新版電算化第三章

第三章會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用考情分析主要體現(xiàn)為實(shí)務(wù)操作題，也可以出現(xiàn)在單選題、多選題和判斷題中。本章是非常重要的關(guān)鍵性章節(jié)，學(xué)習(xí)效果的好壞將直接決定能否通過該科目的考試！

第一節(jié)會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程包括：系統(tǒng)初始化、日常處理、期末處理、系統(tǒng)管理等環(huán)節(jié)。（一）系統(tǒng)初始化的特點(diǎn)和作用系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時(shí)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)的過程。

【特點(diǎn)】

1.系統(tǒng)初始化是會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行的基礎(chǔ)。2.系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運(yùn)行時(shí)一次性完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修改。3.系統(tǒng)初始化將對(duì)系統(tǒng)的后續(xù)運(yùn)行產(chǎn)生重要影響，因此系統(tǒng)初始化工作必須完整且盡量滿足企業(yè)的需求。（二）系統(tǒng)初始化的內(nèi)容包括：系統(tǒng)級(jí)初始化和模塊級(jí)初始化1.系統(tǒng)級(jí)初始化

系統(tǒng)級(jí)初始化是設(shè)置會(huì)計(jì)軟件所公用的數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息，其初始化的內(nèi)容涉及多個(gè)模塊的運(yùn)行，不特定專屬于某個(gè)模塊。系統(tǒng)級(jí)初始化內(nèi)容主要包括：（1）創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息；（2）增加操作員并設(shè)置權(quán)限；（3）設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息。[多選題]會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)的系統(tǒng)級(jí)初始化包括（）Ａ.設(shè)置基礎(chǔ)信息Ｂ.創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息；Ｃ.增加操作員并設(shè)置權(quán)限；Ｄ.設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息[答案]ＢＣＤ

2.模塊級(jí)初始化模塊級(jí)初始化是設(shè)置特定模塊運(yùn)行過程中所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運(yùn)行。模塊級(jí)初始化內(nèi)容主要包括：（1）設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù)；（2）設(shè)置基礎(chǔ)信息；（3）錄入初始數(shù)據(jù)。

二、日常處理（一）日常處理的含義日常處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)過程中重復(fù)、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)處理過程。（二）日常處理的特點(diǎn)1.日常業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生，需要輸入的數(shù)據(jù)量大2.重復(fù)性（一次性╳）答案:ＡＢＣ三、期末處理（一）期末處理的含義期末處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)。主要包括期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，試算平衡、對(duì)賬、結(jié)賬以及期末會(huì)計(jì)報(bào)表的編制工作。初始化日常處理自動(dòng)期末處理（一次性）

系統(tǒng)級(jí)初始化憑證轉(zhuǎn)賬模塊級(jí)初始化記賬對(duì)賬結(jié)賬報(bào)表編制

（二）期末處理的特點(diǎn)1.有較為固定的處理流程；2.業(yè)務(wù)可以由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。（手工完成╳）

四、數(shù)據(jù)管理包括：數(shù)據(jù)備份和數(shù)據(jù)還原（一）數(shù)據(jù)備份數(shù)據(jù)備份是指將會(huì)計(jì)軟件的數(shù)據(jù)輸出保存在其他存儲(chǔ)介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份包括賬套備份和年度備份答案：Ｃ答案:ＣＤ（二）數(shù)據(jù)還原數(shù)據(jù)還原又稱數(shù)據(jù)恢復(fù)，是將指?jìng)浞莸臄?shù)據(jù)使用會(huì)計(jì)軟件恢復(fù)到計(jì)算機(jī)硬盤上。它與數(shù)據(jù)備份是一個(gè)相反的過程

【例題·判斷題】系統(tǒng)初始化的部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修改（）?！赫_答案』√【例題·單選題】下列屬于會(huì)計(jì)軟件日常處理特點(diǎn)的是（）A.會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行的基礎(chǔ)B.一次性完成C.在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)重復(fù)發(fā)生D.由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成『正確答案』C第二節(jié)系統(tǒng)級(jí)初始化(一次性）

一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息（一）創(chuàng)建賬套

賬套是指存放會(huì)計(jì)核算對(duì)象的所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件的總稱，賬套中包含的文件有會(huì)計(jì)科目、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等等。１個(gè)會(huì)計(jì)軟件多個(gè)賬套（１個(gè)會(huì)計(jì)主體用１個(gè)賬套）

一個(gè)賬套只能保存一個(gè)會(huì)計(jì)核算對(duì)象的業(yè)務(wù)資料，這個(gè)核算對(duì)象可以是企業(yè)的一個(gè)分部，也可以是整個(gè)企業(yè)集團(tuán)。建立賬套是指在會(huì)計(jì)軟件中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿體系。在同一會(huì)計(jì)軟件中可以建立一個(gè)或多個(gè)賬套。[單選]（）指存放會(huì)計(jì)核算對(duì)象的所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件的總稱Ａ.賬套Ｂ.數(shù)據(jù)庫(kù)Ｃ.數(shù)據(jù)格式Ｄ.數(shù)據(jù)備份[答案]Ａ（二）設(shè)置賬套相關(guān)信息（８點(diǎn)）建立賬套時(shí)需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和核算要求設(shè)置相關(guān)信息。賬套信息主要包括賬套號(hào)、企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、會(huì)計(jì)期間、記賬本位幣等。（三）賬套參數(shù)的修改1.賬套建立后，企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)某些已經(jīng)設(shè)定的參數(shù)內(nèi)容進(jìn)行修改。

【提示】有些參數(shù)無法修改。例如會(huì)計(jì)制度、所屬行業(yè)、會(huì)計(jì)期間等。2.如果賬套參數(shù)內(nèi)容已被使用，進(jìn)行修改可能會(huì)造成數(shù)據(jù)的紊亂，因此，對(duì)賬套參數(shù)的修改應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎。二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限（一）管理用戶

用戶是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行操作的人員。管理用戶主要是指將合法的用戶增加到系統(tǒng)中，設(shè)置其用戶名和初始密碼或?qū)Σ辉偈褂孟到y(tǒng)的人員進(jìn)行注銷其登錄系統(tǒng)的權(quán)限等操作?！咎崾尽烤哂小跋到y(tǒng)管理”權(quán)限的操作員有權(quán)管理用戶，系統(tǒng)級(jí)初始化時(shí)可以“系統(tǒng)主管”身份管理用戶。（二）設(shè)置權(quán)限在增加用戶后,一般應(yīng)該根據(jù)用戶在企業(yè)核算工作中所擔(dān)任的職務(wù)、分工來設(shè)置、修改其對(duì)各功能模塊的操作權(quán)限。

通過設(shè)置權(quán)限,用戶不能進(jìn)行沒有權(quán)限的操作,也不能查看沒有權(quán)限的數(shù)據(jù)。三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包括設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)檔案、收付結(jié)算信息、憑證類別、外幣和會(huì)計(jì)科目等。（一）設(shè)置編碼方案（二）設(shè)置基礎(chǔ)檔案

（1）設(shè)置企業(yè)部門檔案其目的是方便會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)按照部門進(jìn)行分類匯總和會(huì)計(jì)核算（2）設(shè)置職員信息目的在于方便進(jìn)行個(gè)人往來核算和管理等操作。（3）設(shè)置單位信息主要是指對(duì)與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來核算關(guān)系的客戶和供應(yīng)商。（4）設(shè)置項(xiàng)目信息項(xiàng)目是指一個(gè)特定的核算對(duì)象或成本歸集對(duì)象（三）設(shè)置收付結(jié)算方式設(shè)置收付結(jié)算方式一般包括設(shè)置結(jié)算方式編碼，結(jié)算方式名稱等，其目的是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所涉及的貨幣結(jié)算方式，方便銀行對(duì)賬，票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)的使用（四）設(shè)置憑證類別設(shè)置憑證類別是指對(duì)記賬憑證進(jìn)行分類編制。

用戶應(yīng)該設(shè)置憑證類別限制條件和限制科目,兩者組成憑證類別校驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn)。在通用版會(huì)計(jì)軟件中,系統(tǒng)通常提供的限制條件包括借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必?zé)o、無限制等。憑證類別的限制科目是指限制該憑證類別所包含的科目。答案:Ｄ（五）幣種匯率設(shè)置外幣是指當(dāng)企業(yè)有外幣核算業(yè)務(wù)時(shí)，設(shè)置所使用的外幣幣種、核算方法和具體匯率。用戶可以增加、刪除幣別。通常在設(shè)置外幣時(shí)，需要輸入幣符、幣名、固定匯率或浮動(dòng)匯率、記賬匯率和折算方式等信息?！咎崾尽咳嗣駧艓欧N默認(rèn)存在，不能刪除。

（六）設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目是填制會(huì)計(jì)憑證、記賬、編制報(bào)表等各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。1.增加、修改或刪除會(huì)計(jì)科目

（1）增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，應(yīng)遵循“自上而下”的原則。會(huì)計(jì)科目編碼、會(huì)計(jì)科目名稱不能為空。各級(jí)科目編碼必須唯一。（2）修改或刪除會(huì)計(jì)科目時(shí)應(yīng)遵循“自下而上”的原則，即必須先從末級(jí)會(huì)計(jì)科目刪除，而且不能為已經(jīng)使用的會(huì)計(jì)科目。（3）科目一經(jīng)使用，只能增加同級(jí)科目，不能在該科目下增設(shè)下級(jí)科目。（4）輔助核算一般設(shè)置在末級(jí)科目上。某一會(huì)計(jì)科目可以同時(shí)設(shè)置多種相容的輔助核算。2.設(shè)置科目屬性（1）會(huì)計(jì)科目編碼

在對(duì)會(huì)計(jì)科目編碼時(shí),一般應(yīng)遵守唯一性、統(tǒng)一性和擴(kuò)展性原則。

[單選題]某的科目編碼規(guī)則是4222,下列科目代碼中，不正確的是（）A.5101B.510102C.510112321D.51012426[答案]Ｃ答案:Ｄ答案:Ｄ（2）會(huì)計(jì)科目名稱從會(huì)計(jì)軟件的要求來看,企業(yè)所使用的會(huì)計(jì)科目的名稱可以是漢字、英文字母、數(shù)字等符號(hào),但不能為空。（3）會(huì)計(jì)科目類型按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度要求,會(huì)計(jì)科目按其性質(zhì)劃分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類共六種類別。

用戶可以選擇一級(jí)會(huì)計(jì)科目所屬的科目類別。如果增加的是二級(jí)或其以下會(huì)計(jì)科目,則系統(tǒng)將自動(dòng)與其一級(jí)會(huì)計(jì)科目類別保持一致,用戶不能更改。（4）會(huì)計(jì)科目性質(zhì)包括現(xiàn)金、銀行、應(yīng)收、應(yīng)付、存貨和其他。

【提示】不同的科目性質(zhì)代表不同的科目屬性。例如“應(yīng)收”科目性質(zhì)不存在數(shù)量核算，存在單位輔助核算。（5）多幣種核算用于設(shè)定該會(huì)計(jì)科目核算是否有外幣核算。（6）數(shù)量核算用于設(shè)定該會(huì)計(jì)科目是否有數(shù)量核算。如果有數(shù)量核算,則需設(shè)定數(shù)量計(jì)量單位。（7）余額方向用于定義該會(huì)計(jì)科目余額默認(rèn)的方向。一般情況下,資產(chǎn)類、成本類、費(fèi)用類會(huì)計(jì)科目的余額方向?yàn)榻璺?負(fù)債類、權(quán)益類、收入類會(huì)計(jì)科目的余額方向?yàn)橘J方。（8）輔助核算一般包括單位、部門、職員等。（9）日記賬和銀行賬用于設(shè)置會(huì)計(jì)科目是否有日記賬，銀行賬核算要求第三節(jié)賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用

一、賬務(wù)處理模塊初始化工作（一）設(shè)置控制參數(shù)在賬務(wù)處理模塊中，常見的參數(shù)設(shè)置包括：憑證編號(hào)方式、是否允許操作人員修改他人憑證、憑證是否必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號(hào)、現(xiàn)金流量科目是否必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目、出納憑證是否必須經(jīng)過出納簽字、是否對(duì)資金及往來科目實(shí)行赤字提示等。（二）錄入會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)錄入是指第一次使用賬務(wù)處理模塊時(shí)，用戶需要在開始日常核算工作前將會(huì)計(jì)科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中。1.錄入會(huì)計(jì)科目期初余額在系統(tǒng)中一般只需要對(duì)末級(jí)科目錄入期初余額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)匯總生成上級(jí)科目的期初余額在期初余額錄入完畢后，用戶應(yīng)該進(jìn)行試算平衡，以檢查期初錄入的正確性，一般由于初始化的工作量大，在日常業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)可能初始化工作任然沒有完成，因此即使試算報(bào)告提示有錯(cuò)誤，仍然可以輸入記賬憑證，但是不能記賬2.錄入會(huì)計(jì)科目本年累計(jì)發(fā)生額（1）年初建賬：年初余額=期初余額（2）年中建賬：年初余額+/-本年累計(jì)發(fā)生額=月初余額【提示】如果是年中建賬，則需要輸入本年累計(jì)發(fā)生額。

【提示】（1）在期初余額錄入完畢后，用戶應(yīng)該進(jìn)行試算平衡。（2）期初余額未錄入完畢，仍可以進(jìn)行憑證錄入，但是不能記賬。（3）一經(jīng)記賬，則不能再錄入、修改期初余額。二、賬務(wù)處理模塊日常處理（一）憑證管理1.憑證錄入（1）憑證錄入的內(nèi)容①憑證頭憑證類別、制單日期、附件張數(shù)等。②憑證體

摘要、科目、發(fā)生金額、輔助信息等。（2）憑證錄入的輸入校驗(yàn)①會(huì)計(jì)科目是否存在,即會(huì)計(jì)科目是否是初始化時(shí)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目；②會(huì)計(jì)科目是否為末級(jí)科目；③會(huì)計(jì)科目是否符合憑證的類別限制條件；④發(fā)生額是否滿足“有借必有貸,借貸必相等”的記賬憑證要求；

⑤憑證必填內(nèi)容是否填寫完整；⑥手工填制憑證號(hào)的情況下還需校驗(yàn)憑證號(hào)的合理性?！咎崾尽?.涉及“銀行存款”等科目性質(zhì)為“銀行”的會(huì)計(jì)科目時(shí)，應(yīng)輸入付款方式和票據(jù)號(hào)。2.涉及外幣核算時(shí)，應(yīng)先選擇幣種，輸入?yún)R率和原幣金額，本幣金額自動(dòng)計(jì)算。3.涉及數(shù)量核算時(shí)，應(yīng)先輸入數(shù)量和單價(jià)，合計(jì)金額自動(dòng)計(jì)算。也可以輸入數(shù)量和合計(jì)金額，單價(jià)自動(dòng)計(jì)算。4.涉及單位、部門、職員等輔助核算時(shí)，應(yīng)輸入相關(guān)輔助信息。

2.憑證修改（1）憑證修改的內(nèi)容憑證可以修改的內(nèi)容一般包括摘要、科目、金額及方向等。

①憑證類別、編號(hào)不能修改。②制單日期的修改也會(huì)受到限制。（2）憑證修改的操作控制①修改未審核或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)的憑證②修改已審核而未記賬的憑證③修改已經(jīng)記賬的憑證④修改他人制作的憑證3.憑證審核（復(fù)核）①審核人員和制單人員不能是同一人；②審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人員進(jìn)行；

③已經(jīng)通過審核的憑證不能被修改或者刪除,如果要修改或刪除,需要審核人員取消審核簽字后,才能進(jìn)行；④審核未通過的憑證必須進(jìn)行修改,并通過審核后方可被記賬。答案：Ｃ4.憑證記賬（1）記賬功能在會(huì)計(jì)軟件中,記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員,通過記賬功能發(fā)出指令,由計(jì)算機(jī)按照會(huì)計(jì)軟件預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性校驗(yàn)、科目匯總、登記賬目等操作。

記賬工作由系統(tǒng)根據(jù)用戶錄入并經(jīng)審核確認(rèn)的記賬憑證自動(dòng)生成。（2）記賬的操作控制①期初余額不平衡、不能記賬；②上月未結(jié)賬,本月不可記賬；③未被審核的憑證不能記賬；④一個(gè)月可以一天記一次賬,也可以一天記多次賬,還可以多天記一次賬；⑤記賬過程中,不應(yīng)人為終止記賬。答案：ＡＢＣ5.憑證查詢?cè)跁?huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理過程中，用戶可以查詢符合條件的憑證，以便隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況。（二）出納管理出納主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的管理。出納管理的主要工作包括：現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的管理，支票管理，進(jìn)行銀行對(duì)賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

1.現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及資金日?qǐng)?bào)表的管理2.支票管理支票管理功能主要包括支票的購(gòu)置、領(lǐng)用和報(bào)銷。3.銀行對(duì)賬（1）銀行對(duì)賬采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。①自動(dòng)對(duì)賬：業(yè)務(wù)發(fā)生日期、結(jié)算方式、結(jié)算票號(hào)、發(fā)生金額?！咀⒁狻堪l(fā)生金額相同是對(duì)賬的基本條件。②手工對(duì)賬：為了保證對(duì)賬更徹底,更正確,用戶可以用手工對(duì)賬來進(jìn)行調(diào)整。答案:ＡＢＤ【補(bǔ)充】①銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)錄入在首次啟用銀行對(duì)賬功能時(shí)，需要事先錄入賬務(wù)處理模塊啟用日期前的銀行和企業(yè)賬戶余額及未達(dá)賬項(xiàng)，從啟用月份開始，上月對(duì)賬的未達(dá)賬項(xiàng)將自動(dòng)加入到以后月份的對(duì)賬過程中。②銀行對(duì)賬單錄入錄入的銀行對(duì)賬單內(nèi)容一般包括入賬日期、結(jié)算方式、結(jié)算單據(jù)字號(hào)、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額，余額由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。4.余額調(diào)節(jié)表的編制在對(duì)銀行賬進(jìn)行兩清勾對(duì)后,計(jì)算機(jī)自動(dòng)整理匯總未達(dá)賬和已達(dá)賬,自動(dòng)生成“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。調(diào)整后，銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單的余額應(yīng)該相等。

用戶可以在系統(tǒng)中查詢余額調(diào)節(jié)表,但不能對(duì)其進(jìn)行修改。5.核銷已達(dá)賬項(xiàng)對(duì)賬平衡后，核銷銀行日記賬已達(dá)賬項(xiàng)和銀行對(duì)賬單已達(dá)賬項(xiàng)

（三）賬簿查詢1.科目賬查詢（1）總賬查詢用于查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)、期末余額以及本年累計(jì)金額?？傎~查詢可以根據(jù)需要設(shè)置查詢條件，如會(huì)計(jì)科目代碼、會(huì)計(jì)科目范圍、會(huì)計(jì)科目級(jí)別、是否包含未記賬憑證等。在總賬查詢窗口下，系統(tǒng)一般允許聯(lián)查當(dāng)前會(huì)計(jì)科目當(dāng)前月份的明細(xì)賬。（2）明細(xì)賬查詢用于查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，用戶可以設(shè)置多種查詢條件查詢明細(xì)賬，包括會(huì)計(jì)科目范圍、查詢期間、會(huì)計(jì)科目代碼、是否包括未記賬憑證等。在明細(xì)賬查詢窗口下，系統(tǒng)一般允許聯(lián)查所選明細(xì)事項(xiàng)的記賬憑證及聯(lián)查總賬。（3）余額表用于查詢統(tǒng)計(jì)各級(jí)會(huì)計(jì)科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和期末余額等。用戶可以設(shè)置多種查詢條件。利用余額表可以查詢和輸出總賬科目、明細(xì)科目在某一時(shí)期內(nèi)的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和期末余額；可以查詢和輸出某會(huì)計(jì)科目范圍在某一時(shí)期內(nèi)的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和期末余額；可以查詢和輸出包含未過賬憑證在內(nèi)的最新發(fā)生額及期初余額和期末余額。（4）多欄賬多欄賬即多欄式明細(xì)賬，用戶可以預(yù)先設(shè)計(jì)企業(yè)需要的多欄式明細(xì)賬，然后按照明細(xì)科目保存為不同名稱的多欄賬。查詢多欄賬時(shí)，用戶可以設(shè)置多種查詢條件，包括多欄賬名稱、期間、是否包含未記賬憑證等。（5）日記賬

用于查詢除現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬之外的其他日記賬。用戶可以查詢輸出某日所有會(huì)計(jì)科目（不包括現(xiàn)金、銀行存款會(huì)計(jì)科目）的發(fā)生額及余額情況。用戶可以設(shè)置多種查詢條件,包括查詢?nèi)掌?、?huì)計(jì)科目級(jí)次、會(huì)計(jì)科目代碼、幣別、是否包含未記賬憑證等。2.輔助賬查詢客戶往來、供應(yīng)商往來、個(gè)人往來、部門核算、項(xiàng)目核算包含輔助總賬、輔助明細(xì)賬查詢。

三、賬務(wù)處理模塊期末處理賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會(huì)計(jì)人員在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括會(huì)計(jì)期末的轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬等。（一）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬是指對(duì)于期末那些摘要、借貸方會(huì)計(jì)科目固定不變，發(fā)生金額的來源或計(jì)算方法基本相同，相應(yīng)憑證處理基本固定的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，將其既定模式事先錄入并保存到系統(tǒng)中，在需要的時(shí)候，讓系統(tǒng)按照既定模式，根據(jù)對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)期間的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成相應(yīng)的記賬憑證。1.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的步驟1）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義2）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成2.常用的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能【補(bǔ)充】自定義轉(zhuǎn)賬自定義轉(zhuǎn)賬包括自定義轉(zhuǎn)賬定義和自定義轉(zhuǎn)賬生成。自定義轉(zhuǎn)賬定義允許用戶通過自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能自定義憑證的所有內(nèi)容，然后用戶可以在此基礎(chǔ)上執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成。（二）對(duì)賬對(duì)賬主要包括總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬、明細(xì)賬和輔助賬的核對(duì)。

至少一個(gè)月一次,一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。（三）月末結(jié)賬1.月末結(jié)賬功能結(jié)賬主要包括計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次?！敖Y(jié)束本期，結(jié)轉(zhuǎn)下期”2.期末結(jié)賬操作的控制結(jié)賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確的情況下才能進(jìn)行。因此，結(jié)賬工作執(zhí)行時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：（1）檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬,如有未記賬憑證,則不能結(jié)賬;（2）檢查上月是否已經(jīng)結(jié)賬,如上月未結(jié)賬,則本月不能結(jié)賬；（3）檢查總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬是否對(duì)賬正確,如果對(duì)賬不正確則不能結(jié)賬；（4）對(duì)會(huì)計(jì)科目余額進(jìn)行試算平衡,如試算不平衡將不能結(jié)賬；（5）檢查損益類賬戶是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn),如損益類科目還有余額,則不能結(jié)賬；（6）當(dāng)其他各模塊也已經(jīng)啟用時(shí),賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后,才能結(jié)賬。結(jié)賬只能由具有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。在結(jié)賬前,最好進(jìn)行數(shù)據(jù)備份,一旦結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理有誤,可以利用備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到結(jié)賬前的狀態(tài)。答案：ＡＢＣ答案：Ｃ

第四節(jié)固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用

一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作（一）設(shè)置控制參數(shù)1.設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間啟用會(huì)計(jì)期間是指固定資產(chǎn)管理模塊開始使用的時(shí)間。

固定資產(chǎn)管理模塊的啟用會(huì)計(jì)期間不得早于系統(tǒng)中該賬套建立的期間。設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間在第一次進(jìn)入固定資產(chǎn)管理模塊時(shí)進(jìn)行。2.設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容一般包括：是否計(jì)提折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等。如果確定不計(jì)提折舊，則不能操作賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能。3.設(shè)置固定資產(chǎn)編碼固定資產(chǎn)編碼是區(qū)分每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的唯一標(biāo)識(shí)。[單選]賬務(wù)處理模塊日常處理的內(nèi)容不包括（）Ａ.憑證處理Ｂ.憑證查詢Ｃ.記賬Ｄ.對(duì)賬[答案]Ｄ.對(duì)賬屬于期末處理。（二）設(shè)置基礎(chǔ)信息1.設(shè)置折舊對(duì)應(yīng)科目折舊對(duì)應(yīng)科目是指折舊費(fèi)用的入賬科目，資產(chǎn)計(jì)提折舊后必須設(shè)定折舊數(shù)據(jù)應(yīng)歸入哪個(gè)成本或費(fèi)用科目。根據(jù)固定資產(chǎn)的使用狀況，某一部門內(nèi)的固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用可以歸集到一個(gè)比較固定的會(huì)計(jì)科目，便于系統(tǒng)根據(jù)部門生成折舊憑證。

2.設(shè)置增減方式（固資變動(dòng)方式）企業(yè)固定資產(chǎn)增加或減少的具體方式不同，其固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量方法也不同。記錄和匯總固定資產(chǎn)具體增減方式的數(shù)據(jù)也是為了滿足企業(yè)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理的需要。

固定資產(chǎn)增加的方式主要有：直接購(gòu)買、投資者投入、捐贈(zèng)、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入等。固定資產(chǎn)減少的方式主要有：出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損、融資租出等。3.設(shè)置使用狀況企業(yè)需要明確固定資產(chǎn)的使用狀況，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的核算和管理。同時(shí)，不同使用狀況的固定資產(chǎn)折舊計(jì)提處理也有區(qū)別，需要根據(jù)使用狀況設(shè)置相應(yīng)的折舊規(guī)則。

固定資產(chǎn)使用狀況包括在用、經(jīng)營(yíng)性出租、大修理停用、季節(jié)性停用、不需要和未使用。4.設(shè)置折舊方法設(shè)置折舊方法是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算折舊的基礎(chǔ)。折舊方法通常包括不提折舊、平均年限法、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等。系統(tǒng)一般會(huì)列出每種折舊方法的默認(rèn)折舊計(jì)算公式，企業(yè)也可以根據(jù)需要，定義適合自己的折舊方法的名稱和計(jì)算公式。

5.設(shè)置固定資產(chǎn)類別（固定資產(chǎn)類別）固定資產(chǎn)種類繁多，規(guī)格不一，需建立科學(xué)的固定資產(chǎn)分類體系。為強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，企業(yè)可根據(jù)自身的特點(diǎn)和管理方法，確定一個(gè)較為合理的固定資產(chǎn)分類方法。

在資產(chǎn)類別中，可以設(shè)置使用年限、凈殘值率、計(jì)量單位、折舊方法、固定資產(chǎn)科目、累計(jì)折舊科目、減值準(zhǔn)備科目、卡片編碼規(guī)則等。這些屬性直接決定固定資產(chǎn)的折舊和減值等會(huì)計(jì)核算。（三）錄入原始卡片（期初設(shè)置—固定資產(chǎn)期初）固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)卡片記錄每項(xiàng)固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息，一般包括：固定資產(chǎn)編碼、名稱、類別、規(guī)格型號(hào)、使用部門、增加方式、使用狀況、預(yù)計(jì)使用期間數(shù)、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法、開始使用日期、原值、累計(jì)折舊等。二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)中，會(huì)發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，一般包括固定資產(chǎn)增加、減少、變動(dòng)等。

【提示】固定資產(chǎn)折舊屬于期末處理。（一）固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)增加是指企業(yè)購(gòu)進(jìn)或通過其他方式增加固定資產(chǎn)，應(yīng)為增加的固定資產(chǎn)建立一張固定資產(chǎn)卡片，錄入增加的固定資產(chǎn)的相關(guān)信息、數(shù)據(jù)。（二）固定資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)的核算不是直接減少固定資產(chǎn)的價(jià)值，而是輸入資產(chǎn)減少卡片，說明減少原因，記錄業(yè)務(wù)的具體信息和過程，保留審計(jì)線索。

【提示】固定資產(chǎn)減少的操作必須在固定資產(chǎn)計(jì)提折舊之后進(jìn)行，因?yàn)楫?dāng)期減少的固定資產(chǎn)，照提折舊。答案:ＡＢＣＤ（三）固定資產(chǎn)變動(dòng)1.價(jià)值信息的變更（1）固定資產(chǎn)原值變動(dòng)固定資產(chǎn)使用過程中，其原值變動(dòng)的原因一般包括：根據(jù)國(guó)家規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)；增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備；將固定資產(chǎn)的一部分拆除；根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來的暫估價(jià)值；發(fā)現(xiàn)原記錄固定資產(chǎn)的價(jià)值有誤等幾種情況?！咎崾尽孔⒁馀c固定資產(chǎn)增加區(qū)分。（2）折舊要素的變更折舊要素的變更包括使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、預(yù)計(jì)凈殘值調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整等。2.非價(jià)值信息變更固定資產(chǎn)非價(jià)值信息變更包括固定資產(chǎn)的使用部門變動(dòng)、使用狀況變動(dòng)、存放地點(diǎn)變動(dòng)等。答案:ＡＢＣ（四）生成記賬憑證設(shè)置固定資產(chǎn)憑證處理選項(xiàng)之后，固定資產(chǎn)管理模塊對(duì)于需要填制記賬憑證的業(yè)務(wù)能夠自動(dòng)完成記賬憑證填制工作，并傳遞給賬務(wù)處理模塊。

三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理（一）計(jì)提折舊在期末，系統(tǒng)利用自動(dòng)計(jì)提折舊功能，對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)按照定義的折舊方法計(jì)提折舊，并將當(dāng)期的折舊額自動(dòng)累計(jì)到每項(xiàng)資產(chǎn)的累計(jì)折舊項(xiàng)目中，并減少固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。然后，系統(tǒng)將計(jì)提的折舊金額依據(jù)每項(xiàng)固定資產(chǎn)的用途歸屬到對(duì)應(yīng)的成本、費(fèi)用項(xiàng)目中，生成折舊分配表，并以此為依據(jù)，制作相應(yīng)的記賬憑證，并傳遞給賬務(wù)處理模塊。

系統(tǒng)還可以提供折舊清單，顯示所有應(yīng)計(jì)提折舊的資產(chǎn)已計(jì)提折舊的信息。（二）對(duì)賬固定資產(chǎn)管理模塊對(duì)賬功能主要是指與賬務(wù)處理模塊進(jìn)行對(duì)賬。（三）月末結(jié)賬用戶在固定資產(chǎn)管理模塊中完成本月全部業(yè)務(wù)和生成記賬憑證并對(duì)賬正確后,可以進(jìn)行月末結(jié)賬。月末結(jié)賬每月只能進(jìn)行一次。

（四）相關(guān)數(shù)據(jù)查詢固定資產(chǎn)管理模塊提供賬表查詢功能，用戶可以對(duì)固定資產(chǎn)相關(guān)信息按照不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類、匯總、分析和輸出，以滿足各方面管理決策的需要。

第五節(jié)工資管理模塊的應(yīng)用一、工資管理模塊初始化工作（一）設(shè)置基礎(chǔ)信息1.設(shè)置工資類別工資類別用于對(duì)工資核算范圍進(jìn)行分類。企業(yè)一般可按人員、部門或時(shí)間等設(shè)置多個(gè)工資類別?！咎崾尽吭谕ㄓ冒鏁?huì)計(jì)軟件中，通過“新建工資表”來設(shè)置工資類別及所對(duì)應(yīng)的部門。

2.設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置工資項(xiàng)目是計(jì)算工資的基礎(chǔ)，包括工資項(xiàng)目名稱、類型、數(shù)據(jù)長(zhǎng)度、小數(shù)位數(shù)等。3.設(shè)置工資項(xiàng)目計(jì)算公式設(shè)置工資項(xiàng)目計(jì)算公式是指企業(yè)根據(jù)其財(cái)務(wù)制度，設(shè)置某一工資類別下的工資計(jì)算公式?！咎崾尽吭诠べY表的建立過程中，需要設(shè)置工資項(xiàng)目及計(jì)算公式。

4.設(shè)置工資類別所對(duì)應(yīng)的部門設(shè)置工資類別所對(duì)應(yīng)的部門后，可以按部門核算各類人員工資，提供部門核算資料。5.設(shè)置所得稅為了計(jì)算與申報(bào)個(gè)人所得稅，需要對(duì)個(gè)人所得稅進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。設(shè)置內(nèi)容具體包括：基本扣減額、所得項(xiàng)目、累進(jìn)稅率表等。【提示】在“基礎(chǔ)編碼→職員”中的“輔助信息”，以及工資項(xiàng)目計(jì)算公式中設(shè)置所得稅。6.設(shè)置工資費(fèi)用分?jǐn)偲髽I(yè)在月內(nèi)發(fā)放的工資，不僅要按工資用途進(jìn)行分配，而且需要按工資一定比例計(jì)提某些費(fèi)用。為此系統(tǒng)提供設(shè)置計(jì)提費(fèi)用種類和設(shè)置相應(yīng)科目的功能。

（二）錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)第一次使用工資管理模塊必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)。

由于工資數(shù)據(jù)具有來源分散等特點(diǎn)，工資管理模塊一般提供以下數(shù)據(jù)輸入方式：1）單個(gè)記錄輸入，選定某一特定員工輸入或修改其工資數(shù)據(jù)2）成組數(shù)據(jù)錄入，先將工資項(xiàng)目分組，然后安組輸入

3）按條件成批替換，對(duì)符合條件的某些工資項(xiàng)，統(tǒng)一替換為一個(gè)相同的數(shù)據(jù)4）公式計(jì)算，適用于有確定取數(shù)關(guān)系的數(shù)據(jù)項(xiàng)5）從外部直接導(dǎo)入數(shù)據(jù)，指通過數(shù)據(jù)接口將工資數(shù)據(jù)從車間，人事，后勤等外部系統(tǒng)導(dǎo)入工資管理模塊

二、工資管理模塊日常處理（一）工資計(jì)算1.工資變動(dòng)數(shù)據(jù)錄入工資變動(dòng)是指對(duì)工資可變項(xiàng)目的具體數(shù)額進(jìn)行修改，以及對(duì)個(gè)人的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行修改、增刪。例如獎(jiǎng)金、請(qǐng)假扣款等。2.工資數(shù)據(jù)計(jì)算工資數(shù)據(jù)計(jì)算是指按照所設(shè)置的公式計(jì)算每位員工的工資數(shù)據(jù)。（二）個(gè)人所得稅計(jì)算工資管理模塊提供個(gè)人所得稅自動(dòng)計(jì)算功能，用戶可以根據(jù)政策的調(diào)整，定義最新的個(gè)人所得稅稅率表。（三）工資分?jǐn)偣べY分?jǐn)偸侵笇?duì)當(dāng)月發(fā)生的工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額的計(jì)算、分配及各種經(jīng)費(fèi)的計(jì)提。

工資費(fèi)用分?jǐn)傢?xiàng)目一般包括應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、各類保險(xiǎn)等。（四）生成記賬憑證根據(jù)工資費(fèi)用分?jǐn)偟慕Y(jié)果及設(shè)置的借貸科目，生成記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊。

三、工資管理模塊期末處理（一）期末結(jié)賬在當(dāng)期工資數(shù)據(jù)處理完畢后，需要通過期末結(jié)賬功能進(jìn)入下一個(gè)期間。系統(tǒng)可以對(duì)不同的工資類別分別進(jìn)行期末結(jié)賬。（二）工資表的查詢輸出工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終通過工資報(bào)表的形式反映，工資管理模塊提供了主要的工資報(bào)表，報(bào)表的格式由會(huì)計(jì)軟件提供，如果對(duì)報(bào)表提供的固定格式不滿意，用戶也可以自行設(shè)計(jì)。1.工資表工資表主要用于對(duì)本月工資發(fā)放和統(tǒng)計(jì)，包括工資發(fā)放表、工資匯總表等。用戶可以對(duì)系統(tǒng)提供的工資表進(jìn)行修改，使報(bào)表格式更符合企業(yè)的需要。2.工資分析表工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)按部門、人員等方式分類的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較，產(chǎn)生各種分析表，供決策人員使用。第六節(jié)應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用

一、應(yīng)收管理模塊初始化工作（一）控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置1.控制參數(shù)的設(shè)置（1）基本信息的設(shè)置主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號(hào)、啟用年份與會(huì)計(jì)期間設(shè)置。（2）壞賬處理方式設(shè)置企業(yè)應(yīng)當(dāng)按期估計(jì)壞賬損失,計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,當(dāng)某一應(yīng)收款項(xiàng)全部確認(rèn)為壞賬時(shí),應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備,同時(shí)轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)金額。（3）應(yīng)收款核銷方式的設(shè)置應(yīng)收款核銷是確定收款與銷售發(fā)票、應(yīng)收單據(jù)之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次收款是哪幾筆銷售業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)收管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。

（4）規(guī)則選項(xiàng)應(yīng)收管理模塊的規(guī)則選項(xiàng)一般包括：核銷是否自動(dòng)生成憑證、預(yù)收沖應(yīng)收是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。2.基礎(chǔ)信息的設(shè)置（1）設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目是指定義應(yīng)收管理模塊憑證制單所需的基本科目。（2）設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式

設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的收款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。（3）設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時(shí)間，將應(yīng)收賬款劃分為若干等級(jí)，以便掌握客戶欠款時(shí)間的長(zhǎng)短。（二）期初余額錄入初次使用應(yīng)收管理模塊時(shí)，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有客戶的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)，以便以后的核銷處理。一般包括初始單據(jù)、初始票據(jù)、初始?jí)馁~的錄入。當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r(shí)，應(yīng)收管理模塊自動(dòng)將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。

二、應(yīng)收管理模塊日常處理（一）應(yīng)收處理1.單據(jù)處理（1）應(yīng)收單據(jù)處理（“應(yīng)收借項(xiàng)”）企業(yè)的應(yīng)收款來源于銷售發(fā)票（包括專用發(fā)票、普通發(fā)票）和其他應(yīng)收單。如果應(yīng)收管理模塊與銷售管理模塊同時(shí)使用，則銷售發(fā)票必須在銷售管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應(yīng)收管理模塊，在應(yīng)收管理模塊中只需錄入未計(jì)入銷售貨款和稅款的其他應(yīng)收單數(shù)據(jù)（如代墊款項(xiàng)、違約金等）。（2）收款單據(jù)處理收款單據(jù)用來記錄企業(yè)收到的客戶款項(xiàng)。收款單據(jù)處理主要是對(duì)收款單和預(yù)收單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。（3）單據(jù)核銷單據(jù)核銷主要用于建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理，同時(shí)核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

2.轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理主要是往來款項(xiàng)對(duì)沖處理，是為了避免往來款多頭掛賬的問題而設(shè)置的功能。在實(shí)際業(yè)務(wù)處理中，由于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的復(fù)雜性，有時(shí)無法明確劃分某些企業(yè)是客戶還是供應(yīng)商，有些企業(yè)的銷售貨款是其他企業(yè)代付的，有些企業(yè)的預(yù)收款項(xiàng)無法明確是哪筆銷售業(yè)務(wù)，因此系統(tǒng)一般都提供往來對(duì)沖處理功能，以便正確反映與這類企業(yè)的往來情況。

轉(zhuǎn)賬處理主要包括：應(yīng)收沖應(yīng)收、預(yù)收沖應(yīng)收和應(yīng)收沖應(yīng)付。（1）應(yīng)收沖應(yīng)收（２個(gè)客戶）是指用某客戶的應(yīng)收賬款，沖抵另一客戶的應(yīng)收款項(xiàng)。解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客戶間入錯(cuò)戶和合并戶等問題舉例：借：應(yīng)收賬款－Ａ客戶貸：應(yīng)收賬款－Ｂ客戶[單選]當(dāng)在不同客戶之入錯(cuò)戶時(shí)，可以采用（）Ａ.紅字對(duì)沖Ｂ.應(yīng)收沖應(yīng)收Ｃ.預(yù)收沖應(yīng)收Ｄ.應(yīng)收沖應(yīng)付[答案]Ｂ借：應(yīng)收賬款－Ａ客戶貸：應(yīng)收賬款－Ｂ客戶（2）預(yù)收沖應(yīng)收（同一客戶）是指處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)?！緯?huì)計(jì)分錄】借：預(yù)收賬款——A客戶貸：應(yīng)收賬款——A客戶

（3）應(yīng)收沖應(yīng)付（一客戶一供應(yīng)商）是指用客戶的應(yīng)收款項(xiàng)來沖抵供應(yīng)商的應(yīng)付賬款。通過應(yīng)收沖應(yīng)付功能，可將應(yīng)收賬款在客戶與供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵?！緯?huì)計(jì)分錄】借：應(yīng)付賬款——C供應(yīng)商貸：應(yīng)收賬款——A客戶

（二）票據(jù)管理票據(jù)管理用來管理企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)收到的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。對(duì)應(yīng)收票據(jù)的處理主要是對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行新增、修改、刪除及收款、退票、背書、貼現(xiàn)等操作。（三）壞賬處理1.壞賬準(zhǔn)備計(jì)提：計(jì)提方法，科目2.壞賬發(fā)生：選定壞賬單據(jù)，查找業(yè)務(wù)單據(jù)3.壞賬收回：填制收款單

（四）生成記賬憑證應(yīng)收管理模塊為每一種類型的收款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。三、應(yīng)收管理模塊期末處理（一）期末結(jié)賬當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在銷售管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)收管理模塊的月末結(jié)賬功能。（二）應(yīng)收賬款查詢應(yīng)收賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢。（三）應(yīng)收賬齡分析賬齡分析主要是用來對(duì)未核銷的往來賬余額、賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，加強(qiáng)對(duì)往來款項(xiàng)動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理。

第七節(jié)應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用一、應(yīng)付管理模塊初始化工作（一）控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置1.控制參數(shù)設(shè)置（1）基本信息的設(shè)置主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號(hào)、啟用年份與會(huì)計(jì)期間設(shè)置。（2）應(yīng)付款核銷的設(shè)置應(yīng)付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。（3）規(guī)則選項(xiàng)應(yīng)付管理模塊規(guī)則選項(xiàng)一般包括：核銷是否自動(dòng)生成憑證、預(yù)付沖應(yīng)付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。

2.基礎(chǔ)信息設(shè)置（1）設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目是指定義應(yīng)付管理模塊憑證制單所需的基本科目。（2）設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的付款方式。（3）設(shè)置賬齡區(qū)間（二）期初余額錄入初次使用應(yīng)付管理模塊時(shí)，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以便以后進(jìn)行核銷處理。

當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。二、應(yīng)付管理模塊日常處理（一）應(yīng)付處理1.單據(jù)處理（1）應(yīng)付單據(jù)處理企業(yè)的應(yīng)付款來源于采購(gòu)發(fā)票（包括專用發(fā)票、普通發(fā)票）和其他應(yīng)付單。如果應(yīng)付管理模塊與采購(gòu)管理模塊同時(shí)使用，采購(gòu)發(fā)票必須在采購(gòu)管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應(yīng)付管理模塊，應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計(jì)入采購(gòu)貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù)。（2）付款單據(jù)處理付款單據(jù)處理主要包括對(duì)付款單和預(yù)付單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。（3）單據(jù)核銷單據(jù)核銷主要用于建立付款與應(yīng)付款的核銷記錄，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理，同時(shí)核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

2.轉(zhuǎn)賬處理（1）應(yīng)付沖應(yīng)付（２個(gè)供應(yīng)商）應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。（2）預(yù)付沖應(yīng)付（１個(gè)供應(yīng)商）預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對(duì)該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。（3）應(yīng)付沖應(yīng)收（客戶和供應(yīng)商）應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款，沖抵某客戶的應(yīng)收款項(xiàng)。答案：ＡＣＤ（二）票據(jù)管理票據(jù)管理用來管理企業(yè)因采購(gòu)商品、接受勞務(wù)等而開出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。（三）生成記賬憑證應(yīng)付管理模塊為每一種類型的付款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。

三、應(yīng)付管理模塊期末處理（一）期末結(jié)賬當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處