CGNEDC3-FICO-系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)-財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)模塊集成方案-VF-20150810

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)集成ERP項(xiàng)目三期實(shí)施關(guān)鍵用戶培訓(xùn)材料

10Aug2015目錄1財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案項(xiàng)目成本歸集項(xiàng)目成本結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目預(yù)算控制財(cái)務(wù)與PS集成的后續(xù)處理財(cái)務(wù)與PM、MM集成方案PM工單成本歸集PM工單成本結(jié)轉(zhuǎn)PM工單預(yù)算控制財(cái)務(wù)與PM集成的后續(xù)處理一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案

21、項(xiàng)目成本歸集PS模塊既項(xiàng)目管理模塊，主要用來核算企業(yè)在建工程項(xiàng)目，體現(xiàn)在財(cái)務(wù)既是“在建工程”科目核算。其使用WBS、網(wǎng)絡(luò)等進(jìn)行成本收集，并在月底將成本結(jié)轉(zhuǎn)至在建工程。下圖為WBS結(jié)構(gòu)示例。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案

3項(xiàng)目成本來源主要分兩部分，一部分為項(xiàng)目本身發(fā)起的物料或服務(wù)需求，通過MM進(jìn)行采購(gòu)入庫(kù)，并發(fā)貨至項(xiàng)目，產(chǎn)生項(xiàng)目成。另一部分為財(cái)務(wù)人員直接將部分費(fèi)用記賬到WBS，形成項(xiàng)目成本。1.1項(xiàng)目采購(gòu)申請(qǐng)產(chǎn)生一個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)行務(wù)必會(huì)產(chǎn)生物料或服務(wù)需求，如鋼筋、水泥、施工服務(wù)等，這時(shí)，項(xiàng)目人員會(huì)在WBS或網(wǎng)絡(luò)上輸入需要的物料或服務(wù)條目編碼、數(shù)量、價(jià)格、采購(gòu)組織等相關(guān)采購(gòu)信息，輸入完整后下達(dá)WBS或網(wǎng)絡(luò)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成采購(gòu)申請(qǐng)。此步驟的操作事務(wù)代碼為CJ20N，由項(xiàng)目相關(guān)人員進(jìn)行。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案

41.2采購(gòu)申請(qǐng)審批項(xiàng)目申請(qǐng)產(chǎn)生后，需要由相關(guān)人員進(jìn)行審批，審批時(shí)需填寫采購(gòu)方式并確認(rèn)金額，審批采購(gòu)申請(qǐng)的事務(wù)代碼為ME54N，由MM人員進(jìn)行操作。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案

51.3創(chuàng)建采購(gòu)訂單審批通過后，需由MM進(jìn)行采購(gòu)訂單的創(chuàng)建，此時(shí)需確認(rèn)供應(yīng)商，采購(gòu)金額、數(shù)量等相關(guān)信息，采購(gòu)訂單創(chuàng)建事物碼為ME21N。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案

61.4審批采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單創(chuàng)建完成后，仍需要進(jìn)行審批，審批事物碼為ME29N。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案

71.5采購(gòu)訂單收貨審批通過后，便可以進(jìn)行物料的收貨入庫(kù)，收貨入庫(kù)的事務(wù)代碼為MIGO。由于采購(gòu)申請(qǐng)的不同，收貨所產(chǎn)生的會(huì)計(jì)憑證也各不相同。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案

81.6物資入庫(kù)憑證查詢?nèi)绻琼?xiàng)目物資采購(gòu)入庫(kù)，會(huì)產(chǎn)生如下憑證。借：原材料-材料，貸：GR/IR科目（GR/IR科目解釋參考應(yīng)付模塊）。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案

91.7物資發(fā)貨憑證查詢收貨時(shí)并沒有產(chǎn)生項(xiàng)目成本，還需要物資管理人員將采購(gòu)回來的物資發(fā)貨到項(xiàng)目上，發(fā)貨的事務(wù)代碼仍然為MIGO，由于產(chǎn)生采購(gòu)申請(qǐng)時(shí)，系統(tǒng)WBS會(huì)自動(dòng)生成一個(gè)預(yù)留號(hào)，此時(shí)的發(fā)貨便是針對(duì)前面產(chǎn)生的預(yù)留號(hào)進(jìn)行發(fā)貨的，發(fā)貨時(shí)會(huì)產(chǎn)生如下憑證，借：物料費(fèi)-原材料消耗-材料，貸：原材料-材料。由于發(fā)貨到項(xiàng)目，最終物料被消耗在項(xiàng)目建設(shè)上，所以此處的“物料費(fèi)-原材料消耗-材料”即為項(xiàng)目所發(fā)生成本，于是便產(chǎn)生了第一筆項(xiàng)目成本。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案101.8物資收貨直接進(jìn)項(xiàng)目但由于管理方式不同，有的單位會(huì)根據(jù)采購(gòu)的物料性質(zhì)或金額大小等綜合因素考慮，在進(jìn)行物資采購(gòu)時(shí)，不進(jìn)行庫(kù)存管理，而是在采購(gòu)收貨時(shí)直接發(fā)貨到項(xiàng)目上，這時(shí)需要項(xiàng)目人員在發(fā)起物料需求時(shí)，輸入物料編碼后，需選擇N類（非項(xiàng)目庫(kù)存）的項(xiàng)目類別，這樣，物資人員在對(duì)此類物資進(jìn)行收貨時(shí)，物料便不會(huì)被收貨到倉(cāng)庫(kù)，而是直接進(jìn)項(xiàng)目，形成項(xiàng)目成本，物資人員使用MIGO收貨時(shí)產(chǎn)生如下憑證，借：物料費(fèi)-原材料消耗-材料，貸：GR/IR科目。于是便產(chǎn)生了第二筆項(xiàng)目成本。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案111.9服務(wù)條目收貨進(jìn)項(xiàng)目項(xiàng)目需求往往并非物料，而是某項(xiàng)服務(wù)，如監(jiān)理服務(wù)，施工服務(wù)等，由于“服務(wù)”不存在物料編碼，SAP針對(duì)各類不同的服務(wù)設(shè)置了不同的物料組，項(xiàng)目人員在發(fā)起服務(wù)需求時(shí)，不需要選擇物料編碼，而是選擇對(duì)應(yīng)的物料組即可，采購(gòu)方式與物料類似，物資管理人員在對(duì)此類服務(wù)采購(gòu)進(jìn)行收貨時(shí)，由于服務(wù)沒有庫(kù)存，也不需要入庫(kù)，所以也會(huì)直接形成項(xiàng)目成本。物資人員使用MIGO收貨時(shí)產(chǎn)生如下憑證，借：監(jiān)理費(fèi)（或其它服務(wù)費(fèi)用），貸：GR/IR科目。于是便產(chǎn)生了第三筆項(xiàng)目成本。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案121.10財(cái)務(wù)手工記項(xiàng)目成本以上為項(xiàng)目本身所發(fā)起的物料或服務(wù)需求，收貨或發(fā)貨時(shí)產(chǎn)生項(xiàng)目成本。除此之外，財(cái)務(wù)人員往往也會(huì)將某些費(fèi)用記入項(xiàng)目成本，如項(xiàng)目人員出差產(chǎn)生的差旅費(fèi)，項(xiàng)目上發(fā)生的會(huì)議費(fèi)等。財(cái)務(wù)人員在使用事物碼F-02對(duì)這類費(fèi)用記賬時(shí)需要選擇對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目WBS，如借：差旅費(fèi)+WBS，貸：銀行存款。一項(xiàng)費(fèi)用在記賬時(shí)指定了WBS，便會(huì)自動(dòng)歸集到WBS對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目，形成項(xiàng)目成本。于是便產(chǎn)生了第四筆項(xiàng)目成本。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案131.11查看項(xiàng)目成本可使用CJI3查看項(xiàng)目成本。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案142、項(xiàng)目成本結(jié)轉(zhuǎn)無論是項(xiàng)目自身需求所發(fā)生的成本，還是財(cái)務(wù)手工記賬的項(xiàng)目成本，在發(fā)生時(shí)都是被記賬到成本科目，財(cái)務(wù)需要在月底時(shí)將項(xiàng)目成本從項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)至在建工程。2.1維護(hù)項(xiàng)目結(jié)算規(guī)則在結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目成本前，需要為項(xiàng)目維護(hù)結(jié)算規(guī)則，維護(hù)項(xiàng)目結(jié)算規(guī)則的事務(wù)代碼為CJ02，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行維護(hù)，項(xiàng)目的結(jié)算的接收方為“在建工程資產(chǎn)卡片”（在建工程在SAP系統(tǒng)中做資產(chǎn)管理，一個(gè)在建工程資產(chǎn)卡片對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目為“在建工程”科目），維護(hù)時(shí)需要注意，盡管結(jié)算接收方為一個(gè)在建工程卡片，但同一WBS需維護(hù)兩條結(jié)算規(guī)則，第一條的結(jié)算類型為PER（將每月的項(xiàng)目成本結(jié)轉(zhuǎn)至在建工程），第二條的結(jié)算類型為FUL（將全部項(xiàng)目成本結(jié)轉(zhuǎn)至在建工程）。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案152.2繼承結(jié)算規(guī)則一個(gè)在建工程項(xiàng)目的WBS節(jié)點(diǎn)非常多，并且存在層次結(jié)構(gòu)，建議一個(gè)在建工程項(xiàng)目維護(hù)一個(gè)在建工程卡片，維護(hù)時(shí)僅需要在首層WBS進(jìn)行維護(hù)，然后使用事物碼CJB2讓首層以下的WBS全部繼承首層的結(jié)算規(guī)則。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案162.3項(xiàng)目結(jié)算項(xiàng)目規(guī)則維護(hù)完成后，可使用事物碼CJ88將項(xiàng)目成本結(jié)轉(zhuǎn)至在建工程，由于系統(tǒng)配置將項(xiàng)目成本科目匯總后，統(tǒng)一使用“項(xiàng)目成本轉(zhuǎn)出”科目進(jìn)行轉(zhuǎn)出，因此會(huì)產(chǎn)生如下憑證，借：在建工程，貸：項(xiàng)目成本轉(zhuǎn)出。這時(shí)使用CJI3再次查看項(xiàng)目成本時(shí)，可以查看到項(xiàng)目成本已被轉(zhuǎn)出。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案173、項(xiàng)目預(yù)算控制項(xiàng)目成本結(jié)轉(zhuǎn)至在建工程后，財(cái)務(wù)與PS的業(yè)務(wù)集成義務(wù)即已完畢。在建項(xiàng)目在發(fā)生項(xiàng)目成本時(shí)，還需受到項(xiàng)目預(yù)算控制，項(xiàng)目相關(guān)人員使用事物碼CJ30輸入預(yù)算，使用CJ32下達(dá)預(yù)算。3.1預(yù)算預(yù)算輸入下達(dá)一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案

183.2預(yù)算控制預(yù)算下達(dá)后，項(xiàng)目在進(jìn)行物料或服務(wù)采購(gòu)時(shí)，產(chǎn)生采購(gòu)申請(qǐng)時(shí)，便會(huì)受到預(yù)算控制，由于SAP基于成本的預(yù)算控制，所以當(dāng)物料采購(gòu)收貨進(jìn)庫(kù)存時(shí)，由于產(chǎn)生的是借原材料，貸GR/IR憑證，不受預(yù)算控制，但發(fā)貨至項(xiàng)目上，產(chǎn)生項(xiàng)目成本時(shí)消耗預(yù)算。物料收貨不進(jìn)庫(kù)存直接發(fā)貨到項(xiàng)目時(shí)，也會(huì)受預(yù)算控制，服務(wù)采購(gòu)類似，財(cái)務(wù)手工對(duì)項(xiàng)目成本記賬時(shí)，由于記賬到成本科目，指定WBS元素，所以也會(huì)受項(xiàng)目預(yù)算控制。記賬時(shí)如果超出項(xiàng)目預(yù)算，系統(tǒng)會(huì)提示錯(cuò)誤信息，不允許過賬。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案

193.3預(yù)算查看可使用事務(wù)代碼S_ALR_87013558等查看項(xiàng)目預(yù)算的使用情況。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案

204、財(cái)務(wù)與PS集成的后續(xù)處理4.1發(fā)票校驗(yàn)物資收貨時(shí)，產(chǎn)生的會(huì)計(jì)憑證貸方科目為GR/IR科目，物資人員在收到供應(yīng)商發(fā)票時(shí)，需要使用事物碼MIR7進(jìn)行發(fā)票預(yù)制，預(yù)制后財(cái)務(wù)人員使用同樣的事物碼進(jìn)行檢查，確認(rèn)無誤后，將預(yù)制發(fā)票過賬，此時(shí)會(huì)產(chǎn)生如下憑證，借：GR/IR科目，貸：應(yīng)付賬款。于是供應(yīng)商的應(yīng)付款產(chǎn)生，財(cái)務(wù)人員還可以使用F-53等代碼對(duì)供應(yīng)商付款（詳見應(yīng)付模塊培訓(xùn)方案）。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案214.2維護(hù)在建工程結(jié)算規(guī)則財(cái)務(wù)人員每月將項(xiàng)目成本結(jié)轉(zhuǎn)至在建工程后，當(dāng)在建工程完工，達(dá)到可轉(zhuǎn)資或預(yù)轉(zhuǎn)資狀態(tài)時(shí)，財(cái)務(wù)人員需要將在建工程卡片余額結(jié)轉(zhuǎn)在固定資產(chǎn)卡片（或暫估資產(chǎn)卡片），結(jié)轉(zhuǎn)前，需要對(duì)在建工程卡片維護(hù)結(jié)算規(guī)則，維護(hù)結(jié)算規(guī)則的事務(wù)代碼為AIAB，結(jié)算接收方為需要形成的固定資產(chǎn)，可維護(hù)多個(gè)固定資產(chǎn)，可指定按金額或百分百繼續(xù)結(jié)算。一、財(cái)務(wù)與PS、MM集成方案

224.3在建工程轉(zhuǎn)資結(jié)算規(guī)則維護(hù)完成后，可使用事物碼AIBU進(jìn)行在建工程結(jié)算，將在建工程卡片余額結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)，此時(shí)會(huì)產(chǎn)生如下憑證，借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程。自此，一個(gè)項(xiàng)目的流程基本結(jié)束。二、財(cái)務(wù)與PM、MM集成方案231、PM工單成本歸集PM模塊主要是對(duì)設(shè)備進(jìn)行維修或改改等管理，其最重要的一項(xiàng)主數(shù)據(jù)叫PM工單，類似于項(xiàng)目WBS結(jié)構(gòu)，其作用也用來收集成本，不同的是，WBS收集的是項(xiàng)目成本，而PM工單收集的是設(shè)備維修或技改等成本。類似于項(xiàng)目WBS，PM工單成本也來源于兩部分，一部分為工單維修本身所需材料費(fèi)和修理費(fèi)等，另一部分為財(cái)務(wù)人員直接將部分費(fèi)用記賬到PM工單，形成工單成本。1.1工單物料需求設(shè)備維護(hù)人員在進(jìn)行設(shè)備維修時(shí)，如果需要委外維修服務(wù)，需在工單上創(chuàng)建服務(wù)請(qǐng)求，工單下達(dá)后，會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生采購(gòu)申請(qǐng)。二、財(cái)務(wù)與PM、MM集成方案241.2采購(gòu)訂單服務(wù)確認(rèn)MM人員使用事物碼ME54N對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過后使用ME21N創(chuàng)建采購(gòu)訂單，采購(gòu)訂單后，需要MM相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)使用ME29N對(duì)采購(gòu)訂單進(jìn)行審批，審批完成后，即可進(jìn)行采購(gòu)訂單“收貨”。需要注意的是，由于此處是維修服務(wù)采購(gòu)，因此MM人要需要做的并非物料收貨入庫(kù)，而是服務(wù)確認(rèn)，MM人員通過ML81N進(jìn)行服務(wù)確認(rèn)，可按百分比分批次確認(rèn)，也可以全部確認(rèn)。服務(wù)確認(rèn)后，會(huì)產(chǎn)生如下憑證。借：維修服務(wù)外包費(fèi)-生產(chǎn)基本設(shè)施外包維修費(fèi)用，貸：GR/IR。二、財(cái)務(wù)與PM、MM集成方案251.3對(duì)PM工單發(fā)貨如果維修時(shí)需要從本公司自己倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用物料，需設(shè)備維護(hù)人員在工地上創(chuàng)建物料領(lǐng)用需求，即掛機(jī)物料組建。維修人員在工單上輸入需要的物料編碼及數(shù)量后，即會(huì)形成物料需求，物資管理人員收到物料需求后，即可使用MIGO進(jìn)行發(fā)貨，由于是從本公司自己倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨到項(xiàng)目，所以不需要再走采購(gòu)流程，直接將物料發(fā)貨到工單上即可，發(fā)貨產(chǎn)生的會(huì)計(jì)憑證如下，借：物料費(fèi)-原材料消耗-材料，貸：原材料-材料。二、財(cái)務(wù)與PM、MM集成方案261.4財(cái)務(wù)手工記工單成本設(shè)備維修可能會(huì)產(chǎn)生除修理費(fèi)、物料費(fèi)以外的費(fèi)用，財(cái)務(wù)可通過F-02手工記賬的方式，將費(fèi)用記賬到工單，但需要在做賬時(shí)指定對(duì)應(yīng)的工單，如借：交通運(yùn)輸費(fèi)+PM工單，貸：銀行存款。二、財(cái)務(wù)與PM、MM集成方案271.5查詢工單成本可使用事物碼IW33查看單個(gè)工單的成本，也可使用IW39查看所有工單的成本。二、財(cái)務(wù)與PM、MM集成方案282、PM工單成本結(jié)轉(zhuǎn)2.1工單成本結(jié)轉(zhuǎn)至成本中心設(shè)備維修時(shí)所發(fā)生的成本統(tǒng)計(jì)歸集到PM工單上，財(cái)務(wù)人員需要對(duì)PM工單進(jìn)行結(jié)算，將PM收集到的成本結(jié)轉(zhuǎn)到成本中心或固定資產(chǎn)。如果工單為ABC修、臨修、緊急搶修、消缺或預(yù)防性維修，其結(jié)算規(guī)則在創(chuàng)建工單時(shí)自動(dòng)維護(hù)成工單功能位置所對(duì)應(yīng)的成本中心，財(cái)務(wù)在使用KO88進(jìn)行工單結(jié)算時(shí)，會(huì)產(chǎn)生如下CO憑證。借：修理費(fèi)+成本中心，貸：修理費(fèi)+PM工單。二、財(cái)務(wù)與PM、MM集成方案

292.2維護(hù)技改工單結(jié)算規(guī)則如果PM工單為技改工單，由于技改完成時(shí)可能會(huì)形成固定資產(chǎn)，所以PM人員在創(chuàng)建技改工單并下達(dá)時(shí)，會(huì)要求手動(dòng)輸入結(jié)算規(guī)則，這時(shí)PM人員需要向財(cái)務(wù)人員申請(qǐng)資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)人員對(duì)此類工單進(jìn)行核查，確定需要將PM成本資本化時(shí)，則在系統(tǒng)中創(chuàng)建資產(chǎn)編號(hào)，反饋給PM人員，由PM人員將工單結(jié)算規(guī)則維護(hù)成固定資產(chǎn)。二、財(cái)務(wù)與PM、MM集成方案302.3技改工單結(jié)算技改工單結(jié)算時(shí)將產(chǎn)生如下憑證，借：固定資產(chǎn)，貸：修理費(fèi)+PM工單?？紤]到技改項(xiàng)目可能會(huì)出現(xiàn)跨月的情況，不會(huì)當(dāng)月形成資產(chǎn)，所以建議維護(hù)結(jié)算規(guī)則時(shí)，先維護(hù)到在建工程卡片，等技改項(xiàng)目完工，資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)，再將在建工程卡片余額結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)。財(cái)務(wù)人員在對(duì)技改工單進(jìn)行檢查時(shí)，如果檢查發(fā)現(xiàn)需要將此工單的成本費(fèi)用化，則告知PM人員成本中心，由PM人員將工單結(jié)算規(guī)則維護(hù)成成本中心，工單結(jié)算是產(chǎn)生如下憑證，借：修理費(fèi)+成本中心，貸：修理費(fèi)+PM工單。二、財(cái)務(wù)與P