東風汽車有限公司內部控制規(guī)范實施工作方案

東風汽車有限公司內部控制規(guī)范實施工作方案篇一：XX有限公司內部控制規(guī)范實施工作方案XX有限公司內部控制規(guī)范實施工作方案為建立健全XX有限公司(以下簡稱“公司"）內部控制制度,提高公司的經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家五部委下發(fā)的關于印發(fā)企業(yè)內部控制配套指引的通知,公司擬定了《XX有限公司內部控制規(guī)范實施工作方案》，經(jīng)公司第四屆董事會第二十八次會議審議通過后,由公司內控領導小組負責決策、指揮，公司內控工作小組協(xié)調各相關單位及部門負責具體實施。一、公司基本情況1、公司概要公司法定名稱：XX有限公司英文名稱：2、公司主營業(yè)務及經(jīng)營范圍3、公司組織架構公司嚴格按照法律法規(guī)及有關上市公司治理規(guī)范性文件,按照現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求，結合自身實際情況,不斷建立健全法人治理結構.公司股東大會、董事會、監(jiān)事會及管理層按照法律規(guī)定和公司《章程》獨立運作，形成權力機構、決策機構、監(jiān)督機構和執(zhí)行機構之間相互制衡的運行機制。公司董事會下設戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核四個專業(yè)委員會，為董事會提供專業(yè)決策支持。公司經(jīng)營層在公司《章程》及董事會授權范圍內執(zhí)行董事會決議,行使公司經(jīng)營管理權，對董事會負責。公司組織機構之間權責明確、相互制衡，且均制定相應的工作制度和議事規(guī)則，確保公司決策、執(zhí)行、監(jiān)督檢查程序的順暢運行，為管理目標的實現(xiàn)提供組織保障。二、內部控制體系建設的目標按照XX等相關部門的要求，公司將建立健全風險管理與內部控制管理的長效機制。通過建立健全內部控制體系，梳理公司主要業(yè)務流程，對關鍵流程進行風險分析，找出風險點和控制缺陷;強化相關部門控制職責,實現(xiàn)對風險的有效控制;完善制度規(guī)范，建立自我評價的方法和標準，保證內部控制體系有效運行。1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求的公司法人治理結構，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，確保企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)；2、建立行之有效的風險控制體系，強化風險管理，確保公司各項業(yè)務活動的健康運行；3、避免或降低風險，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤,保護公司財產(chǎn)的安全與完整；4、規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、合法、完整，提高會計信息質量;5、確保國家有關法律法規(guī)和公司內部規(guī)章制度貫徹執(zhí)行.三、內部控制建設工作方案1、內部控制實施范圍及內容內部控制實施范圍包括:股份公司及下屬全資、控股子公司。內部控制實施內容包括：內部控制合規(guī)診斷與現(xiàn)狀檢查；與財務報告相關的業(yè)務流程梳理及內部控制優(yōu)化;風險管理與內部控制體系設計和建設;制定內部控制缺陷整改方案；落實缺陷整改工作；檢查整改效果.2、內部控制建設總體思路本次內部控制體系建設的總體思路是“整體設計、先行試點、全面推進”,為保證體系建設的效率和效果，并滿足外部監(jiān)管機構的監(jiān)管要求,計劃將內部控制體系建設劃分為三個階段:第一階段:整體設計全面分析公司及各子公司管理現(xiàn)狀，制定內部控制體系建設總體規(guī)劃，通過對整體現(xiàn)有的業(yè)務流程、制度以及控制活動進行診斷，針對內部控制缺陷進行改進和優(yōu)化，設計內部控制手冊總體架構，明確公司整體內部控制體系建設的工作方法和實施方案。第二階段：先行試點根據(jù)公司內部控制體系建設的總體規(guī)劃，按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內部控制應用指引》的要求,選擇一家全資子公司作為試點,對照內部控制制度進行全面檢查，查找與發(fā)現(xiàn)內部控制的薄弱環(huán)節(jié)并加以完善。第三階段:全面推進根據(jù)內部控制試點工作成果和經(jīng)驗，在公司及下屬全資、控股子公司進行全面推進。四、內部控制自我評價工作計劃公司旨在建立具有自我更新、自我完善功能的內部控制體系,通過內部控制自我評價機制建設及定期開展內部控制自我評價工作，從設計有效性和執(zhí)行有效性兩個方面評價內部控制體系，查找內部控制缺陷,促進內部控制體系不斷完善。通過內部控制自我評價工作開展，并出具年度內部控制自我評價報告，滿足信息披露要求。公司內部控制領導小組負責內部控制評價的領導和組織工作；公司內部控制工作小組編制自我評價工作計劃，明確評價范圍、工作任務、人員組織、進度安排和費用預算等相關內容；公司審計法務部負責內部控制評價的信息披露工作。1、編制內部控制缺陷評價匯總表,提出整改建議根據(jù)評價資料進行匯總,確認內部控制缺陷后提出整改建議并編制整改任務單，要求各子公司在確定時間內整改完畢，并于次年組織復核整改情況，結合評價結果對責任人進行考核,作為晉升或降職決定的重要參考條件.2、編制內部控制自評報告公司將根據(jù)內部控制自我評價結果，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表等資料，編制年度內部控制自我評價報告。3、披露內部控制自我評價報告按照規(guī)定向社會及時披露內部控制評價報告，滿足投資者及利益相關者了解公司治理水平、管理規(guī)范化程度和抵御各類風險能力的需要，更好地服務于投資者做出相關決策。五、組織與保障1、領導小組為確保公司內部控制規(guī)范實施工作順利推進，公司成立以董事長為第一責任人、領導班子成員為小組成員的企業(yè)內部控制規(guī)范實施領導小組，全面領導項目的開展，進行項目的決策和指揮。2、工作小組以公司審計法務部為牽頭部門，各職能部門及控股子公司指定專人成立工作小組，負責項目的組織、協(xié)調、推進、實施，開展內控缺陷的建設、評估工作,對內部控制建設的成效負責。3、時間計劃安排2012年4月30日前，召開動員大會,進行前期溝通，確定領導小組、工作小組成員及分工，編制自我評價工作計劃，確定納入自我評價范圍的各業(yè)務流程，確定聘請的中介機構及費用。2012年6月30日前，中介機構對工作小組進行業(yè)務指導、培訓,確定內部控制缺陷的認定標準，包括定性標準及定量標準，將缺陷分為:重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷；根據(jù)現(xiàn)有內控制度，完成對公司本部及子公司現(xiàn)有內控設計有效性的初步評估。2012年8月31日前,進行包括訪談、復核、抽查等內控測試，編制自我評價工作底稿或內控測試表；完成對公司本部及子公司現(xiàn)有內控執(zhí)行情況有效性的初步評估。2012年9月30日前，對內部控制缺陷形成報告機制，對發(fā)現(xiàn)的重大缺陷及時報告董事會及管理層，完成對公司本部及子公司現(xiàn)有內控設計有效性及內控執(zhí)行有效性情況的初步評價，提出缺陷整改意見。2012年11月30日前，根據(jù)被審計單位整改反饋的信息，及時調整整改意見，同時跟進缺陷整改情況。2012年12月31日前,完成公司內控建設評價報告，按照要求與公司2012年年度報告同時披露。4、費用預算聘請中介機構的咨詢、服務費用列入審計法務部部門預算,內控建設實施過程中涉及各部門的相關費用列入各部門費用預算。XX有限公司董事會2012年X月X日篇二：某股份有限公司內部控制規(guī)范實施工作方案查看PDF公告吉林電力股份有限公司內部控制規(guī)范實施工作方案查看PDF公告內部控制規(guī)范實施工作方案（經(jīng)公司第六屆董事會第五次會議審議通過）為貫徹落實吉林監(jiān)管局《關于做好吉林轄區(qū)上市公司內部控制規(guī)號）精神，提高公司風范實施有關工作的通知》（吉證監(jiān)發(fā)[2012]37險防控能力，依據(jù)財政部、審計署等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引，結合公司實際情況，組織開展內部控制規(guī)范實施工作，特制定本方案，具體如下：一、公司基本情況介紹吉林電力股份有限公司位于吉林省長春市，是中國電力投資集團2002公司為實際控制人的以電力生產(chǎn)為主業(yè)的上市公司.公司股票于月在深交所掛牌上市，股票簡稱“吉電股份”,股票代碼“000875”。9年根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關法律法規(guī)的規(guī)定,公司設立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和管理層“三會一層"的法人治理結構；董事會下設戰(zhàn)略委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會和提名委員會四個專門委員會和董事會秘書;按照科學、精簡、高效、透明的原則，公司本部設立了辦公室、財務部、計劃發(fā)展部、人力資源部、家全資子公家分公司、510個管理部門,所管單位包括17監(jiān)察部等家參股公司。9家控股子公司和司、54583MW（火電日,公司在役機組容量為31月12年2011截止1200MW。公司資498MW）,包括受托管理裝機容量4085MW、風電人.4928億元,員工總數(shù)產(chǎn)總額二、工作原則內部控制規(guī)范實施工作，旨在建立一套具有統(tǒng)一性、科學性、規(guī)范性的內部控制標準體系,是完善法人治理結構、形成內部約束機制的重要內容.是涉及到公司生產(chǎn)經(jīng)營各個領域、各個環(huán)節(jié)的一項系統(tǒng)工程，為此，公司決定內部控制規(guī)范實施工作，以依靠自身人員力量建設為主，聘請同行業(yè)先進單位或中介機構階段性評估為輔的原則進行，以促進公司各級員工明確職責分工，正確行使職權，確保公司內控體系的適用性和可操作性。三、工作目標按照以“風險為導向,流程為紐帶,控制為手段，制度為保障”的原則，在本年內初步建立起風險管理與內部控制體系,并完成內控手冊的編制,為深入開展以財務數(shù)據(jù)及管理流程為起點，深入業(yè)務流程的全面內部控制工作奠定基礎.通過內部控制建設及有效實施，進一步加強制度建設和制度執(zhí)行力,提高財務報告真實性，提高經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略.四、組織領導為切實做好公司內部控制規(guī)范實施工作,保證實施工作的有序開展、組織得力，公司成立內部控制專項工作領導小組、實施辦公室和各專業(yè)組。公司內部控制規(guī)范實施工作第一責任人為公司董事長、總體負責人為公司總經(jīng)理，各分（子)公司內部控制規(guī)范實施第一責任人為各公司總經(jīng)理，公司本部各部門主任負責所轄業(yè)務范圍內的內部控制規(guī)范實施相關工作.（一）內部控制專項工作領導小組長：周世平（董事長）組常務副組長：陶新建(總經(jīng)理）張蓬健陳立杰劉玉斌李羽吳潤華曲曉佳員：安濤成宋新陽陶冶周大山周宇翔責：負責實施過程的組織領導、推進和監(jiān)督；實施方案、實職施范圍、內控缺陷整改方案、職責權限、階段工作計劃審議；內控缺陷整改報告、自我評價報告和階段工作成果審查；其他組織領導工作。(二）內部控制專項工作實施辦公室任：曲曉佳主員:公司各部門主任成責：內部控制專項工作實施辦公室設在審計與內控部.在職公司內控領導小組的直接領導下，負責組織、協(xié)調、推進各專業(yè)組貫徹落實內部控制規(guī)范實施工作;擬定公司內部控制規(guī)范工作實施方案、實施范圍、自我評價范圍、階段工作方案并報領導小組審議；布置階段工作任務，審核并驗收階段工作成果；匯總各專業(yè)組相關資料;召開內部控制規(guī)范實施月度例會及臨時會議；其他統(tǒng)籌協(xié)調工作。（三）各專業(yè)組公司每個職能部門為一個專業(yè)組，組長為各部門主任,組員由各部門自行確定，確定后報實施辦公室備案。責:負責所轄業(yè)務范圍內的內控建設和自我評價的具體實施職工作，包括梳理風險、編制風險清單、查找內控缺陷、制定內控缺陷整改措施、落實整改工作、編制風險控制矩陣、確定內控缺陷評價標準、參與編制內控手冊等；保證內部控制的日常運行；指導各分（子）公司開展所轄業(yè)務范圍內的內部控制規(guī)范實施工作；配合內控審計相關工作；其他具體實施工作。五、內部控制建設工作計劃（一）成立內部控制規(guī)范工作領導小組、實施辦公室、各專業(yè)日前完成）31月3年組（2012成立內控規(guī)范工作領導小組、實施辦公室和各專業(yè)組的三級管理模式,明確責任，各司其職、各負其責、相互協(xié)調，為公司內部控制實施工作提供組織保障。日前完31月3年（二）制定內部控制規(guī)范實施工作方案（2012成）按照吉林監(jiān)管局下發(fā)的《關于做好吉林轄區(qū)上市公司內部控制號）要求，公司制定規(guī)范實施有關工作的通知》（吉證監(jiān)函[2012]37《內部控制規(guī)范實施工作方案》，明確各階段的工作任務和工作目標，并落實責任。31月3年（三)召開項目啟動會，開展內部控制培訓（2012日前完成）召開項目啟動會，動員全體員工積極參與公司內部控制規(guī)范建設工作,提高員工對內部控制規(guī)范體系建設重要性和必要性的認識，形成全員全過程的內控風險意識。對公司相關人員進行內部控制專業(yè)知識的培訓，為工作的開展奠定基礎。日前完成）15月5年（四）確定內控實施范圍階段（2012實施單位范圍:由實施辦公室商討并提出實施單位范圍建議,報領導小組審批。實施業(yè)務范圍：各專業(yè)組對照五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引等，結合公司實際，梳理所轄范圍內的業(yè)務流程并報實施辦公室匯總，由公司領導小組確定實施內部控制業(yè)務范圍。主要成果：內控實施范圍責任單位:實施辦公室及各專業(yè)組日前完成)31月8年（五）風險識別、評估階段（2012通過訪談、審閱文檔或調查問卷等方式，對風險進行識別和評估，各專業(yè)組對照五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引等所列示的風險,從風險發(fā)生的可能性和影響程度，對所轄業(yè)務流程中涉及到的每個控制點進行綜合分析，識別固有風險，評價風險等級，形成內控風險識別清單報實施辦公室，實施辦公室匯總并審議,經(jīng)公司領導小組確認后形成公司內控風險識別清單。主要成果:內控風險識別清單篇三：某某年度內部控制規(guī)范實施工作方案某某公司2012年度內部控制規(guī)范實施工作方案根據(jù)《關于做好北京轄區(qū)上市公司內控規(guī)范實施工作的通知》,依據(jù)內控規(guī)范體系的要求,結合實際，制訂本工作方案。一、基本情況介紹1、公司基本情況:公司介紹:。公司實施條線管理和兩級管理,分為市場、研發(fā)、生產(chǎn)、質量、行政五個條線，每個條線都設有主管副總經(jīng)理。2、內控規(guī)范實施工作組織架構:公司成立了內控體系建設領導小組,總經(jīng)理為組長,經(jīng)理層為成員，領導小組對推進內控體系建設負總責,并負責內控建設的組織、協(xié)調和決策。公司成立了內控體系建設工作小組,公司某某副總經(jīng)理為組長，某某等部門負責人為副組長，其他業(yè)務部門負責人為成員。工作小組的主要職責為：1）負責內控制度的編制協(xié)調。2）負責梳理經(jīng)營管理各模塊所涉及的業(yè)務流程，確定控制目標，明確關鍵控制環(huán)節(jié)，進行風險分析,確定關鍵控制點，對風險點和控制點制定控制措施。3）負責向上級報告內控建設動態(tài)信息.3、聘請咨詢機構情況：公司與某某公司簽訂《內部控制咨詢服務合同》,計劃用5個月左右的時間，由咨詢公司協(xié)助建立內控體系。整個項目主要分為調研診斷、制度建設和輔導實施及回訪三大階段，通過項目運行取得內控診斷評估報告和改進建議書、內部控制制度體系、風險數(shù)據(jù)庫、權限指引表、回訪報告等成果。4、內控開展情況：截止x月x日，公司內控建設第一階段的調研診斷工作已順利結束，項目組已于x月x日向公司領導及全體干部做了項目中期匯報.