財務(wù)報銷制度及報銷流程

財務(wù)報銷制度及報銷流程第一條目的

第一節(jié)總則責任意識，特制訂本制度。其次條權(quán)限范圍注明：各部門負責人可進展二級授權(quán)，但僅限于自己的直接下屬。第三條有關(guān)定義1、審查：部門最高負責人對本部門該項開支的合理性和真實性做初步審查意見。2、復(fù)核：財務(wù)部會計對單據(jù)合法性、完整性、是否符合報銷標準等提出審核意見。理審批、公司總裁核準。后安排支付。5、資金支付審批流程：經(jīng)辦人填寫付款經(jīng)辦人填寫付款部門最高負財務(wù)會計復(fù)核簽字財務(wù)總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理審核簽字總裁核準簽字簽字1、全部費用結(jié)算方式遵循以下挨次：銀行轉(zhuǎn)賬〔包括網(wǎng)上銀行〕、銀行卡刷卡、現(xiàn)金支付?！矙C關(guān)、企業(yè)、商店等〕的印章，填寫要正確、標準，內(nèi)容〔包括單位名稱必需全稱不得簡稱、品名、數(shù)量、單價、金額〕，發(fā)票POS機小票。發(fā)票、消費清單、POS機小票均作為會計原始憑證，是報賬的必要依據(jù)。3、人員經(jīng)費開支必需要有開支明細，如社保、公積金須供給明細及相關(guān)部門入賬〔含人人員支出等〕嚴格按度假村批準的方案及相關(guān)部門規(guī)定辦理。10000〕以下的可以網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，超過的以支票轉(zhuǎn)賬方式支付。5、經(jīng)辦人員填寫報銷單時，應(yīng)將原始憑證分類整理，歸類粘貼〔為便于計算，金額〕，粘貼范圍以不超過粘貼紙為準。報銷單填寫寫，不得使用圓珠筆。6、凡未具備報銷條件〔如外出差旅費等〕需借用現(xiàn)金時，由經(jīng)辦人填寫《借款時，財務(wù)部應(yīng)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。簽名；一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。其次局部借支、預(yù)支治理規(guī)定及辦理流程能借款，但必需嚴格依據(jù)流程操作并準時銷帳。第五條借款治理規(guī)定1、借款人填制《借款單》后，由部門負責人簽署后轉(zhuǎn)財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批，總先預(yù)備好以下文件：提交已獲核準的出差打算《出差申請表》，其中須列明行程規(guī)劃，費用打算等，出差返回后準時辦理報銷還款手續(xù)，不允許跨月借支。提交已獲核準的培訓(xùn)文件，其中須列明培訓(xùn)單位，培訓(xùn)內(nèi)容，培訓(xùn)人，培訓(xùn)費及其他要素等。選購：提交已獲核準的《請購單》。其他：提交必要性的文件。2、財務(wù)部總出納依據(jù)已核準的《借款單》付款給借款人，并由借款人簽收屬實。借款的必要說明：有使用，借款人必需準時將借款退換財務(wù)部總出納，嚴禁挪作它用。全部借款都會掛入借款人的員工掛賬。用過程、借款人須無條件地協(xié)作。50%為限，并按酒店財務(wù)權(quán)限治理規(guī)定辦理審批手續(xù)，因私借款不需辦理〔借支時在借支單上借款人〕500一天通知財務(wù)部備款，借款未復(fù)原則上不得再次借款。圍使用必需退還，并在報銷單上注明原借金額和退還金額。第六條預(yù)支治理規(guī)定預(yù)支是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項工程及購置材料、貨物的款做為此后報銷憑證的附件。第七條借支、預(yù)支辦理流程經(jīng)手人按規(guī)定填寫《申請單》，注明申請事由、金額〔大小寫須完全一〕→主管部門負責人審核簽字→行政人事部經(jīng)理審核簽字→財務(wù)人持審批后的借款及預(yù)支申請單到財務(wù)部〔經(jīng)辦人須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項，超出經(jīng)辦人工資中扣除〕。第三局部日常費用報銷制度及流程第八條差旅費報銷制度及流程〔一〕費用標準:一般員工一線城市〔省會\直轄市〕二線城市〔市級〕三線城市〔縣級〕部門主管

200元/天150元/天100元/天300元/天250元/天200元/天實報實銷 實報實銷 實報實銷〔二〕費用標準的補充說明：補償；超出標準局部由員工自行擔當。實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具動身時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小6小時計半天，超過6小時計1天。地點等具體信息。宴請客戶需由總經(jīng)理批準前方可報銷招待費。出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用?！踩硤箐N流程:出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，具體注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及估量差旅費用工程等，出差申請單由總經(jīng)理批準。借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款治理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。購票：出差人員持審批過的出差申請表復(fù)印件，到行政人事部申請訂票。返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后準時辦理報銷事宜，流程同日常費用報銷。第九條費報銷制度〔一〕費用標準移動通訊費：依照通訊費補貼方法執(zhí)行。固定費：由行政人事部指定專人每月10日前查清費用，按日常費用申請程序?qū)徟筇貏e狀況報總經(jīng)理批示處理方法。〔二〕報銷流程、公司行政人事部制定執(zhí)行標準交財務(wù)部，財務(wù)部每月中旬〔20日前〕統(tǒng)一按標準和報銷流程集中報銷通訊費用。2、固定費由行政人事部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。第十條交通費報銷制度及流程〔一〕費用標準：員工因公辦事或加班，可憑公交車票據(jù)報銷交通費；加班至晚上9：00以后或因特別緣由由主管經(jīng)理批準后乘出租車，公司可報銷出租車費?！捕硤箐N流程員工整理交通車票，按規(guī)定填好《交通費報銷單》〔須填寫坐車起始站點〕。審批：按日常費用審批程序?qū)徟?。員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十一條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程治理規(guī)定：為了合理掌握費用支出，此類費用由公司行政人事部統(tǒng)一治理，集中購置，并指定專人負責?！捕硤箐N流程公司行政人事部每月依據(jù)需求及庫存狀況按預(yù)算治理方法編制購置預(yù)算，填寫購置申請單報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后購置。報銷程序：經(jīng)辦人持購置物品的原始單據(jù)和完備的驗收證明→在行政人事部辦理入庫手→保管人員在驗收單或發(fā)票上進展驗收確認→經(jīng)辦人憑接收手續(xù)進展報銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報銷。相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。第十二條招待費及其他費用報銷制度及流程〔一〕費用標準招待費：為了標準招待費的支出，招待費應(yīng)事前征得分管領(lǐng)導(dǎo)的同意。(二)報銷流程：招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報銷手續(xù)。其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四局部工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用依據(jù)資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條工薪福利支付流程一)工資支付：考勤數(shù)據(jù)匯總到行行政經(jīng)理審核每月1-2日

財務(wù)經(jīng)理審核每月2-3日

各級領(lǐng)導(dǎo)進展審批每月3-4日

發(fā)薪日每月5日前〔2〕每月5日前由財務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放上月工資，遇節(jié)假日提前?！捕撑R時工資支付流程同工資支付流程?！踩澄咫U支付流程：由行政人事部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進展相關(guān)的財務(wù)處理；養(yǎng)老保險金由行政人事部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部幫助假設(shè)有差異應(yīng)查明緣由并按實際狀況進展調(diào)整。四〕其他福利費支出由公司行政人事部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字→財務(wù)經(jīng)理進展財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。費用的報銷。第五局部專項支出財務(wù)報銷制度及流程主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、工程材料購置、詢問參謀費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十六條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程一〕填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)治理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《請購單》并報批，并通知財務(wù)部備款。〔二〕報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請?！踩辰Y(jié)賬報銷：〔軟件應(yīng)安裝調(diào)試〕無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單〔后附入庫單〕；按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟坏谑邨l其他專項支出報銷制度及流程費用范圍：其他專項支出包括其他全部特地立項的費用〔含詢問參謀、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用〕支出。(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理依據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示審批。三財務(wù)報銷流程審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。，〔合同簽訂前由公司行政人事部審核，合同應(yīng)注明付款方