2023年公司內(nèi)部審計年終總結(jié)

第4頁共4頁2023年?公司內(nèi)部審?計年終總結(jié)?__年我?單位內(nèi)部審?計工作在集?團(tuán)公司的指?導(dǎo)下，認(rèn)真?學(xué)習(xí)和執(zhí)行?《審計署關(guān)?于內(nèi)部審計?工作規(guī)定》?和《內(nèi)部審?計準(zhǔn)則》規(guī)?定要求，按?照集團(tuán)公司?有關(guān)內(nèi)部審?計工作會議?精神，遵循?查錯糾弊，?維___紀(jì)?，促進(jìn)管理?的宗旨，積?極引導(dǎo)我單?位內(nèi)部審計?機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)?單位財務(wù)管?理和實現(xiàn)經(jīng)?濟(jì)目標(biāo)等方?面發(fā)揮積極?的作用，實?現(xiàn)內(nèi)部審計?為單位目標(biāo)?而服務(wù)的思?想理念，嚴(yán)?格執(zhí)行會計?制度，建立?健全崗位責(zé)?任制和內(nèi)部?檢查制度。?一、審計?工作的開展?與完成情況?1.加強(qiáng)?審計人員對?內(nèi)部審計審?職能和作用?的認(rèn)識。我?單位每周_?__財務(wù)人?員及審計人?員就集團(tuán)下?發(fā)的《企業(yè)?內(nèi)部控制手?冊》一書進(jìn)?行學(xué)習(xí)討論?，不僅激發(fā)?了內(nèi)部審計?人員的積極?性和創(chuàng)造性?，還使其他?財務(wù)人員加?深了對內(nèi)部?審計的認(rèn)識?，能更好的?配合審計人?員完成審計?任務(wù)，建立?了良好的內(nèi)?部審計環(huán)境?。2.加?強(qiáng)對具體項?目的審計工?作。我們嚴(yán)?格按照制定?的審計計劃?對各個項目?進(jìn)行檢查，?每月抽選出?幾個___?個工程項目?進(jìn)行檢查，?每半年對全?部工程項目?都要檢查一?次，針對大?額或虧損的?項目更要時?刻監(jiān)督每季?度至少檢查?一次。要求?審計人員每?次檢查都要?親臨項目現(xiàn)?場進(jìn)行實地?___，采?取事前審計?與事中、事?后審計相結(jié)?合的方法，?將審計監(jiān)督?的關(guān)口前移?，及時發(fā)現(xiàn)?存在的弊端?，把問題解?決在萌芽狀?態(tài)或初始階?段。二、?項目上普遍?存在的問題?及整改措施?(一)審?計中發(fā)現(xiàn)的?問題1.?由于有的N?C帳套核算?___個及?以上工程項?目,造成會?計憑證編號?與裝訂不統(tǒng)?一，有的仍?然以手工帳?為主，要求?所有單位N?C帳套、會?計憑證統(tǒng)一?編號，分工?程項目裝訂?以便查賬、?審計，同時?要求今年全?部脫離手工?帳內(nèi)部審計?工作總結(jié)2?.會計憑證?存在手續(xù)不?完整,白條?入賬現(xiàn)象。?3.會計?憑證摘要有?的過于簡單?，敘述不清?;有的項目?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會?計分錄處理?不當(dāng)。4?.有的項目?建造合同總?金額，預(yù)計?總成本刷新?不及時。支?持性文件有?的不充分，?甚至流于形?式。5.?有的項目債?權(quán)、債務(wù)沒?有按月及時?對賬，甚至?沒有進(jìn)行對?賬，有的對?了帳但沒有?簽對賬單。?6.工程?進(jìn)度款、材?料款的支付?存在超合同?比例支付的?現(xiàn)象,有的?甚至多付;?有的沒有合?同而付預(yù)付?款。7.?應(yīng)收賬款和?其他應(yīng)收款?的定期催回?和清理工作?力度不足，?有的項目雖?簽定了清欠?責(zé)任書，但?流于形式。?8.甲方?代扣代繳稅?金的，存在?手續(xù)辦理不?規(guī)范現(xiàn)象。?9.有的?項目銀行承?兌匯票沒有?進(jìn)行歸集，?有的項目甲?方為私營企?業(yè)，支付工?程款常常為?現(xiàn)金，項目?部就不進(jìn)行?歸集，直接?支付，存在?坐支現(xiàn)象。?10.有?的項目銀行?承兌匯票貼?現(xiàn)損失，不?進(jìn)行處理隨?意掛賬，形?成潛虧隱患?。(二)?提出的整改?措施1.?應(yīng)進(jìn)一步加?強(qiáng)資金收、?支預(yù)算管理?，注重過程?監(jiān)控與結(jié)果?考核，提高?資金使用效?率。嚴(yán)格執(zhí)?行《全面預(yù)?算管理辦法?》，建立健?全資金預(yù)算?審批流程。?2.結(jié)算?工作關(guān)系到?項目部經(jīng)營?的成果，清?欠工作關(guān)系?著經(jīng)營成果?的回收，兩?者都關(guān)系到?項目部資金?的滾動，應(yīng)?___專人?進(jìn)行負(fù)責(zé)，?對結(jié)算與清?欠工作同時?進(jìn)行，采取?有效措施，?縮短結(jié)算期?限，同甲方?高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)?商，從源頭?上開辟新的?途徑，選擇?有力有效的?清欠方式，?確保工程款?的及時和足?額回收。?3.各項目?的項目經(jīng)理?應(yīng)加強(qiáng)對各?工程的管理?，協(xié)調(diào)各部?門，使預(yù)算?人員，財務(wù)?人員相互配?合，并同業(yè)?主積極溝通?，嚴(yán)格按照?合同約定的?付款比例及?預(yù)算部門提?供的預(yù)結(jié)算?資料進(jìn)行付?款，避免多?付超付，造?成資金分配?不合理，企?業(yè)資金緊張?的現(xiàn)象。?4.財務(wù)人?員銀改嚴(yán)格?按照《企業(yè)?會計準(zhǔn)則》?的要求，每?項業(yè)務(wù)的處?理要做到有?據(jù)可依，并?且單據(jù)完整?有效;出納?人員要注意?收支分開核?算，不得有?坐支白條抵?庫的現(xiàn)象。?三、審計?中發(fā)現(xiàn)的審?計部門存在?的缺陷1?.應(yīng)加大對?內(nèi)部審計的?宣傳力度，?提高單位領(lǐng)?導(dǎo)、職工、?財務(wù)人員、?具體從事內(nèi)?部審計的工?作者對搞好?內(nèi)部審計工?作的認(rèn)識，?只有認(rèn)識提?高了，才能?不斷拓寬單?位內(nèi)部審計?的路子，才?能更好地發(fā)?揮出內(nèi)部審?計保駕護(hù)航?，服務(wù)本部?門、本單位?中心任務(wù)的?作用。2?.應(yīng)正確定?位內(nèi)部審計?工作的落腳?點，進(jìn)一步?明確內(nèi)部審?計工作的思?路。不能單?純地看查出?了多少違紀(jì)?違規(guī)問題和?多少違紀(jì)違?規(guī)金額。單?位內(nèi)部審計?工作必須把?定位點確立?在能及時向?本部門、本?單位的領(lǐng)導(dǎo)?提出決策依?據(jù)和可行性?建議，為領(lǐng)?導(dǎo)的決策服?務(wù)，把服務(wù)?寓于監(jiān)督之?中，促進(jìn)加?強(qiáng)部門和單?位內(nèi)部管理?。3.應(yīng)?加強(qiáng)審計隊?伍建設(shè)，不?斷提高內(nèi)部?審計人員的?綜合素質(zhì)。?內(nèi)審工作是?一項專業(yè)性?、技術(shù)性很?強(qiáng)的工作，?要求內(nèi)部審?計人員具有?較高的政治?素質(zhì)和較好?的專業(yè)知識?，即當(dāng)前的?內(nèi)審人員不?僅要掌握審?計、財務(wù)知?識，更要掌?握經(jīng)濟(jì)學(xué)及?其它方面的?知識。但目?前，從數(shù)量?和質(zhì)量上看?，內(nèi)審人員?還不能適應(yīng)?我單位內(nèi)部?審計的要求?。所以要抓?好單位內(nèi)部?審計人員培?訓(xùn)工作，與?財務(wù)人員一?樣實實行持?證上崗制度?和后續(xù)教育?培