第06章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理

第六章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理

第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與管理第四節(jié)存款保險制度第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展

一、名稱的由來（depositmoneybanks)1.能夠創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機構(gòu)，IMF把它們統(tǒng)稱為存款貨幣銀行。2.在西方，屬于存款貨幣銀行的有商業(yè)銀行、存款銀行、普通銀行等等名稱。3.我國的存款貨幣銀行包括：國有商業(yè)銀行、政策性銀行中的中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、其它商業(yè)銀行、信用合作社及財務(wù)公司等。二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展

P189-190（一）古代的貨幣兌換和銀錢業(yè)1.

古代的東方和西方，都先后有貨幣兌換商和銀錢業(yè)的發(fā)展。2.

職能主要是：鑄幣及貨幣金屬塊的鑒定和兌換；貨幣保管；匯兌。3.

隨著兌換、保管、匯兌業(yè)務(wù)的發(fā)展，聚集了大量的貨幣，自然而然地也就發(fā)展了貸款業(yè)務(wù)。這意味著古老的銀錢業(yè)向現(xiàn)代銀行業(yè)的演變。（二）貨幣兌換和銀錢業(yè)向現(xiàn)代銀行業(yè)演變的標志1.全額準備金制度演變?yōu)椴糠譁蕚浣鹬贫?，使商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)得以擴大。保管憑條演化為銀行券，使現(xiàn)代貨幣得以產(chǎn)生。3.保管業(yè)務(wù)演化為存款業(yè)務(wù)，并使支票制度、結(jié)算制度得以建立，使商業(yè)銀行具有了創(chuàng)造貨幣、創(chuàng)造信用的功能。（三）現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生1.現(xiàn)代銀行業(yè)興起于西方。2.16世紀，從當時世界商業(yè)中心意大利開始，建立了威尼斯銀行等早期銀行。3.1694年成立的英格蘭銀行，標志著現(xiàn)代銀行制度的建立。它的正式貼現(xiàn)率一開始就規(guī)定為4.5%～6%，大大低于早期銀行業(yè)的貸款利率。（四）舊中國的現(xiàn)代商業(yè)銀行

1.直到1845年在中國才出現(xiàn)第一家新式銀行——英國人開設(shè)的麗如銀行。2.隨著產(chǎn)生和發(fā)展自身銀行業(yè)的主要社會條件逐步形成，于1897年成立了中國通商銀行，是中國自辦的第一家現(xiàn)代銀行。第一次世界大戰(zhàn)及其以后的幾年，中國的私人銀行業(yè)有一個發(fā)展較快的階段。3.1927年以后，在國民黨當政期間，系統(tǒng)地開始了官僚資本壟斷全國金融事業(yè)的進程。三、商業(yè)銀行的功能P190-1911、信用中介功能充當企業(yè)之間的信用中介，這有助于充分利用現(xiàn)有的貨幣資本。2、支付功能充當企業(yè)之間的支付中介，由此可加速資本周轉(zhuǎn)3、信用創(chuàng)造功能4、政策調(diào)節(jié)功能5、服務(wù)性功能四、西方商業(yè)銀行的類型（一）按資本所有權(quán)劃分，可將商業(yè)銀行分為私人的、股份的以及國家所有三種。（二）按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分，可將商業(yè)銀行分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行。（三）按經(jīng)營模式可將商業(yè)銀行分為職能分工型銀行和全能型銀行。1.職能分工型商業(yè)銀行它的存在，是由于對金融機構(gòu)實施職能分工管理。職能分工管理的基本特點是：法律限定金融機構(gòu)必須分門別類，各有專司：有專營長期金融的，有專營短期金融的；有專營有價證券買賣的，有專營信托業(yè)務(wù)的，等等。職能分工體制下的商業(yè)銀行，與其他金融機構(gòu)的最大差別在于：第一、只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款；第二、商業(yè)銀行一般以發(fā)放1年以下的短期工商信貸為其主要業(yè)務(wù)。美國、日本等國家的商業(yè)銀行在大危機后長達60多年的時間里都采用這種模式。職能分工型模式我們稱之為分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管

2、全能型商業(yè)銀行又稱綜合型商業(yè)銀行，可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務(wù)等。始終采用全能型模式的國家以德國、奧地利和瑞士等國為代表。全能型模式則稱之為混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管。

五、商業(yè)銀行的制度P192-194（一）商業(yè)銀行的組織制度又稱為商業(yè)銀行的外部組織形式，主要包括：單元銀行制度、總分支行制度、銀行控股公司制度、連鎖銀行制度和代理行制度。1.單元制（獨家銀行制）是指那種僅設(shè)立總行，業(yè)務(wù)活動完全由總行經(jīng)營，下面不設(shè)立任何分支機構(gòu)的商業(yè)銀行的組織形式。目前這種制度僅存于美國。2.總分支行制在設(shè)立總行同時，設(shè)立眾多的分支機構(gòu)的商業(yè)銀行制度。目前絕大多數(shù)國家都采用這種制度。3.銀行持股公司制（集團制商業(yè)銀行）最早的銀行持股公司出現(xiàn)在美國，它是是指以一家或多家商業(yè)銀行的股票作為其資產(chǎn)的公司。在美國，目前銀行持股公司已成為商業(yè)銀行制度的主要形式，大多數(shù)商業(yè)銀行都由銀行持股公司所有。4.連鎖銀行制（聯(lián)合制商業(yè)銀行）是一種變相的分支行制，它不設(shè)置銀行持股公司，而是通過若干個商業(yè)銀行之間相互持有對方的股票、相互成為對方的股東的方式結(jié)為連鎖銀行，其最終的控制權(quán)往往掌控在一個財團手中，成為實質(zhì)上的分支行制。5.代理銀行制（二）商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)P194在國際上，商業(yè)銀行一般采取股份有限公司的組織形式。商業(yè)銀行的內(nèi)部組織形式可分為三大塊：即決策機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)。（三）中國商業(yè)銀行的類型和組織實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的職能分工型體制。主要采取總分行制的組織形式。1995年，我國明確了對金融業(yè)實行“分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)管理”的體制；目前我國存款貨幣銀行均屬職能分工型。組織形式上，國有獨資商業(yè)銀行及其他商業(yè)銀行都實行總分行制，代理業(yè)務(wù)在各行之間相當普遍。一些地方性商業(yè)銀行，在外地設(shè)立分支機構(gòu)，需專門核準。六、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢P194-196（一）銀行業(yè)務(wù)綜合化根據(jù)市場的要求，推陳出新，創(chuàng)新業(yè)務(wù)，如信用卡、個人理財、公司理財、信托租賃、證券投資、咨詢以及各種表外業(yè)務(wù)等。（二）銀行經(jīng)營電子化各家商行采用各種先進高效的電子設(shè)備代替以手工為基礎(chǔ)的服務(wù)手段。如自動取款機、電腦賬務(wù)處理、匯兌、劃撥等實現(xiàn)無紙化操作；電話銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行、自助銀行等迅速發(fā)展，使其對電子設(shè)備的依賴程度越來越高，商行正由勞動密集型行業(yè)向資本、信息密集型行業(yè)轉(zhuǎn)變。（三）銀行發(fā)展國際化隨著經(jīng)濟一體化、金融全球化趨勢的增強，國際金融市場迅猛發(fā)展，國際資本流動更加頻繁，為各國商業(yè)銀行開展國際金融業(yè)務(wù)提供了廣闊的市場空間和巨大的商機。到海外設(shè)立分支機構(gòu)，擴大國際業(yè)務(wù)范圍與規(guī)模，參與國際金融市場的競爭，商業(yè)銀行發(fā)展的國際化已不可避免。（四）銀行競爭白熱化具體表現(xiàn)在市場份額、人才、優(yōu)質(zhì)客戶等方面的競爭，其中包括銀行間的競爭、銀行與非銀行間的競爭、本國銀行與外國銀行間的競爭等。（五）銀行風險擴大化第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表P212-213資產(chǎn)負債表是商業(yè)銀行最重要、最常用的財務(wù)報表，它綜合顯示了商業(yè)銀行在某一時點上的資產(chǎn)、負債和其他業(yè)務(wù)的存量。通過商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表，可以了解一家商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)開展情況以及經(jīng)營業(yè)績的相關(guān)信息。資產(chǎn)負債表的基本等式為：資產(chǎn)＝負債＋資本（股東權(quán)益）資產(chǎn)負債表中各項目表明，商業(yè)銀行的資金來源與運用主要是由資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益組成。二、負債業(yè)務(wù)p214-216（一）概述1.

負債業(yè)務(wù)是指形成其資金來源的業(yè)務(wù)2.

全部資金來源包括：⑴自有資金自有資金包括：成立時發(fā)行股票所籌集的股份資本，公積金和未分配的利潤。這些統(tǒng)稱權(quán)益資本。一般說來，存款貨幣銀行資金來源中的自有資金所占比重很小，不過卻是吸收外來資金的基礎(chǔ)。⑵吸收的外來資金外來資金的形成渠道主要是：吸收存款，向中央銀行借款，向其他銀行和貨幣市場拆借及從國際貨幣市場借款等；其中又以吸收存款為主。

（二）吸收存款（存款負債）吸收存款的業(yè)務(wù)是銀行接受客戶存入的貨幣款項，存款人可隨時或按約定時間支取款項的一種信用業(yè)務(wù)。這是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在負債業(yè)務(wù)中占有最主要的地位。吸收存款是銀行與生俱來的基本特征。1.活期存款，指那些可以由存戶隨時存取的存款。存入這種存款的，主要是用于交易和支付的款項。這種存款，支用時須使用銀行規(guī)定的支票，因而又有支票存款之稱。2.

定期存款，指那些具有確定的到期期限才準提取的存款。存入這種存款的是近期暫不支用和作為價值儲存的款項。3.

儲蓄存款是針對居民個人積蓄貨幣之需所開辦的一種存款業(yè)務(wù)。這種存款通常由銀行發(fā)給存戶存折，一般不能據(jù)此簽發(fā)支票，支用時只能提取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入存戶的活期存款賬戶。儲蓄存款定期居多，但無論定期、活期，都支付利息，只是利率高低有別。4.外匯存款存款人將其所擁有的可自由兌換的外幣存入商業(yè)銀行而形成的存款。5.存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新20世紀60年代以來，銀行為了更廣泛地吸收存款，推出了大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、可轉(zhuǎn)讓支付命令書、自動轉(zhuǎn)帳服務(wù)賬戶、個人退休金賬戶等。

吸收存款在商業(yè)銀行負債中占最主要的地位。存款主要有活期存款、定期存款和儲蓄存款三類。在我國商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)中，儲蓄業(yè)務(wù)的地位格外重要。

（三）其他負債業(yè)務(wù)（借入負債）

主要包括：從中央銀行借款、銀行同業(yè)拆借、從國際貨幣市場借款、結(jié)算過程中的短期資金占用等。１、向央行借款（1）存款貨幣銀行向中央銀行借款，其主要的、直接的目的在于緩解本身資金的暫時不足。（2）向中央銀行借款主要有兩種形式：一是再貼現(xiàn)，把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買進的未到期票據(jù)，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行；

二是直接借款，用自己持有的有價證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。（3）這項負債業(yè)務(wù)，無論是從在存款貨幣銀行負債中的比重來看，還是從在中央銀行資產(chǎn)中的比重來看，在西方國家都很小。在我國，由于體制的原因，該項目一直是國有商業(yè)銀行一項重要的資金來源。不過趨勢明顯趨于下降。２、銀行同業(yè)拆借銀行同業(yè)拆借是指銀行相互之間的資金融通。在這種拆借業(yè)務(wù)中，借入資金的銀行主要是用以解決本身臨時資金周轉(zhuǎn)的需要，一般均為短期的。同業(yè)拆借的利率水平一般較低。3、發(fā)行金融債券（公眾借款）發(fā)行債券也是商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)。自1985年以來，我國存款貨幣銀行按照國家有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過中國人民銀行批準，面向社會發(fā)行金融債券，為指定用途籌集資金。

4、回購協(xié)議是指證券賣方出售證券時向買方承諾在指定日期以約定的價格再買回證券的交易。

5、從國際貨幣市場借款近二三十年來，各國商業(yè)銀行，尤其是大的商業(yè)銀行，在國際貨幣市場上廣泛地通過辦理定期存款，發(fā)行大額定期存單，出售商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)，以及發(fā)行債券等方式籌集資金。這種方式利于獲得資金，又同時是易受沖擊的脆弱環(huán)節(jié)。（四）短期資金占用（結(jié)算中的負債）結(jié)算過程中的資金，是指在為客戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中可以占用客戶的資金。占用的時間雖然很短，由于周轉(zhuǎn)金額巨大，占用的資金數(shù)量相當可觀。從任一時點上看，總會有那么一些處于結(jié)算過程之中的資金，構(gòu)成存款貨幣銀行可資運用的資金來源。

三、資產(chǎn)業(yè)務(wù)p216-217（一）概述

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是是指將自己通過負債業(yè)務(wù)所聚集的貨幣資金加以運用的業(yè)務(wù)，是取得收益的主要途徑。我國商業(yè)銀行正朝著資產(chǎn)業(yè)務(wù)多樣化的方向發(fā)展。（二）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

購買票據(jù)的業(yè)務(wù)叫貼現(xiàn)；貼現(xiàn)實際上是信用業(yè)務(wù)。

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對象主要是商業(yè)票據(jù)和政府短期債券。

（三）貸款業(yè)務(wù)1、貸款在商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的比重一般占首位。目前西方國家的商業(yè)銀行此項占比在50％左右，我國商業(yè)銀行目前此項占比在80％左右。2、貸款業(yè)務(wù)種類很多，劃分標準或角度各異。按其保障程度劃分，有信用貸款、擔保貸款和抵押貸款按其期限劃分，有短、中、長期貸款按其用途劃分，有流動資金、結(jié)算、技術(shù)改造、基建和固定資金等貸款。按貸款的性質(zhì)劃分，有生產(chǎn)、流通和消費等貸款按其投放的對象劃分，有企業(yè)貸款和個人貸款等。（四）證券投資商業(yè)銀行投資于有價證券的目的一般是為增加收益和資產(chǎn)的流動性，因此，主要投資對象是政府及所屬機構(gòu)的證券。我國商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)對象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券。（五）固定資產(chǎn)商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)占比很小，一般只占全部資產(chǎn)的0.5%-2%，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基礎(chǔ)。（六）匯差資金是商業(yè)銀行在聯(lián)行清算之前，代收代付差額所占用的資金，其數(shù)量可觀，有季節(jié)性的變動規(guī)律，是商業(yè)銀行頭寸調(diào)劑中不可忽視的資金部分。（七）現(xiàn)金資產(chǎn)它是商業(yè)銀行最具流動性的資產(chǎn)，是商業(yè)銀行的一線準備金。具體包括以下內(nèi)容：1、庫存現(xiàn)金即商業(yè)銀行業(yè)務(wù)庫的現(xiàn)鈔，主要用于客戶提現(xiàn)和商業(yè)銀行自身的日常開支。2、在中央銀行的存款即商業(yè)銀行按規(guī)定比例繳存的存款準備金。這部分資產(chǎn)是央行控制商業(yè)銀行信貸規(guī)模、執(zhí)行貨幣政策的支點和基礎(chǔ)，由央行統(tǒng)一支配和管理。3、同業(yè)存款即商業(yè)銀行存放在央行的超額準備，或存放在其他商業(yè)銀行的短期資金。

四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)p217-219凡銀行并不需要運用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項，并據(jù)以收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)統(tǒng)稱中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)也稱做無風險業(yè)務(wù)。（一）結(jié)算類業(yè)務(wù)是利用一定的結(jié)算工具，以信用收付代替現(xiàn)金收付，通過收付款雙方在商業(yè)銀行開立的存款帳戶，將資金由付款方賬戶劃轉(zhuǎn)到收款方賬戶。結(jié)算工具主要有支票、匯票、本票、委托收款、信用卡等（二）代理類業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行按照客戶的要求，以代理人的身份執(zhí)行客戶指令，來辦理一些經(jīng)雙方議定好的經(jīng)濟事務(wù)的業(yè)務(wù)。主要包括代理有價證券。代理收付、代理融通、代理現(xiàn)金管理、代理催收款項、代保管箱等業(yè)務(wù)。（三）信息咨詢類業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行充分利用自身的優(yōu)勢資源，為客戶提供各種有償信息咨詢方面的業(yè)務(wù)。主要包括資信調(diào)查、企業(yè)信用等級評估、工程項目概算、預(yù)算、決算、資產(chǎn)項目評估、市場調(diào)查與分析、資產(chǎn)管理、財務(wù)決策咨詢、投資和商情咨詢、宏觀經(jīng)濟和金融形勢預(yù)測等業(yè)務(wù)。（四）其他中間業(yè)務(wù)主要包括根據(jù)各國具體情況而制定的受商業(yè)銀行法律保護的信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、保險自營業(yè)務(wù)等。五、商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)p219-220通常提及的表外業(yè)務(wù)專指金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風險的業(yè)務(wù)，近些年來這類業(yè)務(wù)取得了令人矚目的發(fā)展。給銀行業(yè)帶來了發(fā)展的機會與相應(yīng)的高風險。常見的表外業(yè)務(wù)主要有：（一）貸款承諾商業(yè)銀行向客戶做出承諾，保證在未來的一定時期內(nèi)，根據(jù)一定的條件，隨時應(yīng)客戶的要求提供貸款。（二）備用信用證是商業(yè)銀行為其客戶開立的信用保證書，保證了備用信用證持有人對第三方依據(jù)合同所做出的承諾。（三）貸款銷售是指商業(yè)銀行通過直接出售或資產(chǎn)證券化的方式，將貸款轉(zhuǎn)讓給第三方的業(yè)務(wù)。除此之外，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)還有金融期權(quán)、金融期貨、互換、遠期、掉期等業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)像一把雙刃劍，既可帶來巨大的收益，也可帶來巨大的風險，商業(yè)銀行必須在嚴格的自律以及金融監(jiān)管約束下謹慎行之。第三節(jié)商業(yè)銀行的管理理念一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則p196-198（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)1.存款貨幣銀行是以經(jīng)營金融業(yè)務(wù)獲取利潤的企業(yè)。利潤目標是最具本質(zhì)意義的目標。2.由于單憑市場機制、利益機制的調(diào)節(jié)，難以避免與社會經(jīng)濟發(fā)展的客觀需求之間產(chǎn)生矛盾，因而，對金融業(yè)普遍強調(diào)必須加強國家的監(jiān)督管理。（二）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則盈利性、流動性和安全性三原則及其辯證統(tǒng)一關(guān)系。三原則既統(tǒng)一又矛盾，要尋求最佳的均衡點。

二、商業(yè)銀行的資本管理p198-201資本金是商業(yè)銀行最原始最基本的資金來源，是商業(yè)銀行創(chuàng)建和發(fā)展的前提。（一）商業(yè)銀行資本金的職能1.保護職能2.營業(yè)職能3.管理職能（二）商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成國際清算銀行的《巴塞爾協(xié)議》對國際商業(yè)銀行的資本金做出了統(tǒng)一規(guī)定，必須包括兩部分：核心資本和附屬資本。要求各銀行資本金占風險資產(chǎn)的比重應(yīng)高于8％，其中核心資本應(yīng)占整個資本的一半，附屬資本不能超過核心資本。（三）商業(yè)銀行對資本金的管理資本管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，商業(yè)銀行對其管理應(yīng)遵循六大原則：即集中、保全、增值、流動、充足和配比六大原則。（四）《巴塞爾協(xié)議》1975年2月由國際清算銀行發(fā)起，西方12國在瑞士巴塞爾成立了銀行管理和監(jiān)督行動委員會，即巴塞爾委員會?！栋腿麪枀f(xié)議》泛指國際清算銀行各成員國達成的一系列重要協(xié)議。截止目前，最重要的《巴塞爾協(xié)議》主要有三個：1.1988年7月的《巴塞爾協(xié)議》，全稱《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》。該協(xié)議的主要內(nèi)容包括：對銀行資本的定義和分類及資本標準的規(guī)定；風險權(quán)重的計算標準；資本充足率的計算；過渡期的安排等。2.1997年9月的《巴塞爾協(xié)議》，全稱《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。其主要內(nèi)容包括：主要內(nèi)容有：（1）有效銀行監(jiān)管的先決條件；（2）發(fā)照和審批；（3）審慎法規(guī)和要求；（4）持續(xù)銀行監(jiān)管手段；（5）信息要求；（6）監(jiān)管當局的權(quán)力與清算程序；（7）跨國銀行業(yè)監(jiān)管。3.2004年4月的《巴塞爾協(xié)議》，全稱《巴塞爾新資本協(xié)議》。該協(xié)議要求在2006年正式實施，該協(xié)議主要包括三大塊內(nèi)容：最低資本要求、資本充足性的監(jiān)管約束、市場約束等。三、資產(chǎn)管理與負債管理P201-205（一）資產(chǎn)負債管理的概述1.隨著各個歷史時期經(jīng)營條件的變化，西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負債管理、資產(chǎn)負債綜合管理三個演變階段。2.出發(fā)點都是為了使盈利性、流動性和安全性三者的組合協(xié)調(diào)、合理、有效。

（二）資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的管理思路。核心是保持資產(chǎn)的流動性。歷經(jīng)三個發(fā)展階段：1.商業(yè)貸款理論，也稱真實票據(jù)論。強調(diào)貼現(xiàn)有交易背景的票據(jù)，以保障貸款的自償性。2.可轉(zhuǎn)換性理論。為了保持流動性，認為可將一部分資金投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上。3.預(yù)期收入理論。強調(diào)的不是貸款能否自償，也不是擔保品能否迅速變現(xiàn)，而是借款人的確有可用于還款付息的任何預(yù)期收入。（三）負債管理理論1.負債管理理論產(chǎn)生于20世紀60年代中期以后，其核心思想就是主張以借入資金的辦法來保持銀行流動性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益。2.負債管理開創(chuàng)了由單靠吸收存款的被動型負債方式，發(fā)展成拓展籌資渠道的主動型負債方式。3.負債管理的明顯缺陷是增加了經(jīng)營風險，可能引起債務(wù)危機：借款主要靠金融市場，而市場則是變幻莫測的。

（四）資產(chǎn)負債綜合管理理論1.資產(chǎn)負債綜合管理理論產(chǎn)生于20世紀70年代末80年代初。實踐中，人們?nèi)找嬲J識到，無論是資產(chǎn)管理還是負債管理，都只是側(cè)重一個方面來對待銀行的盈利性、流動性、安全性，不全面。該理論的產(chǎn)生有其客觀必然性，它是經(jīng)濟環(huán)境變化、金融形勢變化和外部環(huán)境變化的客觀要求。2.這種理論的基本思想是將資產(chǎn)和負債兩個方面加以對照并作對應(yīng)分析，通過對資產(chǎn)和負債雙方進行計劃與統(tǒng)籌安排，對其進行調(diào)節(jié)與控制，使之在總量上均衡、結(jié)構(gòu)上優(yōu)化，以達到合理搭配，實現(xiàn)“三性”的均衡。3.該理論遵循的原則：對稱原則、目標互補原則和資產(chǎn)分散原則等4.資產(chǎn)負債管理的方法（1）差額管理法，是根據(jù)利率變動的趨勢，調(diào)整浮動利率資產(chǎn)和浮動利率負債之間的組合差額，達到規(guī)避利率風險、提高資金效益的目的。該方法的操作前提條件是利率市場化。（2）資產(chǎn)負債比例管理，是商業(yè)銀行通過建立一系列的指標體系，來約束資金運營的管理辦法。我國目前實行這種方法。資產(chǎn)負債比例管理指標體系一般有三類：第一，流動性指標（存貸比例、備付金比例、同業(yè)拆借比例、中長期貸款比例等）第二，安全性比例（資本充足率、單個貸款比例、逾期貸款率、不良資產(chǎn)率等）第三，盈利性指標（資金利潤率、貸款收息率等）。四、商業(yè)銀行的風險管理p205-211（一）商業(yè)銀行風險的概念是指商業(yè)銀行經(jīng)營過程中由于各種不確定因素的存在，使商業(yè)銀行遭受經(jīng)濟損失的可能。（二）商業(yè)銀行風險的特征1.普遍性2.擴散性3.隱蔽性4.客觀性（三）商業(yè)銀行風險的種類1.銀行經(jīng)營的外部風險，主要包括政策風險、利率風險、法律風險、信用風險、國家風險等。2.銀行經(jīng)營的內(nèi)部風險，主要包括資本風險、決策風險、流動性風險、結(jié)構(gòu)性風險和經(jīng)營性風險等。（四）商業(yè)銀行風險的處置1. 風險的預(yù)防是指對于可能發(fā)生的風險設(shè)置層層防“火”屏障。如繳存法定存款準備金、普通和專項呆賬準備金的提取、保持充足的資本金比率等。2.風險的回避是指商業(yè)銀行對于風險明顯的經(jīng)營活動所采取的避讓的處理方式。避險的方法有避重就輕的投資選擇方式，收硬付軟、貸硬借軟的幣種選擇方式，揚長避短、趨利避害的債務(wù)互換方式，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化方式等。3.風險的分散是為了控制風險過于集中而將風險組合多元化的一種措施?！安灰央u蛋放在一個籃子里”，其方式有銀行客戶分散、銀行信貸資金期限分散、銀行貸款利率分散、銀團貸款等。4.風險的轉(zhuǎn)移是一種事前控制風險的手段。其方式有風險資產(chǎn)出售、擔保、抵押、保險、市場交易等。5.風險的補償商業(yè)銀行用銀行資本、利潤、抵押品拍賣收入等資金補償其在某種風險上遭受的損失。其方式有貸款時要求提供擔保和抵押物、按規(guī)定比例提取呆賬準備金、保持充足的資本金比例等。（五）商業(yè)銀行貸款風險的五級分類管理1.貸款風險五級分類管理的含義是指商業(yè)