保函產(chǎn)品介紹(2010.3.12)

保函業(yè)務(wù)交流中國銀行江蘇省分行國際結(jié)算部

2010年3月1提綱保函實質(zhì)及基本職能保函結(jié)構(gòu)保函基本要素常用保函及掌握要點保函操作流程保函風險及防范案例分析2企業(yè)項目過程1.投標方?jīng)Q策——信息獲取、組織過程、決策審批2.投標方投標——買標書、做標、內(nèi)部評標、決標、交標3.招標方開標——資審、商務(wù)報價、技術(shù)標準4.招標方授標5.中標方向招標方提供履約保函、與招標方簽署合同、向招標方提供預付款保函（如需）3企業(yè)項目過程6.中標方根據(jù)合同要求履行合同，并根據(jù)合同付款條件獲得款項7.項目驗收并交付使用8.招標方簽署完工證書（taking-over/pac)9.質(zhì)保期結(jié)束后由招標方簽署合同履約證書(performance/fac)4貫穿項目的金融產(chǎn)品——保函1. 資審階段的企業(yè)資信證明、企業(yè)銀行授信額度證明、銀行項目貸款承諾函等承諾類中間業(yè)務(wù)2. 對外勞務(wù)合作備付金保函3. 投標保函4. 履約保函5貫穿項目的金融產(chǎn)品——保函

5.預付款保函

6.預留金保函（留滯金保函）

7.臨時進口海關(guān)關(guān)稅保函

8.項目采購轉(zhuǎn)開保函/或通知保函

9.融資保函

10.設(shè)備租賃保函

11.質(zhì)量保函（維修金保函）6保函的實質(zhì)及基本職能保函的實質(zhì)

在金融產(chǎn)品中，保函僅屬于銀行中間業(yè)務(wù)中的一項產(chǎn)品（中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債、形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)），但在國際商務(wù)活動中，保函因其能夠解決合約雙方互不信任的問題而成為不可或缺的金融產(chǎn)品。保函對受益人是一種以款項支付為手段并由商業(yè)合同之外的第三方（擔保方）所作出的在一定期限內(nèi)承擔一定金額付款責任的書面信譽承諾，是一種貨幣支付保證書，對銀行是一種或有負債。7保函實質(zhì)及基本職能

其目的就是使商業(yè)合同的另一方（保函的受益人）獲得一種保證，以消除其對商業(yè)合同的一方（保函的申請人）是否/能否履約的疑慮，促使商業(yè)交易順利進行。銀行保函以銀行信用替代商業(yè)信用作為履約保證，易于為受益人接受，已被廣泛應(yīng)用于國際、國內(nèi)貿(mào)易、對外承包工程項目及各種商務(wù)項目中。保函是一種貫穿項目全過程的金融產(chǎn)品。8保函實質(zhì)是“他違約我付款”的書面承諾他——申請人、債務(wù)人、被擔保人——他們違約——債務(wù)人不履行或不適當履行債務(wù)——被聲明違約我——擔保人——我們付款——金錢的給付書面承諾9保函實質(zhì)及基本職能保函的基本職能

1.保證保函受益人在完成了合同規(guī)定的義務(wù)后獲得合同價款的支付（付款保函）；

2.保證保函申請人履行某種合同義務(wù)，否則賠款，以作為對合同受害方的補償工具以及/或?qū)贤`約方的懲罰手段（廣義的履約保函）。10提綱保函實質(zhì)及基本職能保函結(jié)構(gòu)保函基本要素常用保函及掌握要點保函操作流程保函風險及防范案例分析11直開轉(zhuǎn)開保函結(jié)構(gòu)12直開直開或直接擔保申請人

1受益人

2 33擔保人

通知行13受益人申請人申請合同轉(zhuǎn)遞保函轉(zhuǎn)遞保函通知人擔保人直交保函直開保函14轉(zhuǎn)開轉(zhuǎn)開或間接擔保申請人

1受益人

24反擔保人

3擔保人15申請人受益人LGIssuedContractCounterguarantor轉(zhuǎn)開保函RequestsLGissuanceLGOpeningBankCounterguarantorCounterLG（多重轉(zhuǎn)開）CounterLG（多重轉(zhuǎn)開）CounterLG（一次轉(zhuǎn)開）16提綱保函實質(zhì)及基本職能保函結(jié)構(gòu)保函基本要素常用保函及掌握要點保函操作流程保函風險及防范案例分析171．主債務(wù)人（申請人）2．債權(quán)人（受益人）3．擔保人4．開立保函依據(jù)的交易5．最大承保金額和支付貨幣幣別6．要求付款的條件7．保函失效日期及/或失效事件8．其它（如保函金額遞減條款）保函基本要素18保函基本要素主債務(wù)人（申請人）：即申請開立保函的人。一般情況下，申請人就是被擔保人，并與受益人相對應(yīng)。被擔保人不能是虧損企業(yè)（為聯(lián)營體及境外子公司開立保函的政策有限制）債權(quán)人（受益人）：即根據(jù)保函條款規(guī)定可以向擔保人提出付款請求的人。保函的受益人最好只有一個，這樣可以避免索賠時不同受益人之間就索賠款項的分割而產(chǎn)生糾紛。（應(yīng)避免索賠權(quán)轉(zhuǎn)讓）19保函基本要素擔保人：包括擔保人的名稱﹑地址及保函出具時間。是受益人提出索賠的對象及提交索賠文件的地點，同時也是保函失效的地點。保函出具的時間是銀行或有負債產(chǎn)生﹑開始記帳的時間，是銀行開始向申請人收取擔保費用的依據(jù)。至于保函出具后是否生效，還要看保函中的具體約定20保函基本要素開立保函依據(jù)的交易：即保函基于哪一項業(yè)務(wù)背景開立，是保函開立的基礎(chǔ)，在保函條款有時雖只有短短的幾句描述，但它卻是擔保人重點審查的部分（保函業(yè)務(wù)基本規(guī)定-禁止為無貿(mào)易背景的業(yè)務(wù)出具保函)21保函基本要素最大承保金額和支付貨幣幣別：主要依據(jù)合同﹑招標文件或授標書來確定（匯率風險的規(guī)避）要求付款的條件：這是保函的核心內(nèi)容，規(guī)定了擔保人在什么樣的條件下應(yīng)該履行付款義務(wù)（應(yīng)注意單據(jù)化，以免成為仲裁員）22保函基本要素保函失效日期及/或失效事件：即保函受益人向擔保人主張權(quán)利的期限。常見的有下列幾種方式：

1.規(guī)定以某年某月某日作為失效日，任何索賠或延期要求需在此日我行營業(yè)時間結(jié)束之前書面送達我行。此日期之后，該保函將自動失效23保函基本要素

2.規(guī)定以某一事件的發(fā)生作為失效日?！氨颈：挠行诮刂股鲜龊贤椣伦罱K驗收證書簽發(fā)之日”“本反擔保直至貴行通知我行責任解除才告失效”（敞口保函應(yīng)盡量避免，特殊地區(qū)難以避免的應(yīng)處理好與申請人的委托和被委托關(guān)系）24保函基本要素3.規(guī)定以某一時段作為保函的失效日?！氨颈：猿鼍咧掌?20天內(nèi)一直有效”；4.上述形式的復合形式。“本保函的有效期截止至合同項下最終驗收證書簽發(fā)之日（應(yīng)避免最后一批貨物發(fā)貨后幾個月這種事實性描述）或某年某月某日，以最早發(fā)生者為準”。25保函基本要素5.其他（生效條款﹑遞減條款等）26提綱保函實質(zhì)及基本職能保函結(jié)構(gòu)保函基本要素常用保函及掌握要點保函操作流程保函風險及防范案例分析27常用保函及掌握要點投標保函履約保函預付款保函質(zhì)量（維修）保函28常用保函及掌握要點1.投標保函TenderGuarantee/BidBond作用：保證投標人在投標報價有效期內(nèi)不撤標、不改標，一旦中標后及時與招標方或業(yè)主簽約并提供履約保函。金額：一般為投標報價的1-5%效期：一般為開標日+報價有效期+28天（價格或匯率動蕩易造成棄標），報價有效期一般為90、120、150天，工程大的甚至長達一年。29常用保函及掌握要點2.履約保函PerformanceGuarantee/PerformanceBond廣義：所有的保函都可稱之為履約保函，擔保主債務(wù)人在合同項下義務(wù)的履行，否則由擔保人代為履行或承擔付款責任。狹義：則是指商務(wù)活動中擔保承包商或賣方按合同規(guī)定誠信、善意、及時、完整地履行合約義務(wù)。金額：一般為合同總價的5％－10%效期：一般為初驗或供貨完成，可合理增加30天。（注意不要與質(zhì)保期/維修期重疊、禁止轉(zhuǎn)讓）30常用保函及掌握要點

3.預付款保函AdvancePayment作用：擔保商務(wù)合同中承包商或賣方在收到合同預付款后按合同規(guī)定履行義務(wù)，如違約，保證向業(yè)主方或買方返還承包商或賣方已得到之預付款及在此期間發(fā)生的利息。金額：一般為合同總價的10-15%，船舶預付款保函可高達80%，有的軍品出口達100%。保函的幣別應(yīng)該與所付預付款的幣別一致。生效條款：應(yīng)規(guī)定從接到預付款起開始生效，如果是多批給付，應(yīng)該付多少生效多少。減額條款：預付款是事先付給的，受益人會在申請人發(fā)貨后或隨工程進度將預付款逐步扣回，保函條款應(yīng)規(guī)定保函金額根據(jù)每批發(fā)貨等比例自動減少。失效條款：一是某年某月某日到期，二是以某次發(fā)完貨后多少天失效，三是所付預付款全部扣回之后失效。預付款保函的效期通常要比履約保函的效期短。31常用保函及掌握要點

4.質(zhì)量/維修保函Quality/MaintenanceGuarantee作用:商務(wù)活動中擔保承包商所承建的工程項目或賣方所提供的貨物在一定時間（即保修期或維修期）內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)量標準，如果在這一時期內(nèi)發(fā)現(xiàn)工程和貨物的質(zhì)量發(fā)生與合同規(guī)定不符的情況，而承包商或賣方又不愿或不予進行更換和維修，則業(yè)主方或買方有權(quán)在這類保函項下向擔保方索賠一筆款項，使其所受的損失在某種程度上得到補償。金額：一般為合同總價的5-10%效期：初驗或供貨完成+質(zhì)保期32提綱保函實質(zhì)及基本職能保函結(jié)構(gòu)保函基本要素常用保函及掌握要點保函操作流程保函風險及防范案例分析33保函操作流程保函開立保函修改保函賠付保函撤銷保函通知34保函開立-保函格式的審核審核要點：基本要素：與保函申請書/合同、基礎(chǔ)交易資料一致生效日：一般為開立日，預付款保函原則上應(yīng)從申請人通過我行收到或通知我行收到預付款之日起生效效期：明確失效日期、失效事件（單據(jù)化）、盡量避免效期敞口或自動延展、國內(nèi)保函注意保函效期與合同效期匹配（擔保法）金額：限定最高額、可適當加列利息/費用條款、比例合適、減額條款（預付款保函）付款/賠付條款：明確、單據(jù)化、避免當仲裁員轉(zhuǎn)讓：如需，可采用款項讓渡、一次性記名轉(zhuǎn)讓，客戶書面承諾適用法律：原則上不加列適用外國法律，如需，客戶書面承諾35保函修改審核申請人提交的資料：修改申請書、基礎(chǔ)合同修改內(nèi)容等修改申請人名稱：申請人更名材料修改受益人：受益人更名材料、征得原受益人同意項目名稱、合同號、標號等發(fā)生變化：合同或標書修改的證明材料。效期的修改：縮短保函效期，應(yīng)征得受益人/轉(zhuǎn)開行的書面確認；對受益人/轉(zhuǎn)開行聲明“不延期即付款“的要求，應(yīng)首先審核是否構(gòu)成有效索賠，即索賠日期是否在我行保函效期內(nèi)、索賠內(nèi)容是否符合我行保函條款。如構(gòu)成有效索賠，應(yīng)及時聯(lián)系申請人盡快委托我行辦理延期或付款手續(xù)36保函修改（續(xù)）金額的修改：增加保函金額：應(yīng)審核基礎(chǔ)交易材料，并落實增額部分的反擔保；減少保函金額：憑受益人/轉(zhuǎn)開行的確認函/電進行修改；37保函賠付原則：應(yīng)按有關(guān)法規(guī)、國際慣例和國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理（融資性對外擔保需審批；非融資性對外擔保如使用企業(yè)自有外匯支付無需審批，購匯需審批）收到受益人或轉(zhuǎn)開行來單，審核：付款/賠付文件的表面真實性是否有效索賠：效期內(nèi)、擔保的最高限額內(nèi)、文件單據(jù)的種類份數(shù)及內(nèi)容符合保函要求、受益人一致、付款指示明確合理來單與保函條款不符的及時通知受益人/轉(zhuǎn)開行來單與保函條款相符的通知申請人落實備付金：保證金、授信、國債存單質(zhì)押、對外承包工程保函風險專項資金根據(jù)受益人/轉(zhuǎn)開行的付款指示辦理付款/賠付，并按外匯局規(guī)定辦理國際收支申報手續(xù)。38保函撤銷原則：確保我行擔保責任全部解除后方可撤銷保函。撤銷條件：保函受益人/轉(zhuǎn)遞行主動退回保函正本及修改（如有）受益人/轉(zhuǎn)遞行/轉(zhuǎn)開行來函/電確認保函已失效并解除我行在該保函項下的擔保責任保函有合理明確的到期日且效期已過，或保函約定的失效事件已發(fā)生且提交保函規(guī)定的表明失效事件發(fā)生的單據(jù)保函已全額付款/賠付保函項下沒有未了費用退還付款保證：保證金、客戶或金融機構(gòu)授信、國債/存單/承兌匯票等質(zhì)押、對外承包工程保函風險專項資金39保函通知原則：我行僅負責保函表面真實性的核驗，不承擔其它任何責任；若我行暫不能確定其真實性，需在保函通知面函上注明。我行應(yīng)及時將保函/保函修改及有關(guān)附件通知受益人，否則需盡快向保函開出行說明原因待其進一步指示。確認費用承擔條款并向費用承擔方收費：如保函規(guī)定由受益人付費而其不同意，應(yīng)要求委托行確認承擔費用。保函無費用承擔條款時應(yīng)向委托行收費。40提綱保函實質(zhì)及基本職能保函結(jié)構(gòu)保函基本要素常用保函及掌握要點保函操作流程保函風險及防范案例分析41保函風險申請人/被擔保人違約風險受益人欺詐/惡意索賠風險保函當事人關(guān)系與基礎(chǔ)交易不匹配的風險轉(zhuǎn)開保函項下的代理行風險條款風險法律及仲裁地風險對外擔保中的匯率風險國家風險和政策風險42如何防范風險對申請人的資格預審對受益人的資信調(diào)查了解項目所在國的地理位置、經(jīng)濟、政治局勢、外匯管制等項目資金落實情況、項目可行性評估及經(jīng)濟效益的調(diào)查必須有合同為基礎(chǔ)保函當事人關(guān)系應(yīng)與基礎(chǔ)合同匹配一致選擇信譽好的代理行條款把握須嚴謹，避免模棱兩可，銀行不當仲裁員嚴格落實反擔保43提綱保函實質(zhì)及基本職能保函結(jié)構(gòu)保函基本要素常用保函及掌握要點保函操作流程保函風險及防范案例分析44案例1：材料價格劇烈波動導致棄標A公司日本協(xié)力銀行貸款項目：1%投標保函