（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（8））（3））損益益表項(xiàng)項(xiàng)目的的分析析一是了了解企企業(yè)銷銷售成成本、、銷售售收入入、各各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用的的真實(shí)實(shí)性二是采采取縱縱向和和橫向向比較較的方方法，，將損損益表表上的的各項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)標(biāo)與上上年度度、同同行業(yè)業(yè)、同同等條條件的的其他他企業(yè)業(yè)進(jìn)行行比較較（4））財(cái)務(wù)務(wù)狀況況變動(dòng)動(dòng)表分分析了解企企業(yè)在在一定定時(shí)期期內(nèi)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資資產(chǎn)的的變動(dòng)動(dòng)和企企業(yè)流流動(dòng)性性的狀狀況（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（9））2、財(cái)財(cái)務(wù)比比率分分析財(cái)務(wù)比比率分分析是是指在在同一一張財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表的的不同同項(xiàng)目目之間間，或或者兩兩張不不同財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表（（如資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表表和損損益表表）的的有關(guān)關(guān)項(xiàng)目目之間間，組組成某某種比比率，，以評(píng)評(píng)價(jià)企企業(yè)某某一方方面的的情況況通過(guò)一系系列的比比率指標(biāo)標(biāo)分析，，以評(píng)價(jià)價(jià)企業(yè)的的信用水水平和經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)績(jī)（二）信信用分析析的技術(shù)術(shù)方法（（10））意義：在在對(duì)企業(yè)業(yè)進(jìn)行財(cái)財(cái)務(wù)比率率分析的的基礎(chǔ)上上，形成成銀行對(duì)對(duì)借款企企業(yè)的““財(cái)務(wù)比比率約定定”即根據(jù)經(jīng)經(jīng)過(guò)銀行行評(píng)估的的借款企企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況，，確定借借款企業(yè)業(yè)在貸款款期限內(nèi)內(nèi)其財(cái)務(wù)務(wù)比率應(yīng)應(yīng)遵循的的范圍，，在貸款款合同中中做相應(yīng)應(yīng)的約定定，以保保證借款款企業(yè)按按期償還還貸款（二）信信用分析析的技術(shù)術(shù)方法（（11））財(cái)務(wù)比率率分析的的內(nèi)容：：（1）流流動(dòng)性比比率，也也稱銀行行家比率率，衡量量企業(yè)償償還短期期債務(wù)能能力的比比率。分分析三個(gè)個(gè)指標(biāo)：：流動(dòng)比率=流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)：：現(xiàn)金、有有價(jià)證券、、應(yīng)收帳款款、存貨流動(dòng)負(fù)債：：應(yīng)付帳款款、應(yīng)付票票據(jù)、短期期借款、應(yīng)應(yīng)交稅金、、應(yīng)計(jì)費(fèi)用用等意義：表明明企業(yè)短期期債務(wù)可由由預(yù)期的該該項(xiàng)債務(wù)到到期前變?yōu)闉楝F(xiàn)金的資資產(chǎn)來(lái)償還還的能力（二）信用用分析的技技術(shù)方法（（12）也稱為“二二與一比率率”，即企企業(yè)流動(dòng)資資產(chǎn)應(yīng)兩倍倍于其流動(dòng)動(dòng)負(fù)債說(shuō)明：該比比率過(guò)高也也可能是因因?yàn)榇尕浄e積壓或產(chǎn)品品滯銷引起起的（二）信用用分析的技技術(shù)方法（（13）速動(dòng)比率=速動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)負(fù)債速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)－－存貨考察企業(yè)資資產(chǎn)迅速變變現(xiàn)能力的的指標(biāo)，該該比率通常常應(yīng)保持在在1以上，，即每一單單位流動(dòng)負(fù)負(fù)債至少需需要有一個(gè)個(gè)單位的能能迅速變現(xiàn)現(xiàn)的資產(chǎn)作作保證說(shuō)明：較高高的速動(dòng)比比率若是因因?yàn)閼?yīng)收賬賬款的拖欠欠過(guò)多，或或長(zhǎng)期債券券的發(fā)行所所致，則不不利于償還還銀行債務(wù)務(wù)（二）信用用分析的技技術(shù)方法（（14）現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+等值現(xiàn)金金）/流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)該比率越高高，說(shuō)明企企業(yè)即期償償債能力越越強(qiáng)一般為5%（二）信用用分析的技技術(shù)方法（（15）（2）盈利利能力比率率銷售利潤(rùn)率率=（銷售售額－稅額額－銷售成成本/銷售售總額反映企業(yè)每每一單位的的銷售額可可帶來(lái)的利利潤(rùn)收入資產(chǎn)收益率率=凈收益益/資產(chǎn)總總額反映企業(yè)每每一單位的的資產(chǎn)盈利利能力的指指標(biāo)（二）信用用分析的技技術(shù)方法（（16）普通通股股收收益益率率=（（稅稅利利后后凈凈收收益益－－優(yōu)優(yōu)先先股股股股息息））/普普通通股股權(quán)權(quán)益益額額反映映企企業(yè)業(yè)實(shí)實(shí)際際盈盈利利能能力力的的指指標(biāo)標(biāo)股票票市市盈盈率率=每每股股市市價(jià)價(jià)/每每股股盈盈利利反映映投投資資者者對(duì)對(duì)該該權(quán)權(quán)益益股股票票的的偏偏好好和和對(duì)對(duì)權(quán)權(quán)益益前前景景的的信信心心（二二））信信用用分分析析的的技技術(shù)術(shù)方方法法（（17））（3））結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)比比率率————財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)杠杠桿桿比比率率或或負(fù)負(fù)債債比比率率，，衡衡量量企企業(yè)業(yè)用用舉舉債債辦辦法法籌籌措措資資金金的的程程度度，，反反映映債債務(wù)務(wù)人人的的償償債債能能力力主要要分分析析以以下下幾幾個(gè)個(gè)指指標(biāo)標(biāo)：：負(fù)債債比比率率=負(fù)負(fù)債債總總額額/資資產(chǎn)產(chǎn)總總額額，，反反映映企企業(yè)業(yè)負(fù)負(fù)債債程程度度利用用負(fù)負(fù)債債給給企企業(yè)業(yè)帶帶來(lái)來(lái)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)杠杠桿桿效效應(yīng)應(yīng)的的前前提提條條件件：：當(dāng)稅稅前前資資金金利利潤(rùn)潤(rùn)率率高高于于負(fù)負(fù)債債的的資資金金成成本本即即利利息息率率時(shí)時(shí)，，負(fù)負(fù)債債才才能能給給企企業(yè)業(yè)帶帶來(lái)來(lái)額額外外收收益益（二二））信信用用分分析析的的技技術(shù)術(shù)方方法法（（18））負(fù)債債凈凈值值比比率率=負(fù)負(fù)債債總總額額/資資本本凈凈值值，，反反映映企企業(yè)業(yè)資資本本承承擔(dān)擔(dān)債債務(wù)務(wù)的的能能力力該比比率率越越高高，，表表明明與與企企業(yè)業(yè)資資本本凈凈值值相相對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)的的負(fù)負(fù)債債越越多多，，企企業(yè)業(yè)的的償償債債壓壓力力越越重重流動(dòng)負(fù)負(fù)債率率=流流動(dòng)負(fù)負(fù)債/全部部負(fù)債債，反反映企企業(yè)短短期負(fù)負(fù)債在在全部部負(fù)債債中的的比重重該比率越高高，說(shuō)明企企業(yè)短期負(fù)負(fù)債的償債債壓力較大大，需要有有較多的流流動(dòng)資產(chǎn)作作還款保證證（二）信用用分析的技技術(shù)方法（（19）流動(dòng)資產(chǎn)率率=流動(dòng)資資產(chǎn)/總資資產(chǎn)（總負(fù)負(fù)債）主要反映企企業(yè)用流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)償還還債務(wù)的能能力股東權(quán)益比比率=股東東權(quán)益/總總資產(chǎn)反映股東對(duì)對(duì)資產(chǎn)的占占有率。該該比率越高高，說(shuō)明權(quán)權(quán)益實(shí)力越越雄厚財(cái)務(wù)杠桿倍倍數(shù)=總資資產(chǎn)/股東東權(quán)益反映一定量量的資本帶帶來(lái)的資產(chǎn)產(chǎn)數(shù)。該比比率越大，，權(quán)益獲得得的杠桿收收益就越多多（二）信用用分析的技技術(shù)方法（（20）（4）經(jīng)營(yíng)營(yíng)能力比率率——資產(chǎn)產(chǎn)管理比率率從企業(yè)資資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)狀況分分析企業(yè)業(yè)償還債債務(wù)的能能力，具具體分析析：資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率率=銷銷售凈凈額/資產(chǎn)產(chǎn)總額額銷售凈凈額=銷售售收－－銷售售退回回－折折扣該比率率越高高，表表明企企業(yè)以以一定定的資資產(chǎn)實(shí)實(shí)現(xiàn)的的銷售售收入入越多多，資資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)速速度越越快（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（21）固定資資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率率=銷銷售凈凈額/固定定資產(chǎn)產(chǎn)凈值值該比率率越高高，固固定資資產(chǎn)利利用率率也越越高存貨周周轉(zhuǎn)率率=銷銷售凈凈成本本/平平均存存貨額額反映企企業(yè)在在一定定時(shí)期期內(nèi)存存貨周周轉(zhuǎn)或或變現(xiàn)現(xiàn)的速速度。。周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)數(shù)越多多，變變現(xiàn)速速度越越快，，償債債能力力也越越強(qiáng)應(yīng)收帳帳款周周轉(zhuǎn)率率=銷銷售凈凈額/應(yīng)收收帳款款平均均余額額反映企企業(yè)應(yīng)應(yīng)收帳帳款的的變現(xiàn)現(xiàn)速度度和收收回賒賒銷帳帳款的的能力力（二））信用用分析析的技技術(shù)方方法（（22）3、現(xiàn)現(xiàn)金流流量分分析（1））現(xiàn)金金流量量和現(xiàn)現(xiàn)金凈凈流量量：現(xiàn)現(xiàn)金流流量指指現(xiàn)金金的流流出量量和流流入量量的總總和庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金貨幣現(xiàn)現(xiàn)金活活期存存款現(xiàn)其其他他貨幣幣性資資金金現(xiàn)金等等價(jià)物物：期期限短短、流流動(dòng)性性強(qiáng)、、易于于轉(zhuǎn)換換、價(jià)價(jià)值值變動(dòng)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)小的的投資資（二二））信信用用分分析析的的技技術(shù)術(shù)方方法法（（23））現(xiàn)金金流流量量分分析析內(nèi)內(nèi)容容（（從從三三個(gè)個(gè)方方面面分分析析））：：流入入量量：：銷銷售售收收入入、、利利息息股股息息收收入入、、增增經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)中中產(chǎn)產(chǎn)值值稅稅銷銷項(xiàng)項(xiàng)稅稅收收、、出出口口退退稅稅、、其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量現(xiàn)現(xiàn)金金收收入入流出出量量：：購(gòu)購(gòu)貨貨支支出出、、營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)費(fèi)用用、、支支付付利利息、、所所得得稅稅、、其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)現(xiàn)現(xiàn)金金支支出出（二二））信信用用分分析析的的技技術(shù)術(shù)方方法法（（24））投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生流流入入量量：：出出售售證證券券和和固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)收收入入、、收收回回投投資資的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量流出量：：購(gòu)買證證券和固固定資產(chǎn)產(chǎn)時(shí)的支支出籌資活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)生流流入入量：短短、長(zhǎng)期期貸款、、發(fā)行股股票債券券的現(xiàn)金金的現(xiàn)金金流量的的收入流出量：：分配股股息、償償還貸款款等現(xiàn)金凈流流量=現(xiàn)金金流入量量－現(xiàn)現(xiàn)金流流出量（二）信信用分析析的技術(shù)術(shù)方法（（25））（2）現(xiàn)現(xiàn)金流量量分析的的重點(diǎn)從企業(yè)和和銀行的的關(guān)系看看，企業(yè)業(yè)是否經(jīng)經(jīng)常發(fā)生生透支，，多種還還款來(lái)源源是否落落實(shí)，短短期債務(wù)務(wù)是否增增長(zhǎng)過(guò)快快等從企業(yè)的的經(jīng)營(yíng)狀狀況來(lái)看看，財(cái)務(wù)務(wù)記錄是是否清晰晰，實(shí)力力雄厚的的客戶多多不多；；某一大大的用戶戶訂貨變變化是否否無(wú)常；；投資與與存貨、、存量是是否增加加過(guò)快等等從企業(yè)內(nèi)部部管理來(lái)看看，管理人人員是否變變化較大；；企業(yè)中是是否存在個(gè)個(gè)人獨(dú)裁專專制現(xiàn)象；；勞工問(wèn)題題多不多等等（二）信用用分析的技技術(shù)方法（（26）（3）編制制并分析現(xiàn)現(xiàn)金流量表表分別列出經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、、投資活動(dòng)動(dòng)和籌資活活動(dòng)中產(chǎn)生生的現(xiàn)金流流入量、流流出量、以以及現(xiàn)金凈凈流量計(jì)算算兩兩個(gè)個(gè)比比率率：：比率率1=業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)中中的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量/紅紅利利+到到期期的的長(zhǎng)長(zhǎng)期期負(fù)負(fù)債債比率率2=業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)中中的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量/紅紅利利+到到期期的的長(zhǎng)長(zhǎng)期期負(fù)負(fù)債債+年年初初短短期期負(fù)負(fù)債債余余額額如果果比比率率1大大于于1，，說(shuō)說(shuō)明明企企業(yè)業(yè)的的償償債債能能力力較較強(qiáng)強(qiáng)如果果比比率率2大大于于1，，說(shuō)說(shuō)明明企企業(yè)業(yè)的的償償付付能能力力很很強(qiáng)強(qiáng)，，不不僅僅能能償償付付現(xiàn)現(xiàn)有有的的債債務(wù)務(wù)，，而而且且能能舉舉借借新新債債（三三））貸貸款款損損失失的的產(chǎn)產(chǎn)生生、、防防范范與與處處理理（（1））1、、貸貸款款損損失失產(chǎn)產(chǎn)生生的的主主要要原原因因（1））借借款款人人的的管管理理水水平平低低下下，，造造成成償償還還困困難難（2））借借款款人人因因創(chuàng)創(chuàng)業(yè)業(yè)資資本本不不足足而而陷陷入入經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)困困境境，，無(wú)無(wú)力力償償還還貸貸款款（3））債債務(wù)務(wù)比比率率過(guò)過(guò)高高，，借借款款人人承承擔(dān)擔(dān)過(guò)過(guò)高高的的利利息息負(fù)負(fù)擔(dān)擔(dān)，，在在固固定定成成本本較較高高的的情情況況下下，，借借款款人人會(huì)會(huì)發(fā)發(fā)生生大大量量的的虧虧損損（三三））貸貸款款損損失失的的產(chǎn)產(chǎn)生生、、防防范范與與處處理理（（2））（4））銷銷售售增增長(zhǎng)長(zhǎng)過(guò)過(guò)快快，，各各種種間間接接費(fèi)費(fèi)用用增增加加，，使使借借款款人人凈凈收收益益減減少少（5））借借款款人人無(wú)無(wú)法法適適應(yīng)應(yīng)激激烈烈的的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)，，產(chǎn)產(chǎn)品品被被淘淘汰汰（6））經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)不不景景氣氣導(dǎo)導(dǎo)致致銀銀行行貸貸款款損損失失（7））銀銀行行貸貸款款策策略略的的失失誤誤和和管管理理水水平平的的不不足足（三）貸款損損失的產(chǎn)生、、防范與處理理（3）2、貸款質(zhì)量量分類（P153）3、不良貸款款產(chǎn)生的表象象（P155）（1）企業(yè)在在銀行帳戶上上反映出的預(yù)預(yù)警信號(hào)（2）企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表上反反映出的預(yù)警警信號(hào)（3）企業(yè)在在人事管理及及與銀行的關(guān)關(guān)系方面反映映出的預(yù)警信信號(hào)（4）企業(yè)在在經(jīng)營(yíng)管理方方面表現(xiàn)出的的預(yù)警信號(hào)三、貸款定價(jià)價(jià)（一）貸款定定價(jià)的原則（二）貸款價(jià)價(jià)格的構(gòu)成（三）影響貸貸款價(jià)格的主主要因素（四）貸款定定價(jià)方法（一）貸款定定價(jià)原則1、利潤(rùn)最大大化原則2、擴(kuò)大市場(chǎng)場(chǎng)份額原則與利潤(rùn)最大化化原則的矛盾盾與統(tǒng)一的表表現(xiàn)3、保證貸款款安全的原則則貸款風(fēng)險(xiǎn)越大大，定價(jià)越高高4、維護(hù)銀行行形象的原則則不能在貸款價(jià)價(jià)格上，通過(guò)過(guò)競(jìng)相壓價(jià)的的惡性競(jìng)爭(zhēng)來(lái)來(lái)爭(zhēng)取客戶（二）貸款價(jià)價(jià)格的構(gòu)成（（1）1、貸款利率率影響貸款利率率的主要因素素：（1）貸出資資金的成本可用資金成本本=銀行行資金成本總總額/可可用資金總額額（2）發(fā)放貸貸款的費(fèi)用：：信貸人員的的工資、管理理人員的酬金金、有關(guān)設(shè)備備的費(fèi)用、通通訊、交通費(fèi)費(fèi)用等（3）信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)成本：銀銀行補(bǔ)償貸款款信用風(fēng)險(xiǎn)而而收取的報(bào)酬酬（二）貸款價(jià)價(jià)格的構(gòu)成（（2）（4）銀行應(yīng)應(yīng)取得的目標(biāo)標(biāo)利潤(rùn)——股股東正常收益益率貸款利率對(duì)銀銀行經(jīng)營(yíng)的意意義在于：一是取得盈利利，貸款利息息收入在銀行行收入中占60%左右二是選擇客戶戶，貸款利率率的調(diào)節(jié)作用用主要表現(xiàn)為為以優(yōu)惠的利利率吸引實(shí)力力雄厚、信用用好有大企業(yè)業(yè)，以較高的的利率限制信信用差的企業(yè)業(yè)（二）貸款價(jià)價(jià)格的構(gòu)成（（3）2、承諾費(fèi)承諾費(fèi)是銀行行對(duì)已履行借借款手續(xù)，作作出貸款正式式承諾的客戶戶收取的費(fèi)用用承諾費(fèi)一般為為未使用貸款款額的1%—5%（二）貸款價(jià)價(jià)格的構(gòu)成（（4）3、補(bǔ)償余額額——貸款回回存銀行要求借款款人按貸款金金額的一定比比例在銀行保保留一定數(shù)量量的活期存款款和低利率的的定期存款對(duì)已承諾而未未使用的信貸貸限額一般按按5%——10%計(jì)計(jì)算對(duì)實(shí)際已支用用的貸款則以以10%——20%計(jì)算，平平均為15%（二）貸款價(jià)價(jià)格的構(gòu)成（（5）補(bǔ)償余額額提高了了實(shí)際的的貸款價(jià)價(jià)格：例，某企企業(yè)需要要8萬(wàn)萬(wàn)元流流動(dòng)資金金，若銀銀行要求求的補(bǔ)償償余額為為20%，則則借款者者必須向向銀行借借10萬(wàn)元元如果貸款款利率為為16%，，則借款款人支付付的利息息為1.6萬(wàn)萬(wàn)元（（10萬(wàn)元元的貸款款利息）），與實(shí)實(shí)際使用用額相比比，實(shí)際際利率為為20%（二）貸貸款價(jià)格格的構(gòu)成成（6））4、隱含含價(jià)格指貸款定定價(jià)中的的非貨幣幣性內(nèi)容容，通過(guò)過(guò)貸款條條件的限限制來(lái)影影響借款款人的成成本，改改變銀行行貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)這些限制制條件并并不能給給銀行帶帶來(lái)收益益，但可可以防止止借款人人因經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況的的重大變變化，給給銀行造造成的損損失如，對(duì)抵抵押品的的特定要要求等（三）影影響貸款款價(jià)格的的主要因因素1、資金金成本與與貸款費(fèi)費(fèi)用2、貸款款風(fēng)險(xiǎn)程程度3、借款款人的信信用及與與銀行的的關(guān)系4、銀行行貸款的的目標(biāo)收收益率5、貸款款供求狀狀況（四）貸貸款定價(jià)價(jià)方法（（1）1、目標(biāo)標(biāo)收益率率定價(jià)法法目標(biāo)收益益是指銀銀行資本本從每筆筆貸款中中應(yīng)獲得得的最低低收益，，它以產(chǎn)產(chǎn)權(quán)資本本的目標(biāo)標(biāo)收益為為根據(jù)確確定貸款款價(jià)格由于產(chǎn)權(quán)權(quán)資本中中優(yōu)先股股的收益益率是事事先確定定的，所所以產(chǎn)權(quán)權(quán)資本的的目標(biāo)收收益率就就是指普普通股股股東的目目標(biāo)收益益（四）貸貸款定價(jià)價(jià)方法（（2）特點(diǎn)：貸貸款利率率就是銀銀行經(jīng)營(yíng)營(yíng)貸款業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)當(dāng)獲得的的目標(biāo)利利潤(rùn)，該該目標(biāo)收收益應(yīng)足足以補(bǔ)償償銀行各各項(xiàng)成本本開支和和資本凈凈值盈利利（四）貸貸款定價(jià)價(jià)方法（（3）（2）考考慮補(bǔ)償償余額條條件下的的貸款定定價(jià)一是計(jì)算算應(yīng)貸款款總額如果客戶戶需要貸貸款50萬(wàn)萬(wàn)，若貸貸款補(bǔ)償償余額為為10%，客客戶實(shí)際際應(yīng)貸款款總額為為：x(1－－10%)=500000x=555555.55(元元)二是計(jì)算算銀行所所獲得的的目標(biāo)收收益因補(bǔ)償余余額是貸貸款價(jià)格格的一部部分，實(shí)實(shí)際貸款款利率應(yīng)應(yīng)低一些些（四）貸貸款定價(jià)價(jià)方法（（4）（3）考考慮貸款款承諾費(fèi)費(fèi)條件下下的貸款款定價(jià)說(shuō)明：銀行在計(jì)計(jì)算承諾諾費(fèi)時(shí)，，是按貸貸款本金金加這筆筆貸款的的成本為為基數(shù)計(jì)計(jì)算的由于承諾諾費(fèi)的收收取實(shí)際際上提高高了貸款款價(jià)格，，利率水水平應(yīng)適適當(dāng)降低低（四）貸貸款定價(jià)價(jià)方法（（5）2.交交叉利率率定價(jià)法法（基準(zhǔn)準(zhǔn)利率定定價(jià)法））這種定價(jià)價(jià)方法給給貸款人人自主選選擇有利利的利率率和期限限的權(quán)利利，實(shí)際際上是一一種可變變利率和和可不斷斷轉(zhuǎn)期的的貸款方方式具體做法法是：（四）貸貸款定價(jià)價(jià)方法（（6）（1）確確定一筆筆貸款的的期限，，如1年、、3年年期等等，客戶戶可一次次簽訂貸貸款期限限（2）客客戶可根根據(jù)銀行行提供的的含利率率及對(duì)應(yīng)應(yīng)期限、、銀行行加息率率的表，，多次次選擇對(duì)對(duì)自己有有利的期期限和利利率（P128，，表5—1）（3）這這種定價(jià)價(jià)方法每每次到期期時(shí)，不不必重新新簽訂合合同，，可不斷斷轉(zhuǎn)期，，銀行根根據(jù)客戶戶選擇的的期限，，提提供相應(yīng)應(yīng)的利率率加息表表供其選選擇（四）貸貸款定價(jià)價(jià)方法（（7）3、成成本加成成定價(jià)法法定義、、特點(diǎn)點(diǎn)：P1294、、優(yōu)惠惠加數(shù)數(shù)和優(yōu)優(yōu)惠乘乘數(shù)定定價(jià)法法優(yōu)惠利利率是是商業(yè)業(yè)銀行行向?qū)崒?shí)力雄雄厚，，信信譽(yù)較較高的的大客客戶發(fā)發(fā)放貸貸款時(shí)時(shí)所使使用的的利率率優(yōu)惠利利率通通常是是銀行行向其其他客客戶發(fā)發(fā)放貸貸款時(shí)時(shí)的定定價(jià)基基礎(chǔ)（四））貸款款定價(jià)價(jià)方法法（8）優(yōu)惠利利率的的三個(gè)個(gè)發(fā)展展階段段：（1））1930年年代，，優(yōu)優(yōu)惠利利率成成為利利率下下限（2））1970年年代，，優(yōu)優(yōu)惠利利率與與商業(yè)業(yè)票據(jù)據(jù)利率率掛鉤鉤（3））1980年年代代以以來(lái)來(lái)，，大大銀銀行行開開始始恢恢復(fù)復(fù)自自行行制制定定優(yōu)優(yōu)惠惠利利率率的的策策略略一是是高高于于同同期期的的商商業(yè)業(yè)票票據(jù)據(jù)利利率率二是是大大銀銀行行的的優(yōu)優(yōu)惠惠利利率率彼彼此此接接近近三是是隨隨市市場(chǎng)場(chǎng)利利率率走走勢(shì)勢(shì)調(diào)調(diào)整整四.重重要要貸貸款款類類別別的的管管理理(一一)工工商商企企業(yè)業(yè)貸貸款款的的管管理理(二二)房房地地產(chǎn)產(chǎn)抵抵押押貸貸款款的的管管理理(三三)消消費(fèi)費(fèi)信信貸貸的的管管理理(四四)抵抵押押貸貸款款的的管管理理(五五)票票據(jù)據(jù)貼貼現(xiàn)現(xiàn)管管理理（一一））工工商商企企業(yè)業(yè)貸貸款款管管理理（（1））1、、確確定定合合適適的的工工商商企企業(yè)業(yè)貸貸款款規(guī)規(guī)模模與與貸貸款款期期限限確定定工工商商企企業(yè)業(yè)貸貸款款在在總總貸貸款款中中的的比比重重，，目目前前為為30%左左右右銀行行在在確確定定工工商商企企業(yè)業(yè)貸貸款款規(guī)規(guī)模模時(shí)時(shí)，，要要和和所所有有者者與與經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)者者的的收收益益/風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)權(quán)權(quán)衡衡相相聯(lián)聯(lián)系系工商企業(yè)貸款款期限一般在在5年以以內(nèi)商業(yè)銀行貸款款的加權(quán)平均均期限應(yīng)盡可可能接近其負(fù)負(fù)債的加權(quán)平平均期限，這這樣有利于安安全（一）工商商企業(yè)貸款管管理（2））2、加強(qiáng)貸前前審查和貸后后監(jiān)督管理貸款審查：一是調(diào)查評(píng)估估借款人的信信用狀況二是分析借款款人的財(cái)務(wù)狀狀況貸后監(jiān)督管理理：一是建立貸款款的日常管理理和催收制度度二是建立違約約風(fēng)險(xiǎn)管理制制度（一）工商商企業(yè)貸款管管理（3））3、制定貸款款競(jìng)爭(zhēng)策略包括：銀行主要服務(wù)務(wù)對(duì)象的定位位貸款定價(jià)的選選擇優(yōu)惠條件的制制定市場(chǎng)營(yíng)銷策略略優(yōu)質(zhì)服務(wù)的創(chuàng)創(chuàng)造等（一）工商商企業(yè)貸款管管理（4））4、工商貸款款的新動(dòng)向和和新問(wèn)題（1）銀行的的責(zé)任問(wèn)題在因銀行拒絕絕貸款申請(qǐng)，，尤其是貸款款展期申請(qǐng)和和處理抵押品品時(shí)產(chǎn)生的法法律糾紛中，，銀行應(yīng)付什什么責(zé)任（一）工商商企業(yè)貸款管管理（5））（2）貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的增大一是銀行大規(guī)規(guī)模介入“杠杠桿贖買”活活動(dòng)，即包括括銀行經(jīng)理人人員在內(nèi)的投投資者，通過(guò)過(guò)大規(guī)模舉債債獲取資金來(lái)來(lái)收購(gòu)企業(yè)股股權(quán)，使企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)中中杠桿比率增增大，銀行作作為債權(quán)人承承擔(dān)大部分的的企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)二是銀行介入入“可轉(zhuǎn)換貸貸款”，這是是一種長(zhǎng)期無(wú)無(wú)擔(dān)保貸款，，如果企業(yè)效效益好，銀行行有權(quán)將貸款款轉(zhuǎn)換為股權(quán)權(quán)，分享企業(yè)業(yè)的資本增值值企業(yè)以給銀行行這種轉(zhuǎn)換的的選擇權(quán)，換換取較低的貸貸款利率(一)工工商企業(yè)貸貸款管理（（6）（3）貸款出出售：將貸款款“打包”證證券化后，出出售給別的投投資者好處：改善了了長(zhǎng)期貸款的的流動(dòng)性，使使風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步步分散化和重重新配置問(wèn)題：商業(yè)銀銀行可能因此此而不再重視視信用分析工工作，普遍提提高貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（二）房地產(chǎn)產(chǎn)抵押貸款的的管理（1））1、房地產(chǎn)抵抵押貸款及其其的特點(diǎn)房地產(chǎn)抵押貸貸款是以所購(gòu)購(gòu)置的房地產(chǎn)產(chǎn)本身作為抵抵押擔(dān)保的貸貸款房地產(chǎn)抵押貸貸款的特點(diǎn)：：貸款規(guī)模大貸款周期長(zhǎng)貸款的抵押性性（二）房地產(chǎn)產(chǎn)抵押貸款的的管理（2））2、房地產(chǎn)抵抵押貸款的信信用分析（1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估的主要指指標(biāo)貸款與財(cái)產(chǎn)價(jià)價(jià)值比：該比比率越大，借借款人自己所所實(shí)際擁有的的財(cái)產(chǎn)凈值就就越小，銀行行貸款的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)越大財(cái)產(chǎn)凈凈值=負(fù)負(fù)債債總額額－－財(cái)財(cái)產(chǎn)總總額借款人人未來(lái)來(lái)收入入：收收入是是否穩(wěn)穩(wěn)定，，能否否履約約開支收入入比：反反映借款款人的實(shí)實(shí)際經(jīng)濟(jì)濟(jì)負(fù)擔(dān)，，要注意意把借款款人需要要支付的的保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)和財(cái)產(chǎn)產(chǎn)稅全部部計(jì)入開開支（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（3））（2）外外部經(jīng)濟(jì)濟(jì)環(huán)境的的影響經(jīng)濟(jì)形勢(shì)勢(shì)、就業(yè)業(yè)狀況、、房地產(chǎn)產(chǎn)價(jià)格等等情況的的變化（3）可可調(diào)整利利率和信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)可調(diào)整利利率貸款款，銀行行將利率率變動(dòng)的的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移給了了借款人人，結(jié)果果是降低低還是提提高了借借款人的的違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（4）貸貸款保險(xiǎn)險(xiǎn)為了降低低違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，銀銀行要求求借款人人購(gòu)買貸貸款保險(xiǎn)險(xiǎn)，使銀銀行處于于保險(xiǎn)受受益人的的地位（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（4））3、可調(diào)調(diào)整的房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的種類類與管理理（1）可可調(diào)整房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的三種種類型第一、利利率可調(diào)調(diào)整抵押押貸款：：通常根根據(jù)某一一利率基基礎(chǔ)調(diào)整整貸款利利率缺點(diǎn)是貸貸款者在在利率上上升時(shí)，，會(huì)發(fā)生生無(wú)力償償還的情情況，銀銀行將無(wú)無(wú)法償還還的利息息計(jì)入貸貸款本金金，會(huì)延延長(zhǎng)貸款款的期限限（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（5））第二、利利息償還還可調(diào)整整的抵押押貸款在貸款的的最初幾幾年，貸貸款的利利息率低低于市場(chǎng)場(chǎng)利率，，借款人人的利息息負(fù)擔(dān)較較輕，但但在貸款款的最后后階段，，貸款利利率增加加并超過(guò)過(guò)市場(chǎng)利利率貸款最初初時(shí)執(zhí)行行利率與與市場(chǎng)利利率的差差距將加加入貸款款本金，，使最初初幾年的的貸款本本金不斷斷增加被稱為““負(fù)的分分期付款款”適應(yīng)人群群：年輕輕人（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（6））第三、利利息可再再商議的的抵押貸貸款銀行與貸貸款人每每隔3至5年年，可商商議貸款款是否展展期若貸款展展期，利利率將重重新確定定問(wèn)題：貸貸款展期期后每月月償還的的利息會(huì)會(huì)大幅度度增加，，借款人人的利率率風(fēng)險(xiǎn)較較高（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（7））（2）美美國(guó)金融融當(dāng)局對(duì)對(duì)此類貸貸款的管管理利率指數(shù)數(shù)的規(guī)定定（主要要有3種））：長(zhǎng)期房地地產(chǎn)抵押押貸款綜綜合指數(shù)數(shù)短期國(guó)庫(kù)庫(kù)券利率率長(zhǎng)期國(guó)庫(kù)庫(kù)券利率率利率和支支付方式式的調(diào)整整：必須須6個(gè)個(gè)月以以上才能能調(diào)整一一次利率率，每次次調(diào)整利利率和總總的利率率調(diào)整幅幅度均有有上限規(guī)規(guī)定（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（8））對(duì)貸款展展期和利利率“負(fù)負(fù)攤銷””現(xiàn)象的的管理：：當(dāng)利率上上升時(shí)，，為了避避免支付付額變得得過(guò)大，，可以使使貸款展展期“負(fù)攤銷銷”指未未清償?shù)牡馁J款本本金余額額因不斷斷流入所所欠利息息會(huì)變得得越來(lái)越越大，從從而加大大違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)銀行應(yīng)限限制“負(fù)負(fù)攤銷””，必要要時(shí)須增增大每月月的支付付額（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（9））4、不可可調(diào)整利利率的新新型房地地產(chǎn)抵押押貸款（1）支支付額遞遞增的房房地產(chǎn)抵抵押貸款款這種抵押押貸款方方式開始始時(shí)每月月支付額額比較低低，甚至至不能抵抵補(bǔ)利息息，貸款款本金處處于“負(fù)負(fù)攤銷””的狀況況過(guò)若干年年后，調(diào)調(diào)整提高高每月的的支付額額（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（10）（2）反反向年金金的房地地產(chǎn)抵押押貸款：：銀行向向年老房房地產(chǎn)主主支付一一定數(shù)額額的年金金，使房房地產(chǎn)主主去世后后的房地地產(chǎn)處置置權(quán)歸銀銀行所有有這種抵押押貸款的的目的不不是為購(gòu)購(gòu)買房子子，而是是為了獲獲取生活活基金具體做法法：房地產(chǎn)主主去世后后，房子子歸銀行行所有在一定的的年限后后，年金金的支付付停止，，房地產(chǎn)產(chǎn)歸銀行行所有到時(shí)由房房地產(chǎn)主主出售房房地產(chǎn)來(lái)來(lái)償還銀銀行給予予的年金金貸款（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（11）（3）快快速償還還的房地地產(chǎn)抵押押貸款：：1980年年代出現(xiàn)現(xiàn)的借款款人傾向向于較快快地清償償貸款，，由此開開發(fā)的新新型貸款款產(chǎn)品。。貸款的的償還年年限大為為縮短，，每月支支付額提提高很多多（4）權(quán)權(quán)益增長(zhǎng)長(zhǎng)型房地地產(chǎn)抵押押貸款：：不固定定每月的的支付額額，而可可以按預(yù)預(yù)先確定定的時(shí)間間表逐漸漸增加每每月的支支付額而而縮短整整個(gè)貸款款期限特點(diǎn)：不不會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)“負(fù)攤攤銷”（二）房房地產(chǎn)抵抵押貸款款的管理理（12）（5）根據(jù)物物價(jià)水平調(diào)整整的房地產(chǎn)抵抵押貸款：在在每次調(diào)整時(shí)時(shí)，把未清償償?shù)馁J款本金金余額和每月月計(jì)劃的償還還額都按通貨貨膨脹率放大大例：第一年的的通貨膨脹率率是6%，，年末未清清償余額是＄＄90000元，而原原來(lái)每月的支支付額是＄450元，則則第13個(gè)個(gè)月的期初未未清償余額調(diào)調(diào)整為＄90000×（1+6%）=95400每月的支付額額也調(diào)整為＄450××（1+6%）=477（三）消費(fèi)信信貸管理（1）消費(fèi)信貸是指指那些發(fā)放給給個(gè)人，用來(lái)來(lái)購(gòu)買耐用消消費(fèi)品或支付付其他個(gè)人消消費(fèi)的貸款因個(gè)人借款者者的違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)比工商企業(yè)業(yè)大，所以消消費(fèi)貸款的利利率一般比工工商企業(yè)貸款款利率高在商業(yè)銀行貸貸款中的比重重：20%-25%左右右美國(guó)消費(fèi)者信信貸中，商業(yè)業(yè)銀行占比45%；金融融公司占比為為25%通用汽車承兌兌匯票公司提提供的消費(fèi)信信貸總余額為為400多億億美元（三）消費(fèi)信信貸管理（2）1、消費(fèi)信貸貸的種類（1）分期償償還貸款幾種計(jì)算收益益率的方法：：利上加利貸款款，汽車貸款多多采用此種方方式。一般需需要一個(gè)分期期付款的本息息攤派表特點(diǎn)：盡管每每個(gè)月攤派償償還的本息加加起來(lái)是相同同的，但其中中所含有的利利息支付和本本金償還的比比例是逐月變變化的（三）消費(fèi)信信貸管理（3）因?yàn)椋寒?dāng)月支付利息息=月初初未償還本金金余額×月月利率當(dāng)月償還本金金=分期期付款額－－當(dāng)月支付付利息期末的未償還還本金余額=期初余余額－該月所所償還的本金金余額（三）消費(fèi)信信貸管理（4）78數(shù)字和和法則，如果貸款在在開始1年年以后，借借款人決定提提前償還所有有的本息，通通常用該法則則計(jì)算還需償償還的本金特點(diǎn)：這樣樣計(jì)算的本本金額偏高高，帶有對(duì)對(duì)提前還清清貸款課以以罰金的涵涵義78=1+2+3+······+12（（一一年年有有12個(gè)個(gè)月月））4年年為為48個(gè)個(gè)月月，，1+2+······48=1176若貸貸款款期期限限為為4年年，，第第一一個(gè)個(gè)月月支支付付的的利利息息額額為為48/1176，，第第二二個(gè)個(gè)月月支支付付的的利利息息額額為為47/1176······（三）消消費(fèi)信貸貸管理（（5）具體計(jì)算算：已付款總總額=月月償付本本息額××12貸款應(yīng)付付利息總總額=貸貸款額××年利率率×年期期（4年年）已付利息息按78數(shù)數(shù)字和法法則，是是總利息息的（48+47+46+·····+37/1176=510/1176已付利利息=510/1176×貸貸款應(yīng)應(yīng)付的的總利利息已付本本金=已付付款項(xiàng)項(xiàng)－已已付利利息還需償償還的的本金金=貸貸款額額－已已付本本金（三））消費(fèi)費(fèi)信貸貸管理理（6）浮動(dòng)利利率的的分期期付款款一是調(diào)調(diào)整每每個(gè)月月的付付款額額，預(yù)預(yù)定在在貸款款發(fā)生生第K個(gè)月后，因因?yàn)槭袌?chǎng)利利率的變動(dòng)動(dòng)需要將原原來(lái)的收益益率進(jìn)行調(diào)調(diào)整，從而而調(diào)整每個(gè)個(gè)月的付款款額二是調(diào)整整貸款期期限，如如果保持持每個(gè)月月的付款款額不變變，則可可能調(diào)整整貸款期期限，利利率上升升時(shí)延長(zhǎng)長(zhǎng)，利率率下降時(shí)時(shí)縮短（三）消消費(fèi)信貸貸管理（（7）如果對(duì)利利率上限限有法律律限制的的話，在在利率上上升到使使有效年年收益率率超過(guò)上上限時(shí)，，這兩種種做法均均不可取取大部分銀銀行采取取調(diào)整期期限的辦辦法，可可以不打打亂借款款人的私私人財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃（三）消費(fèi)信信貸管理（8）（2）信用卡卡貸款A(yù)、信用卡貸貸款業(yè)務(wù)的特特征（7個(gè)方方面）一是信用卡提提供的消費(fèi)信信貸和以透支支額度提供的的工商貸款的的方式類似，，提供一個(gè)經(jīng)經(jīng)過(guò)信用分析析確定的額度度二是信貸的提提供采用流動(dòng)動(dòng)展期的辦法法，展期一般般以月為單位位每月只需償還還所欠余額中中的一小部分分，信貸展期期而不受懲罰罰，余額按信信用卡利率計(jì)計(jì)息三是信用卡利利率由提供信信用卡消費(fèi)信信貸的銀行等等金融機(jī)構(gòu)確確定，并隨市市場(chǎng)利率調(diào)整整四是使用信用用卡消費(fèi)，一一般有20天的免息息寬限期，若若在此期限內(nèi)內(nèi)全部付清信信用卡借款余余額，則不收收利息（三）消費(fèi)信信貸管理（9）（三）消費(fèi)信信貸管理（10）五是信用卡可可直接支取現(xiàn)現(xiàn)金，作為信信用卡貸款，，貸款發(fā)生時(shí)時(shí)就計(jì)息六是提供信用用卡的金融機(jī)機(jī)構(gòu)每月向持持卡人寄去財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告，列列明各項(xiàng)消費(fèi)費(fèi)信用支用情情況，通知本本月付款期限限和最低付款款額，未償還還部分按復(fù)利利計(jì)息，并轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入下期余額額七是所有接受受信用卡付款款的機(jī)構(gòu)，均均要向信用卡卡公司支付提提供信用卡結(jié)結(jié)算等服務(wù)管管理的手續(xù)費(fèi)費(fèi)（三）消費(fèi)信信貸管理（11）B、信用卡的的主要收入來(lái)來(lái)源一是持卡人未未按時(shí)償還貸貸款余額所支支付的利息1990年代代初，美國(guó)銀銀行的平均優(yōu)優(yōu)惠利率為7.5%－8.5%，，信用卡利率率為18%－－19%二是向持卡人人收取的年費(fèi)費(fèi)三是接受信用用卡付款的機(jī)機(jī)構(gòu)按信用卡卡銷售額所支支付的手續(xù)費(fèi)費(fèi)手續(xù)費(fèi)為信用用卡交易額的的2%－5%（三）消費(fèi)信信貸管理（12）C、信用卡業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原原因信用卡業(yè)務(wù)內(nèi)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)性性：信用卡消消費(fèi)信貸中持持卡人只需償償還未償還余余額中的一小小部分款項(xiàng)就就可獲得展期期信貸的管理理方法，使發(fā)發(fā)卡機(jī)構(gòu)難以以及時(shí)發(fā)現(xiàn)持持卡人的財(cái)務(wù)務(wù)問(wèn)題競(jìng)爭(zhēng)銷售信用用卡過(guò)程中所所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)信用卡業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)模太大，銀銀行難以掌握握用戶的信用用狀況及變化化（三）消費(fèi)信信貸管理（13）D、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移移的措施出售信用卡應(yīng)應(yīng)收帳款，即即應(yīng)收帳款證證券化實(shí)施施““有有擔(dān)擔(dān)保保信信用用卡卡””（（1990年年代代）），，即即對(duì)對(duì)信信用用狀狀況況差差的的申申請(qǐng)請(qǐng)人人要要求求以以部部分分銀銀行行存存款款作作為為保保證證金金，，這這部部分分存存款款照照常常計(jì)計(jì)息息，，但但不不準(zhǔn)準(zhǔn)提提取?。ㄈ┫M(fèi)費(fèi)信信貸貸管管理理（（14））2、、消消費(fèi)費(fèi)信信用用分分析析（1））消消費(fèi)費(fèi)信信用用分分析析的的內(nèi)內(nèi)容容（（4個(gè)個(gè)方方面面））一是是消消費(fèi)費(fèi)者者的的收收入入狀狀況況及及收收入入與與支支出出的的關(guān)關(guān)系系主要要考考察察：：職業(yè)業(yè)收收入入和和其其他他收收入入來(lái)來(lái)源源將其其收收入入與與其其必必須須的的支支出出進(jìn)進(jìn)行行比比較較判斷是是否具具備舉舉借新新債的的條件件（三））消費(fèi)費(fèi)信貸貸管理理（15））二是職職業(yè)分分析：：具體體分析析職業(yè)業(yè)的性性質(zhì)、、穩(wěn)定定程度度、消消費(fèi)者者對(duì)職職業(yè)的的態(tài)度度三是資資產(chǎn)：：重點(diǎn)點(diǎn)核實(shí)實(shí)消費(fèi)費(fèi)者提提供的的資產(chǎn)產(chǎn)數(shù)量量四是債債務(wù)：：重點(diǎn)點(diǎn)分析析消費(fèi)費(fèi)者所所欠債債務(wù)的的額度度、還還款期期限等等、還還款后后的剩剩余收收入是是否滿滿