收入核算與費(fèi)用報銷關(guān)鍵點培訓(xùn)

收入核算與費(fèi)用報銷關(guān)鍵點培訓(xùn)

一、自營項目——溫江項目部收入核算1、根據(jù)收銀提供的紙質(zhì)營業(yè)明細(xì)表，核對附件與營業(yè)明細(xì)表，核對無誤，編制excel營業(yè)明細(xì)表；

簽單包括總經(jīng)辦簽單和VIP贈送金額消費(fèi)，不計入公司營業(yè)收入。2、編制應(yīng)收賬款日報表；應(yīng)收賬款日報表包括應(yīng)收外部單位消費(fèi)款、東虹及樂新規(guī)定的具有簽單權(quán)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)消費(fèi)款、應(yīng)收東虹公司贈送卡消費(fèi)款；

3、編制預(yù)收賬款日報表；

預(yù)收賬款日報表不需填列VIP贈送金額消費(fèi)；4、編制收入憑證；

5、編制應(yīng)收賬款核銷明細(xì)表；6、編制收入會計憑證；

借：庫存現(xiàn)金（核算收到的消費(fèi)款以及收到的應(yīng)收賬款消費(fèi)款）

銀行存款(核算到賬應(yīng)收賬款消費(fèi)款）

其他貨幣資金（核算POS機(jī)刷卡消費(fèi)金額）

應(yīng)收賬款（核算應(yīng)收賬款消費(fèi)款）

預(yù)收賬款（核算VIP消費(fèi)款，不含贈送金額消費(fèi)）

貸：主營業(yè)務(wù)收入——餐飲收入（分部門、不含簽單和VIP贈送金額消費(fèi)）

應(yīng)收賬款(核算收到的應(yīng)收賬款消費(fèi)款）7、與收入有關(guān)的附表；

應(yīng)收賬款明細(xì)表

預(yù)收賬款明細(xì)表

朝新進(jìn)賬單管理

二、管理項目收入核算

1、根據(jù)各管理項目部對賬，財務(wù)部開具管理費(fèi)發(fā)票，以記賬聯(lián)編制會計憑證；

借：應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入——其他收入

2、收到管理費(fèi)；借:銀行存款

貸：應(yīng)收賬款

流程圖

幾項費(fèi)用報銷的注意事項

對外采購幾項費(fèi)用報銷的注意事項

對外采購

涉及金額5萬元以上的單批次物資采購；

涉及金額30萬元以上的工程；涉及年預(yù)計收益10萬元以上的項目引進(jìn)

廣告印刷物件制作注意事項：廣告費(fèi)報銷必須提供《廣告業(yè)發(fā)票》。報紙廣告應(yīng)提供刊登廣告的報紙版面原件；電視廣告應(yīng)提供廣告文案、由我方人員或第三方人員簽字認(rèn)可的監(jiān)播記錄，電視臺播出證明和廣告視頻資料（備查）；電臺廣告應(yīng)提供廣告文案、由我方人員或第三方人員簽字認(rèn)可的監(jiān)播記錄，電臺播出證明和音頻資料（備查）；網(wǎng)絡(luò)廣告應(yīng)提供網(wǎng)絡(luò)上的廣告截圖；網(wǎng)吧桌面廣告應(yīng)提供驗收單、網(wǎng)吧廣告證明；戶外廣告應(yīng)提供廣告體驗收單，廣告所處地理位置、廣告體名稱、尺寸和廣告內(nèi)容的書面資料以及戶外廣告的實地拍攝圖片。現(xiàn)場活動費(fèi)用報銷或支付時必須提供現(xiàn)場活動進(jìn)行前的相關(guān)策劃資料、活動經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人簽字的活動過程記錄和活動結(jié)束后的效果評估報告。

會務(wù)費(fèi)

差旅費(fèi)6個工作日內(nèi)未完善報銷手續(xù)者，已發(fā)生費(fèi)用自行承擔(dān)，并不再享受出差補(bǔ)貼；出差補(bǔ)貼按規(guī)定報銷標(biāo)準(zhǔn)計算，出差補(bǔ)貼天數(shù)算頭不算尾。自帶車出差的需遵照公司關(guān)于私車公用的規(guī)定進(jìn)行油費(fèi)的報銷。差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)及其他相關(guān)事宜參見《職員出差管理辦