第六章國(guó)際實(shí)務(wù)價(jià)格計(jì)算

第六章—國(guó)際貨款的收付

一、計(jì)價(jià)和結(jié)算貨幣的選擇

在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中使用的貨幣，屬于外匯的范疇，它可以用來作為進(jìn)出口貨物的計(jì)價(jià)，結(jié)算和支付的工具。

在對(duì)外貿(mào)易支付中可使用本國(guó)貨幣，也可用對(duì)方國(guó)家的貨幣或第三國(guó)的貨幣。一、匯票的定義（一）定義匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的，要求即期、定期或在可以確定的將來的時(shí)間，向某人或其指定人或來人無條件地支付一定金額的書面命令。當(dāng)事人期限當(dāng)事人當(dāng)事人性質(zhì)確定的金額。即簽發(fā)匯票的人，通常為出口人或銀行。出票人：即匯票的付款人，通常為進(jìn)口人或指定的銀行。受票人：即受領(lǐng)匯票所規(guī)定的人，通常是出口地銀行，即議付行或其指定人。受款人：二、匯票的必要項(xiàng)目(一）“匯票”字樣(二）書面無條件支付命令(三）出票地點(diǎn)和日期(四）付款時(shí)間(五）一定金額的貨幣(六）付款地點(diǎn)和付款人名稱(七）收款人的名稱(八）出票人名稱和簽字日期付款人名稱出票地點(diǎn)付款時(shí)間付款地點(diǎn)

①

⑤③

ＥＸＣＨＡＮＧＥfor

ＵＳＤ５０００．００ＨＯＮＧＫＯＮＧ,

１０ＴＨ,ＪＵＬＹ，１９－－

④

②

At

onemonthafterdatepaytotheorder

ofＴＨＥＡＢＡＮＫ⑦

⑤

thesumof

FIVETHOUSANDUSDOLLARS

⑥⑧

TOＢＢＡＮＫ

ＦＯＲ

ＣＣＯＭＰＡＮＹ

ＬＯＮＤＯＮＨＯＮＧＫＯＮＧ

⑧

ＳＩＧＮＡＴＵＲＥ───────

2、基本內(nèi)容

NO.————Date：送銀行的日期

At：Tianjin(已打印好)

ExchangeforUSD33,275(小寫)At(即期連線)30daysaftersightofthisFirstofExchange(Secondofthesametenoranddatebeingunpaid)paytotheorderof(受款人)BANKOFCHINA

thesumof(大寫金額)一般以say開頭，結(jié)尾用onlyDrawnunder(出票依據(jù))根據(jù)某某銀行開出的即期的不可撤銷的信用證某號(hào)

To（受票人姓名）出票人（某出口公司）

3.匯票的分類

(1)按付款時(shí)是否要單據(jù)分a.跟單匯票DocumentaryBill

隨附各種貨運(yùn)單據(jù)的匯票。

b.光票CleanBill

憑匯票要錢，不附有任何貨運(yùn)單據(jù)的匯票。

(2)按付款時(shí)間區(qū)分

a.即期匯票At

sight見票即付款

b.遠(yuǎn)期匯票TimeBill（三種類型)

at30daysaftersight（見票后30天）

（7.1見票，當(dāng)天不算，7.31付款）

at

30

days

after

date

of

B/L

提單簽發(fā)日期后30天（當(dāng)天不算）

at

30

days

after

date

of

issue

匯票匯出后30天（當(dāng)天不算）

商業(yè)匯票（Trader’sBill)：出票人是商業(yè)企業(yè)(極少數(shù)不跟單)

銀行匯票（Bank’sDraft)：出票人是銀行(100%是光票)(3)按出票人區(qū)分(4)按承兌人區(qū)分

銀行承兌匯票（Banker’sAcceptanceDraft）

付款人是銀行（可以轉(zhuǎn)讓）

商業(yè)承兌匯票（Trader’sAcceptanceBill）

付款人是商業(yè)企業(yè)（一般不愿意接受）

4.匯票的使用程序

(1)出票（Issue）

指出票人開出匯票，并按匯票格式填寫有關(guān)項(xiàng)目(付款人、受款人、付款金額、付款日期與地點(diǎn)等)，然后簽名和簽署出票日期交收款人。

匯票只有經(jīng)過交付，才算完成出票行為(2)提示（Presentation）

持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為叫做提示。

如果是即期匯票，就向付款人提示，見票需立即付款，這一般稱為付款提示。

如果是遠(yuǎn)期匯票，持票人向付款人提示，辦理承兌手續(xù)，稱為承兌提示。

(3)承兌（Acceptance）

指遠(yuǎn)期匯票的付款人明確表示同意按出票人的指示付款的行為。

承兌要簽字，并加注承兌日期。

承兌后的匯票要交給持票人(才算完成承兌行為)待匯票到期時(shí)，再提示，要求付款。

(4)付款（Payment）

對(duì)即期匯票，持票人提示后，付款人應(yīng)立即付款；對(duì)遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)承兌后，在匯票到期日付款。

付款后，匯票的一切債務(wù)即告終止。

(5)背書（Endorsement）

匯票如果需要轉(zhuǎn)讓，必須對(duì)匯票背書。

背書是以轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利為目的一種行為。背書必須由匯票抬頭人(出票人或持票人)進(jìn)行空白背書或指示性背書，并注明日期。背書以后，匯票的權(quán)利則由背書人轉(zhuǎn)到被背書人。

被背書人取得匯票所有權(quán)可以再背書轉(zhuǎn)讓。

(6)退票（Dishonor）

持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到付款人拒絕或提示要求付款時(shí)，遭到拒絕付款時(shí)，均稱拒付，或稱退票。

拒付要求出一拒付證明，通知原出票人(證明可由付款地法定公證人或法院、銀行、公會(huì)等有權(quán)出拒證明的人出)。

(7)追索（Right

of

Recourse）

指匯票遭到退票，持票人對(duì)其前手(背書人、出票人)有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。

（二）本票(Promissory

Note)

本票是出票人向收款人或指定的人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可能確定的將來時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面承諾。

1、本票的必要項(xiàng)目

根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法》的規(guī)定，本票必須具備以下內(nèi)容：（1）寫明其“本票”字樣；（2）無條件支付承諾；（3）收款人或其指定的人；（4）出票人簽字；（5）出票日期和地點(diǎn)；（6）付款期限；（7）一定金額；（8）付款地點(diǎn)；（未載明付款地點(diǎn)則出票地視為付款地）二、本票的式樣PromissoryNoteforＵＳＤ５０００．００ＨＯＮＧＫＯＮＧ,

１０ＴＨ,ＪＵＬＹ，１９－－

At3０ＤＡＹＳＡＦＴＥＲDatewepromisetopaytotheorder

ofHunanProvincialImp.Exp.Corp.ororderthesumof

FIVETHOUSANDUSDOLLARS

⑦

ForCC0mpany

ＨＯＮＧＫＯＮＧ

ＳＩＧＮＡＴＵＲＥ

───────③

④

⑥

②

①⑤2、本票的種類本票分為一般本票和銀行本票兩種。一般本票的出票人是企業(yè)或個(gè)人；銀行本票的出票人是銀行。3、本票與匯票的主要異同（1）本票是無條件的支付承諾；匯票是無條件的支付命令。（2）本票的票面有兩個(gè)當(dāng)事人；而匯票則有三個(gè)當(dāng)事人。

（3）本票的出票人即是付款人，遠(yuǎn)期本票無需辦理提示承兌和承兌手續(xù)；

遠(yuǎn)期匯票則需辦理承兌。

（4）本票在任何情況下，出票人都是主債務(wù)人；

而匯票在承兌前，持票人是主債務(wù)人，在承兌后，承兌人是主債務(wù)人。（5）本票只能開出一張，而匯票則可以開出一套。

（三）支票(check)

支票是以銀行為付款人的即期匯票，即出票人對(duì)銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。

出票人在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票的銀行于見票時(shí)立即支付一定金額給特定人或持票人。

出票人在簽發(fā)支票后，應(yīng)付票據(jù)上的責(zé)任和法律上的責(zé)任，前者是指出票人對(duì)收款人擔(dān)保支票的付款；后者是指出票人簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)在付款銀行存有不低于票面金額的存款。

三、支付方式之一

——匯付(Remittance)

匯付又稱匯款，指付款人主動(dòng)通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款人。

1.匯付方式的當(dāng)事人（通常四個(gè)關(guān)系人）（1）匯款人（Remitter）

即匯出款項(xiàng)的人。在國(guó)際貿(mào)易中，匯款人通常是進(jìn)口人。（2）收款人（PayeeBeneficiary）

即收取款項(xiàng)的人。在國(guó)際貿(mào)易中，通常是出口人。

（3）匯出行（RemittingBank）

即受匯款人的委托、匯出款項(xiàng)的銀行，通常是在進(jìn)口地的銀行。（4）匯入行（PayingBank）

即受匯出行委托解付貨款的銀行。又稱解付行。在國(guó)際貿(mào)易中通常是出口地的銀行?；境绦蛉缦拢?/p>

匯款人（進(jìn)口方）收款人（出口方）↓↑↓↑匯出銀行匯入銀行

（開出付款委托書或paymentorder）

匯款人在委托匯出行辦理匯款時(shí)，要出具匯款申請(qǐng)書。

此項(xiàng)匯款書一般視為匯款人和匯出行之間的一種契約。

2.匯付的種類

(1)信匯（MailTransfer

M/T）

指匯出行收到進(jìn)口人的信匯申請(qǐng)及貨款，通知匯入行授權(quán)其解付一定金額給出口人的一種付款方式。

(2)電匯（TelegraphicTransferT/T）

指匯出行應(yīng)進(jìn)口人的申請(qǐng)，發(fā)電報(bào)或電傳給匯入行，指示支付一定金額給出口人。

（“密押”）

(3)票匯（Demand

Draft

D/D）

指進(jìn)口人向匯出行購(gòu)買一張以賣方所在地的匯入行為付款人的即期匯票,自己寄給出口人，出口人憑此票到指定匯入行取款。

匯出行在出賣匯票的同時(shí)，將匯票通知書(即票根)寄到匯入行，匯入行將匯票與票根核對(duì)無誤時(shí)即付款。

匯入行

匯出行

匯款人

收款人電/信匯業(yè)務(wù)程序圖

買賣合同規(guī)定以電/信匯付款1電/信匯申請(qǐng)書、交款、付費(fèi)4收據(jù)5付款*3匯款通知

2電/信匯委托通知*6收回墊款或付訖借記通知(TelegraphicTransfer,T/T）

（MailTransfer,M/T）

收款人（賣方）

匯入行（付款人）票匯業(yè)務(wù)程序圖

買賣合同規(guī)定以票匯付款1票匯申請(qǐng)書，交款、付費(fèi)2銀行即期匯票3寄匯票通知書（票根）7收回墊款或付訖借記通知

4.寄交銀行即期匯票5背書后交匯票6付款匯出行（出票人）

付款人（買方）匯付特點(diǎn)基于商業(yè)信用合同中須明確匯付具體方式及付款期限票匯應(yīng)防止偽造票據(jù)\空頭支票\出票行倒閉等風(fēng)險(xiǎn).順匯法（票匯的結(jié)算工具與資金流向一致）單純支付憑單付匯：先發(fā)貨后交單支款.匯款人有權(quán)在收款人支款前隨時(shí)通知銀行將貨款退回，適用于現(xiàn)貨交易.所以，出口商在收到銀行匯款通知后應(yīng)盡快發(fā)貨，以交單收匯。匯付的使用

在國(guó)際貿(mào)易中，匯付通常用于：商業(yè)信用極可靠客戶的賒銷交易（O/A）

預(yù)付貨款（PaymentInAdvance） 訂貨付現(xiàn)（CashWithOrder） 交貨付款（CashOnDelivery）定金、貨款尾數(shù)、傭金和費(fèi)用等支付大宗貨物分期付款和延期付款

電匯詐騙案例（上）1998年3月18日，國(guó)內(nèi)某外貿(mào)公司（賣方）與香港D商社（買方）經(jīng)中間人介紹簽訂了一份金額為10萬美元的貿(mào)易合同，合同規(guī)定：由買方開出即期不可撤銷的信用證向賣方付款。但過了合同約定的開證日期仍未見買方開來信用證，經(jīng)催問，對(duì)方稱：“證已開出，請(qǐng)速備貨”。然而，臨近約定的裝運(yùn)期前一周，賣方還未收到來證。賣方再次查詢，對(duì)方才告知“因開證行與賣方銀行并無業(yè)務(wù)代理關(guān)系，故此證己開往有代理關(guān)系的某地銀行轉(zhuǎn)交”此時(shí)，船期已到、因合同規(guī)定貨物需直接運(yùn)抵加拿大，而此航線每月只有一班船，若錯(cuò)過這一次船期，則要推遲至下一個(gè)月才能裝船，這樣，將造成利息和費(fèi)用的損失。

電匯詐騙案例（下）

這時(shí)，港商提出改用電匯方式把貨款匯來，以促成該筆生意。鑒于以上情況，賣方只好同意并要求對(duì)方提供匯款憑證傳真件，確認(rèn)后馬上發(fā)貨。次日，港商便傳來了銀行的匯款憑證，賣方財(cái)務(wù)人員持該匯款傳真件到銀行核對(duì)簽字無誤后以為款項(xiàng)已匯出，便放心地安排裝船。但出運(yùn)后10多天，賣方才發(fā)覺貨款根本未到賬，大呼上當(dāng)。原來，該港商資信甚差，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)惡劣，瞄準(zhǔn)賣方急于銷貨的心理，玩弄花樣，先購(gòu)買一張小額匯票，涂改后，再傳真過來，冒充電匯憑證，蒙騙賣方，使其遭受重大的經(jīng)濟(jì)損失。四、支付方式之二

——托收

(Collection)

托收是出口人根據(jù)合同規(guī)定發(fā)貨后，開出以進(jìn)口人為付款人的匯票連同全部貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行代收貨款。托收當(dāng)事人委托人（principal）： 即出票人，通常是買賣合同的賣方。托收行（remittingbank）：即委托人的代理人，通常是出口地銀行。代收行（collectionbank）：即托收行的代理人，通常是進(jìn)口地銀行。付款人（drawee,payer）：即受票人，通常是買賣合同的買方。提示行（presentingbank）：向付款人提示匯票/或單據(jù)的銀行。（代收行）需要時(shí)代理（principal’srepresentativeincaseofneed)1.托收的種類、當(dāng)事人以及程序

托收分為光票托收和跟單托收兩種

第一種：光票托收（四個(gè)當(dāng)事人）

付款人（進(jìn)口方）委托人（出口方）↑↓代收銀行托收銀行

托收委托書

第二種：跟單托收

(Documentary

Collection)

跟單托收是匯票連同貨運(yùn)單據(jù)一同交銀行委托代收貸款。

跟單托收按其交款條件的不同，又可分為付款交單和承兌交單兩種。

(1)付款交單：D/P

(Documents

against

payment)

分即期付款交單與遠(yuǎn)期付款交單兩種

△即期付款交單(D/P

at

sight)

由出口人開具即期匯票，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見票后立即付款贖單，憑單提貨。付款人（進(jìn)口人）

委托人（出口人）代收行

合同規(guī)定付款交單方式2.寄交托收指示書、匯票貨運(yùn)單據(jù)1裝貨，填寫托收委托書，開立匯票，跟單交付托收行3按委托書指示向買方提示匯票和單據(jù)4審單無誤后付款5付款后代收行交單6.辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥7交款

付款交單

（documentagainstpayment,D/P）

即期付款交單（D/Patsight）

遠(yuǎn)期付款交單

（D/Paftersight）

程序：出口人的貨一上船，即將匯票、托收申請(qǐng)書交托收銀行。

托收銀行的責(zé)任僅檢查單據(jù)是否可靠、收取手續(xù)費(fèi)后，寄往代收銀行。代收行收到單據(jù)后，驗(yàn)單，并通知付款人來見單、付款。

付款人交款后，拿回全部單據(jù)。

代收行收取一定手續(xù)費(fèi)后，將貨款匯到托收銀行。托收行通知委托人取款。特點(diǎn)：不見錢不交單△遠(yuǎn)期付款交單(D/P

after

sight)

由出口人開具遠(yuǎn)期匯票，通過銀行向進(jìn)口人提示；

進(jìn)口人承兌；

銀行于匯票到期日再提示，進(jìn)口人付款贖單，憑單取貨。

遠(yuǎn)期付款交單一般30天。

程序：

委托人(將匯票交)托收行→(托收行寄往國(guó)外)代收行→代收行通知付款人承兌(寫上本公司保證××日期給錢)單據(jù)仍留在銀行，到期限最后一天，付款人交錢，代收行將單據(jù)交付款人，代收行扣手續(xù)費(fèi)→將款匯回托收行→托收行將錢交委托人。

(2)承兌交單D/A(Documentsagainst

Acceptance)

指出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條件。

進(jìn)口人對(duì)遠(yuǎn)期匯票承兌后即可取得貨運(yùn)單據(jù)提取貨物，待匯票到期時(shí)才付款。

這種承兌交單只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。付款人（進(jìn)口人）

委托人（出口人）代收行

合同規(guī)定承兌交單方式2.寄交托收指示書、匯票、貨運(yùn)單據(jù)1裝貨，填寫托收委托書，開立匯票，跟單交付托收行3按委托書指示向買方提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口人承兌匯票，銀行交單4到期日付款5.辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥6。交款承兌交單

（documentagainstacceptance,D/A）托收進(jìn)口押匯“憑信托收據(jù)（TrustReceipt-T/R）借單”，進(jìn)口人在承兌匯票后出具信托收據(jù)，憑以向代收銀行借取貨運(yùn)單據(jù)，并提取貨物。貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收行。（進(jìn)口人向代收銀行要求）“付款交單憑信托收據(jù)”（D/P·

T/R）在付款交單的條件下，進(jìn)口人承兌匯票后出具信托收據(jù)向代收銀行借取貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收銀行，收回信托收據(jù)。（出口人主動(dòng)通過托收銀行授權(quán)辦理）信托收據(jù)是進(jìn)口人借單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，同時(shí)承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行。D/P·T/R與D/A的區(qū)別如果進(jìn)口人不能到期付款：在D/P·T/R情況下，由于代收行握有進(jìn)口人出具的T/R，出口人在征得代收行同意后，可以委托代收行作為當(dāng)事人徑直向進(jìn)口人追償，或向法院起訴。在D/A情況下，只能由出口人自己向進(jìn)口人追償。

2、托收的性質(zhì)及其利弊

托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。

銀行辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，只是按委托人的指示辦事，并無承擔(dān)付款人必須付款的義務(wù)，托收是一種商業(yè)信用。

托收方式具有較大的風(fēng)險(xiǎn)：（1）如進(jìn)口商破產(chǎn)或喪失清償債務(wù)的能力，出口人則可能收不回貨款；（2）在進(jìn)口人拒不付款贖單后，除非事先約定，銀行沒有義務(wù)代為保管貨物；（3）如果貨物已經(jīng)到達(dá)，出口人還要承擔(dān)在進(jìn)口地辦理提貨、繳納進(jìn)口關(guān)稅、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售以至被低價(jià)拍賣或被運(yùn)回國(guó)內(nèi)的損失。（4）在承兌交單條件下，進(jìn)口人只要在匯票上辦理承兌手續(xù)，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，憑此提取貨物，出口人收款的保障是進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人會(huì)遭到貨款兩空的損失。

所以承兌交單比付款交單風(fēng)險(xiǎn)更大。

跟單托收對(duì)進(jìn)口人有利：

他不但可免去開立信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費(fèi)用支出，而且有利于資金融通和周轉(zhuǎn)。采用托收方式應(yīng)注意問題1調(diào)查和考慮進(jìn)口商的資信情況及經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，成交金額不能太大，一般只接受D/P；可要求買方預(yù)付一部分貨款，作為跟單托收方式的條件。代收行不能由進(jìn)口人指定。了解進(jìn)口國(guó)家的貿(mào)易慣例、貿(mào)易管制和外匯條例，以免貨到目的地后我方陷入被動(dòng)，影響我方安全迅速收匯。（如D/Paftersight-D/A）托收情況下，銀行只提供服務(wù)，不提供信用。芬蘭、德國(guó)、希臘等國(guó)，要“貨到付款”，而拉美一些國(guó)家，托收支付方式下的匯票付款人，不論即期或遠(yuǎn)期匯票，均要在貨抵目的地后才能辦理付款或承兌，甚至將付款交單按承兌交單處理。歐洲大陸國(guó)家為減少印花稅負(fù)擔(dān)，一般即期托收項(xiàng)下付款不用匯票，銀行可接受辦理。采用托收方式應(yīng)注意問題2

在托收方式下，應(yīng)爭(zhēng)取CIF、CIP價(jià)格條件成交，在買方未償付貨款前貨物出險(xiǎn)，可獨(dú)自向保險(xiǎn)公司索償?；蜓b船前投保賣方利益險(xiǎn)或出口信用險(xiǎn)。買方簽回銷售確認(rèn)書或合同后再辦理裝運(yùn)，嚴(yán)格按合同規(guī)定裝運(yùn)貨物和制單，以防進(jìn)口人找借口拒付貨款。托收情況下，銀行只提供服務(wù)，不提供信用。若賣方在托收方式下出口貨物，不能按合同規(guī)定回收貨款，主要是買方無償還能力或違約行為，以及是買方不可控的買方國(guó)家或第三國(guó)因素所致，賣方可在合同簽訂后向保險(xiǎn)公司投保出口信用險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司可賠實(shí)際損失的70%－90%采用托收方式應(yīng)注意問題3可要求買方預(yù)付部分貨款，作為跟單托收條件。未經(jīng)銀行事先同意，不能把貨物直接發(fā)給代收行或以代收行為收貨人。

D/A欺詐案例（上）1995年10月，廣西某外貿(mào)公司（賣方）與港商陳某（買方）在廣交會(huì)上簽訂了出口500箱工藝品、金額為25萬港幣的合同。但在交易會(huì)過后兩個(gè)月，對(duì)方仍未開來信用證，而此時(shí)，我方已安排生產(chǎn)。后來、賣方去電詢問對(duì)方原因，對(duì)方在獲知我方已生產(chǎn)完畢后，一再解釋目前資金短缺，生意難做，要求我方予以照顧，把信用證付款改為D/A90付款。我方公司考慮到貨已備好，若賣給其他客戶，一時(shí)找不到銷路，會(huì)引起積壓，故不得不遷就對(duì)方，經(jīng)請(qǐng)示上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意，改為D/A90天付款。流程圖

D/A欺詐案例（下）

于是，我方將貨物安排運(yùn)往香港，并提交有關(guān)單據(jù)委托當(dāng)?shù)谻銀行（托收行）通過香港K銀行（代收行）托收貨款。貨到香港后。陳某憑已承兌匯票的單據(jù)，提取了貨物。而90天期限已過，仍未見對(duì)方付款。雖經(jīng)我方銀行多次去電催收、但對(duì)方總是借故推托，一會(huì)兒說商品銷路不好”賣不出去；另一會(huì)兒又聲稱貨物質(zhì)量太差。被客戶推貨，資金周轉(zhuǎn)困難，無法還款，如此一拖再拖，一直毫無結(jié)果。我方公司不僅失去貨物，而且貨款追收無望，又要承擔(dān)銀行貨款利息損失，賠了夫人又折兵。匯付條款之一TheBuyersshallpaythetotalvaluetotheSellersinadvancebyT/T（M/TorD/D）notlaterthan.....TheBuyersshallpay100%ofthesalesproceedsinadvancebyT/Ttoreachthesellersnotlaterthan.....匯付條款之二20%ofthetotalcontractvalueasadvancepaymentshallberemittedbytheBuyertotheSellerthroughtelegraphictransferwithinonemonthaftersigningthiscontract.PaymentbyT/T:paymenttobeeffectedbythebuyershallnotbelaterthan...daysafterreceiptofthedocumentslistedinthecontract.

即期付款交單托收條款UponfirstpresentationtheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheSellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.遠(yuǎn)期付款交單托收條款TheBuyersshallduly

acceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat...dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.ThebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbySellersat...daysafterdateofB/L.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.承兌交單托收條款TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat...dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.

五、支付方式之三——商業(yè)信用證(簡(jiǎn)稱L/C)Commercial

Letter

of

Credit1、信用證的含義

信用證是應(yīng)進(jìn)口人的請(qǐng)求，開給出口人的一種銀行保證付款的有條件的書面付款憑證。

其條件是受益人必須按信用證規(guī)定的內(nèi)容辦理結(jié)匯，

即在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)和付款地點(diǎn)提交完整、正確的單據(jù)和匯票，銀行才能向受益人或其指定人履行付款的責(zé)任。

因此，信用證是銀行信用，信用證一經(jīng)開出，開證銀行既負(fù)第一性的付款責(zé)任。

2.信用證的當(dāng)事人以及有關(guān)程序

（1）信用證的當(dāng)事人

信用證支付方式主要有四個(gè)當(dāng)事人：

開證申請(qǐng)人、開證行、通知行和受益人。

另外還有五個(gè)其它關(guān)系人：

議付行、付款行、保兌行、償付銀行、受讓人。①開證申請(qǐng)人（Opener）

是指向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)開立信用證的進(jìn)口人(買方)。

開出信用證后，在開證行履行付款責(zé)任之時(shí)，進(jìn)口人有付款贖單的義務(wù)。

當(dāng)發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符合信用證條款時(shí)，進(jìn)口人有退單拒付的權(quán)利。

②開證銀行（OpeningBank）

是指接受開證申請(qǐng)人的委托開出信用證的銀行。

開證行開出信用證以后，如進(jìn)口商拒絕付款贖單，開證行有權(quán)處理單據(jù)及貨物，抵償墊款，不足部分開證行仍有權(quán)向進(jìn)口人索取。

③通知行（AdvisingBank）

指接受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行。

通知行是開證行的代理人，當(dāng)他收到信用證核對(duì)印鑒無誤后，按要求編制通知書，及時(shí)準(zhǔn)確地通知受益人。

④受益人（Beneficiary）

是信用證上指明有權(quán)使用該證的人。

出口人接受信用證以后，有裝貨備單的義務(wù)和憑單取款的權(quán)利。

⑤議付銀行(NegotiatingBank)

是指受益人交來跟單匯票愿意買入或辦理貼現(xiàn)的銀行。

議付行有追索權(quán)和處理貨物的權(quán)利。議付行付款后，向開證行索償(要錢)。

當(dāng)開證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)與信用證條款不符拒付時(shí)，議付行可向出口商行使追索權(quán)。

⑥付款行（PayingBank）

是信用證上規(guī)定的匯票的付款銀行。

⑦保兌行（ConfirmingBank）

根據(jù)開證行的請(qǐng)求，在信用證上加具保兌的其它銀行或通知行。⑧償付行(ReimbursementBank)又稱清算銀行（ClearingBank）

接受開證銀行在信用證中的委托，代開證銀行償還墊款的第三國(guó)銀行，即開證銀行指定的對(duì)議付行或代付行進(jìn)行償付的代理人。

開證行應(yīng)及時(shí)向其提供照付該索償?shù)闹甘净蚴跈?quán)。

如果償付行未能進(jìn)行償付，開證行不能解除其自行償付的義務(wù)。

⑨受讓人（Transferee）又稱第二受益人（SecondBeneficiary）

是指接受受益人轉(zhuǎn)讓使用信用證權(quán)力的人，大都是出口人。

在可轉(zhuǎn)讓信用證條件下，受益人有權(quán)要求將該證金額的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第三者，該第三者即為信用證的受讓人。國(guó)家精品課程·國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)·浙江工業(yè)大學(xué)·經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)學(xué)科開證人（進(jìn)口人）受益人（出口人）不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖4通知并轉(zhuǎn)交信用證,要求審證。1.訂立信用證支付條件的合同，付款行開證行通知行議付行2申請(qǐng)開證，交押金3.開立L/C，（電開或信開）5.審證有誤，要求修改信用證6提交修改申請(qǐng)書7.修改通知書8確認(rèn)改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開立匯票，辦理議付，銀行背批9.索償（單據(jù)、匯票和索償證明）與償付（或拒付）10提示，付款贖單償款行代付行受票行

(第三國(guó)貨幣）指示有開證行存款帳戶索償國(guó)家精品課程·國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)·浙江工業(yè)大學(xué)·經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)學(xué)科開證行開證人受益人買賣合同開證申請(qǐng)書信用證買方和賣方之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為雙方簽訂的、規(guī)定采用信用證方式支付的買賣合同。買方承擔(dān)向銀行提出申請(qǐng)，向賣方開立信用證的義務(wù)。買方與開證行之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為以開證申請(qǐng)書形式建立起來的合同關(guān)系。買方提交開證申請(qǐng)書，開證行如果接受此申請(qǐng)，即按此對(duì)受益人開出信用證，承擔(dān)按照申請(qǐng)人在申請(qǐng)書中所提出的指示而行為的義務(wù)。開證行與受益人之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為信用證。在信用證實(shí)務(wù)中，開證行與受益人之間的約束力完全以信用證本身為依據(jù)的，開證行按照信用證規(guī)定對(duì)受益人付款,收益人必須按信用證規(guī)定向開證行提交單據(jù)以取得信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。

信用證基本當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系開證申請(qǐng)人與開證行：合同關(guān)系開證行與受益人：合同關(guān)系(不可撤消)通知行與開證行：委托代理關(guān)系通知行與受益人、開證申請(qǐng)人：無直接合同關(guān)系

開證行與付款行/承兌行/議付行：銀行間合同關(guān)系受益人與付款行、承兌行：債權(quán)和債務(wù)關(guān)系

受益人與議付行之間：票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系信用證的特點(diǎn)1、信用證是一種銀行信用,開證行負(fù)首要付款責(zé)任（primaryliabilitiesforpayment）。2、信用證是獨(dú)立契約,獨(dú)立于買賣合同，是自足文件（self-sufficientinstrument）。3、信用證是純單據(jù)的業(yè)務(wù),遵守單單相符,單證相符的“嚴(yán)格符合”原則。開證銀行負(fù)第一付款責(zé)任

“UCP500”第2條明確規(guī)定：信用證是一項(xiàng)約定，按此約定，憑規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條款的情況下，開證銀行自己或授權(quán)另一銀行向受益人或其指定人進(jìn)行付款，或承兌并支付受益人開立的匯票，或授權(quán)另一銀行議付。因而，信用證開證銀行的付款責(zé)任不僅是首要的而且是絕對(duì)的，即使進(jìn)口人事后失去償付能力，只要出口人提交的單據(jù)符合信用證條款，開證銀行也要負(fù)責(zé)付款。信用證是一項(xiàng)自足文件

“UCP500”第3條中明確規(guī)定：“信用證按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無關(guān)系并不受其約束?！?/p>

該條款還進(jìn)一步指出：“銀行的付款、承兌并支付匯票或議付及/或履行信用證下任何其他義務(wù)的保證，不受申請(qǐng)人提出的因其與開證行之間或與受益人之間的關(guān)系所產(chǎn)生的索賠或抗辯的約束?！毙庞米C業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)

“UCP500”第4條明確規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及／或其他履約行為。”在信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人提交符合信用證條款的單據(jù)，開證行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任，進(jìn)口商也應(yīng)接受單據(jù)并向開證行付款贖單。如果進(jìn)口人發(fā)現(xiàn)貨物不符合買賣合同規(guī)定，可憑單據(jù)向有關(guān)責(zé)任方提出損害賠償要求，而與銀行無關(guān)。信用證的作用信用證支付起到安全保證作用和資金融通作用：對(duì)于賣方：只要提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，就可以得到貨款，還可打包貸款。對(duì)于買方：只要申請(qǐng)開證，交少量押金，貨款可在單據(jù)到達(dá)后支付，減少資金占用。還可憑信托收據(jù)借單。對(duì)于銀行：貸出信用，掌握物權(quán)單據(jù)，收取一定手續(xù)費(fèi)和利息（議付行），利用開證申請(qǐng)人交付的押金進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)，帶動(dòng)其他業(yè)務(wù)。3.信用證的主要內(nèi)容

(1)關(guān)于信用證的本身的說明

a.關(guān)于信用證的種類。

最主要的是是否是不可撤銷的(Irrevocable)。(UCP500認(rèn)為，如果沒有不可撤銷的字樣按不可撤銷理解)。

(1)關(guān)于信用證的本身的說明

a.關(guān)于信用證的種類

最主要的是是否是不可撤銷的

(Irrevocable)

UCP500認(rèn)為，如果沒有不可撤銷的字樣按不可撤銷理解。

b.L/C的編號(hào)。（L/CNO.）

L/C一定要編號(hào)，編號(hào)的主要目的是便于查找。c.開證的日期(Dateofissue)。

開證日期一般按合同規(guī)定的日期開。

d.受益人（Beneficiary）

一般規(guī)定以賣方為受益人。

有的L/C明確寫明：

Beneficiary

A

Co.Ltd.

有的寫in

favour

of

A

Co.Ltd.

e.申請(qǐng)人(開證人Opener)

有的寫明Applicant

B

Co.Ltd.by

order

of

B

Co.Ltd.

f.金額（Amount）

一般規(guī)定“按發(fā)票金額100%”，合同中規(guī)定溢短裝條款時(shí)，總金額和總數(shù)量也應(yīng)規(guī)定相應(yīng)的增減幅度。

g.有效期(Validity)

必須在合同規(guī)定的有效期內(nèi)。

(2)關(guān)于匯票

a.出票人Drawer。此處填受益人。

b.付款人Drawee

付款人可能有兩種人，或開證人或開證行。如何辨別？

如寫onus(我方付款)，我方就是銀行，付款人就寫銀行（銀行匯票）。如onthem（他們付款）付款人是開證人。

c.匯票的期限Tenor

如果是即期匯票要注明sight

draft

or

at

sight

如是遠(yuǎn)期匯票要注明日期，at

30

days

after

sight……。

d.匯票金額amount

匯票金額可能等于L/C金額，也可能比其少。(3)關(guān)于貨運(yùn)單據(jù)

a.以發(fā)票為中心的貨物單據(jù)。

如：裝箱單，產(chǎn)地證，商檢證書，已簽署的商業(yè)發(fā)票等。

b.運(yùn)輸單據(jù)

如：海運(yùn)提單、鐵路運(yùn)輸或收據(jù)、航空運(yùn)單、郵政收據(jù)等。

c.保險(xiǎn)單

指保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)憑證(加成、險(xiǎn)別、條款等內(nèi)容不可少)

d.其它單據(jù)

重量單、包裝單、普惠制產(chǎn)地證書、寄樣證明、裝船通知、電報(bào)副本等

(4)關(guān)于商品本身

一般含品名、質(zhì)量、數(shù)量、單價(jià)，還有貨物的品種規(guī)格、包裝等，有時(shí)還要注明買賣合同號(hào)，訂單及溢短裝文句。(5)關(guān)于運(yùn)輸方面的內(nèi)容

a.裝運(yùn)地（point

of

shipment）目的地（Destination）b.裝運(yùn)期限

一般指最遲期限（Latest

dateofshipment）

裝運(yùn)期：(在有效期限之前)

有效期在裝運(yùn)期之后，

一般5、7、10、15天都有效。也有的L/C裝運(yùn)期5月份，有效期2004.5.31(截止到5.31)這種L/C我們稱它為雙效L/C。

過期L/C要作廢或改拖期，拖期對(duì)方可給改也可不給改。

c.提單送交銀行最晚不能遲于運(yùn)輸單據(jù)出單日期21天，否則銀行拒絕接受，即使在信用證有效期之內(nèi)。d