第四章 保險費率

第四章保險費率保險學—風險與保險本章結構第一節(jié)保險費率概率第二節(jié)財產保險費率厘定第三節(jié)人壽保險費率厘定第四節(jié)保險責任準備金及其計算保險學—風險與保險第一節(jié)保險費率概述

一、保險費率的含義與構成（一）保險費率的含義

保險費是投保人為獲得經濟保障而繳納給保險人的費用；保險費率就是單位保險金額的保費（二）保險費率的構成

毛保費=純保費+附加保費毛費率=純費率+附加費率（三）保費影響因素

保險金額，費率，保險期限保險學—風險與保險二、保險費率的特點（一）保險費率的厘定在實際成本發(fā)生之前（二）保險費率等于未來全體保險業(yè)務損失率的期望值（三）保險費率受政府的管制較嚴保險學—風險與保險三、保險費率的厘訂原則（一）公平合理原則

（二）保證償付原則（三）相對穩(wěn)定原則（四）促進防損原則保險學—風險與保險四、費率厘定的一般方法（一）分類法

風險分類，對每個群體分別確定費率

財產保險：標的物的使用性質人身保險：性別、年齡、健康狀況、職業(yè)優(yōu)點：便于運用缺點：計算復雜、困難

純保險費率法：損失經驗損失比率法：實際損失保險學—風險與保險（二）增減法

在分類法確定費率的基礎上，再依據(jù)個別保險標的的實際風險情況進行適當?shù)男拚?，得到適用的費率

表定法（1）能夠促進防災防損（2）適用性較強經驗法(過去的損失記錄）追朔法（實際損失）（三）判斷法

個人觀察和判斷，單獨制定費率保險標的太少，沒有充足的歷史統(tǒng)計資料保險學—風險與保險第二節(jié)財產保險費率的厘定基本原理

以損失概率為基礎。選取一組適當?shù)臍v年保額損失率，計算其算術平均值作為平均保額損失率，以近似替代損失概率，加上均方差，求出純費率，然后再計算附加費率，最后相加得到毛費率。毛費率=純費率+附加費率純費率以平均保額損失率法來確定保險學—風險與保險一、平均保額損失率的確定（一）保額損失率的計算

是同類業(yè)務在一定時期內保險賠付金額與承保責任金額之比。由以下四個因素決定：保險事故發(fā)生頻率c/a

保險事故損毀率d/c

保險標的的損毀程度f/e

受損標的平均保額與所有標的的平均保額之比

保額損失率：f/b賠償金額/保險金額（二）計算均方差

標準差偏離均值的程度（三）計算穩(wěn)定性系數(shù)

均方差與均值之比保險學—風險與保險三、純費率的確定純費率=平均保額損失率+n*均方差四、附加費率的確定附加費率=營業(yè)費用開支總額/保險金額營業(yè)費用：業(yè)務費、企業(yè)管理費、代理手續(xù)費、稅工資及附加費用營業(yè)利潤五、毛費率的確定毛費率=純費率+附加費率級差費率調整保險學—風險與保險第三節(jié)人壽保險費率的厘訂

一、壽險費率厘定的三要素

1.保費=純保費+附加保費

2.均衡保費制（分期繳費法）

3.純保費的精算現(xiàn)值=保險金給付的精算現(xiàn)值毛保費的精算現(xiàn)值=純保費的精算現(xiàn)值+

附加保費的精算現(xiàn)值

4.三要素：預定死亡率預定利息率預期費用率保險學—風險與保險二、生命表

（一）生命表的含義及分類對一定時期某一國家或地區(qū)的特定人群的有關生存、死亡的統(tǒng)計資料加以分析整理而形成的一種表格分類：按照死亡率的統(tǒng)計對象國民生命表（全體國民、某一地區(qū)所有人口）經驗生命表（承保的被保險人）2.按照死亡的統(tǒng)計調查時間選擇生命表終極生命表綜合生命表保險學—風險與保險3.按照統(tǒng)計資料的詳細程度完全生命表簡單生命表4.按照統(tǒng)計人口的性別男性生命表女性生命表保險學—風險與保險（二）生命表的主要內容

初始年齡，基數(shù)⑴年齡⑵生存人數(shù)⑶死亡人數(shù)⑷生存率⑸死亡率⑹完全平均余命保險學—風險與保險三、利息理論

（一）單利和復利單利本金生息，利息不生息S=A+I=A(1+in)復利利息本金化保險學—風險與保險（二）現(xiàn)值和終值終值：未來值，現(xiàn)在一定量的現(xiàn)金在未來某一時點上的價值現(xiàn)值：折現(xiàn)值或貼現(xiàn)值，指未來某一時點上的一定量現(xiàn)金折合到現(xiàn)在的價值保險學—風險與保險四、人壽保險躉繳純保費的計算

計算原理：

在保險責任開始之前，未來純保費收入的現(xiàn)值等于未來保險金給付之現(xiàn)值

模型的假設：

投保年齡為x，保險期限為n年，保險人數(shù)

利率為i，貼現(xiàn)因子為v，保險金額均為1元

保費均在年初交納，保險金均在年末給付保險學—風險與保險（一）

定期死亡保險的躉繳純保費的計算

定期死亡保險又叫定期壽險，是以被保險人在保險期限內死亡為支付保險金條件。只有當保險人在保險期間死亡時，保險人才支付保險金；若被保險人生存至保險期滿，則不支付保險金，也不退還所繳的保費。（二）

定期生存保險的躉繳純保費的計算

定期生存保險是以被保險人在一定時期繼續(xù)生存為保險金給付條件的一種保險形式。

（三）

生死兩全保險的躉繳純保費的計算

兩全保險是一種生死聯(lián)合保險。定期死亡保險和定期生存保險的疊加。保險學—風險與保險五、人壽保險年繳純保費的計算

收付平衡原則：在保險責任開始之時，年繳純保費的精算現(xiàn)值等于未來給付保險金的精算現(xiàn)值（一）

定期死亡保險的年繳純保費的計算

年繳定期死亡保險的保險責任與躉繳定期死亡保險的保險責任完全一樣。不同的是躉繳定期死亡保險的保費在投保時一次繳清；而年繳定期死亡保險的保險費是保險期限內每年繳納的，而且每年繳納的數(shù)額相同。保險期限內死亡的人不用繼續(xù)繳費，給付保險金后，保險合同結束。保險學—風險與保險（二）

定期生存保險的年繳純保費的計算年繳定期生存保險的保險責任與躉繳定期生存保險的保險責任完全一樣。不同的是躉繳定期生存保險的保費在投保時一次繳清；而年繳定期生存保險的保險費是保險期限內每年繳納的，而且每年繳納的數(shù)額相同。保險期限內死亡的人不用繼續(xù)繳費，給付保險金后，保險合同結束。（三）

生死兩全保險的年繳純保費的計算生死兩全保險可以看做是定期死亡保險和定期生存保險的疊加。相應的保費是定期死亡保險的年繳保費和定期生存保險的年繳保費之和。保險學—風險與保險六、人壽保險營業(yè)保險費的計算

營業(yè)保險費=純保費+附加保費（一）附加保費的計算

1.附加費用分析

根據(jù)費用發(fā)生環(huán)節(jié)，可分為

新合同費用：廣告宣傳費、保險中介的傭金、單證手續(xù)費、印刷費維持費用：繳費通知費用、變更批單費用、行政管理費用、固定資產折舊費用、調查理賠費用、訴訟費用收費費用：收費員工作、代收服務費營業(yè)稅費、利潤

保險學—風險與保險按相關程度，可分為與保額無關的固定費用：保單成本費用、理賠費用與保險金額大小有關的費用：體檢費用與保險費多少有關的費用：營業(yè)稅、保險中介傭金保險學—風險與保險2.附加保費的計算方法

對于不同的附加保費，依據(jù)費用發(fā)生的原理不同，可用不同的方法計提。（1）

保額比例法以保險金額一定的比例提取附加保費，適用于與保險金額有密切關系的費用項目（2）毛保費比例法以毛保費一定的比例提取附加費用，適用于與保費成比例變動的費用項目（3）

定額法無論保險金額的高低，都計提相同的附加保費，適用于與保單數(shù)目有關的費用保險學—風險與保險（二）營業(yè)保險費的計算

1.三元素法

原始費用：保險公司為招攬新合同，在第一年度支出的一切費用，對新合同費用按照保額一定的比例α在第一年提取。維持費用：整個保險期間為使合同維持保全的一切費用，應分攤于各期，維持費用按固定金額β每年提取。收費費用：收取保險費時的支出，分攤于各期，收費費用按總保費一定的比例γ每年提取。三者相加即可得附加保費。優(yōu)點:計算結果準確缺點：計算過程復雜、繁瑣

保險學—風險與保險（二）營業(yè)保險費的計算

2.比例法附加保費為毛保費的一定比例K，即有

優(yōu)點:計算簡便缺點：K值確定帶有主觀性3.比例常數(shù)法根據(jù)每張保單的平均保額確定出的每單位保額所必須支付的費用，作為一個固定常數(shù)。保險學—風險與保險第四節(jié)保險責任準備金及其計算

責任準備金是保險公司按照法律的規(guī)定，為了履行其未來的賠付保險金的義務，從所收取的保險費或稅后利潤中提留的資金準備。

分類：未到期責任準備金未決賠款準備金保險保障基金保險學—風險與保險

一、非壽險責任準備金及其計算（一）未決賠款準備金

是保險人在會計年度決算時，為該年度已發(fā)生保險事故的尚未決定或應付而未付的賠款及其理賠費用而提存的一種資金準備。

分類：1、已決未付準備金指保險人已經對索賠案件理賠完畢，應賠付金額也已經確定但尚未支付。2、已報未決準備金指被保險人已經提出索賠，但未賠付。逐案估計法；平均值估計法；賠付率法；3、已發(fā)生未報告準備金指保險事故已經發(fā)生，但被保險人尚未報告的賠案。保險學—風險與保險（二）未到期責任準備金

會計年度結算時對未滿期保單的保險費所提存的準備金，以作為履行責任的準備。非壽險的未到期責任準備金是指當年承保業(yè)務的保險單中在下一年度繼續(xù)有效保單的保險費。保險學—風險與保險1、年平均估計法（1/2法）未到期責任準備金=當年自留保險費總額×50%2、季平均估計法（1/8法）未到期責任準備金=第一季度自留保險費×1/8＋第二季度自留保險費×3/8＋第三季度自留保險費×5/8＋第四季度自留保險費×7/83、月平均估計法（1/24法）未到期責任準備金=第一月自留保險費×1/24＋第二月自留保險費×3/24＋…＋第十二月自留保險費×23/24保險學—風險與保險4、日平均估計法（1/730法）未到期責任準備金=第一天自留保險費×1/730＋第二天自留保險費×3/730＋…＋第365天自留保險費×729/730近似法：未到期責任準備金=有效保險保單×未到期天數(shù)÷保險期天數(shù)保險學—風險與保險（三）保險保障基金保險人為了應付巨災和巨損而引起的特大賠款而從保費收入中所提存的準備金。按照當年保費收入的1%來計提，直到達到總資產的10%；穩(wěn)健經營的需要。保險學—風險與保險二、壽險責任準備金的計算（一）壽險責任準備金的概念1、它是指在長期壽險中保險人為了承擔未到期責任而計提的準備金，它是由保險人所收的純保費中超繳的部分及其利息累積而成。2、源于均衡保費制，自然保費制下是沒有的。自然保費、均衡保費早期繳費中均衡保費多于自然保費的部分（現(xiàn)金價值），不能作為保險公司的盈余，而是對被保險人的負債，要逐年提存。保險學—風險與保險（二）壽險責任準備金的計算理論責任準備金的計算:不考慮每年的附加保費和營業(yè)費用的因素已收純保費的終值＋未收純保費的現(xiàn)值=已付保險金的終值＋未付保險金的現(xiàn)值（已收純保費－已付保險金）的終值=（未付保險金－未收純保