保函產(chǎn)品介紹(2010.3.12)

保函業(yè)務(wù)交流中國(guó)銀行江蘇省分行國(guó)際結(jié)算部

2010年3月1提綱保函實(shí)質(zhì)及基本職能保函結(jié)構(gòu)保函基本要素常用保函及掌握要點(diǎn)保函操作流程保函風(fēng)險(xiǎn)及防范案例分析2企業(yè)項(xiàng)目過(guò)程1.投標(biāo)方?jīng)Q策——信息獲取、組織過(guò)程、決策審批2.投標(biāo)方投標(biāo)——買標(biāo)書、做標(biāo)、內(nèi)部評(píng)標(biāo)、決標(biāo)、交標(biāo)3.招標(biāo)方開標(biāo)——資審、商務(wù)報(bào)價(jià)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)4.招標(biāo)方授標(biāo)5.中標(biāo)方向招標(biāo)方提供履約保函、與招標(biāo)方簽署合同、向招標(biāo)方提供預(yù)付款保函（如需）3企業(yè)項(xiàng)目過(guò)程6.中標(biāo)方根據(jù)合同要求履行合同，并根據(jù)合同付款條件獲得款項(xiàng)7.項(xiàng)目驗(yàn)收并交付使用8.招標(biāo)方簽署完工證書（taking-over/pac)9.質(zhì)保期結(jié)束后由招標(biāo)方簽署合同履約證書(performance/fac)4貫穿項(xiàng)目的金融產(chǎn)品——保函1. 資審階段的企業(yè)資信證明、企業(yè)銀行授信額度證明、銀行項(xiàng)目貸款承諾函等承諾類中間業(yè)務(wù)2. 對(duì)外勞務(wù)合作備付金保函3. 投標(biāo)保函4. 履約保函5貫穿項(xiàng)目的金融產(chǎn)品——保函

5.預(yù)付款保函

6.預(yù)留金保函（留滯金保函）

7.臨時(shí)進(jìn)口海關(guān)關(guān)稅保函

8.項(xiàng)目采購(gòu)轉(zhuǎn)開保函/或通知保函

9.融資保函

10.設(shè)備租賃保函

11.質(zhì)量保函（維修金保函）6保函的實(shí)質(zhì)及基本職能保函的實(shí)質(zhì)

在金融產(chǎn)品中，保函僅屬于銀行中間業(yè)務(wù)中的一項(xiàng)產(chǎn)品（中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債、形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)），但在國(guó)際商務(wù)活動(dòng)中，保函因其能夠解決合約雙方互不信任的問(wèn)題而成為不可或缺的金融產(chǎn)品。保函對(duì)受益人是一種以款項(xiàng)支付為手段并由商業(yè)合同之外的第三方（擔(dān)保方）所作出的在一定期限內(nèi)承擔(dān)一定金額付款責(zé)任的書面信譽(yù)承諾，是一種貨幣支付保證書，對(duì)銀行是一種或有負(fù)債。7保函實(shí)質(zhì)及基本職能

其目的就是使商業(yè)合同的另一方（保函的受益人）獲得一種保證，以消除其對(duì)商業(yè)合同的一方（保函的申請(qǐng)人）是否/能否履約的疑慮，促使商業(yè)交易順利進(jìn)行。銀行保函以銀行信用替代商業(yè)信用作為履約保證，易于為受益人接受，已被廣泛應(yīng)用于國(guó)際、國(guó)內(nèi)貿(mào)易、對(duì)外承包工程項(xiàng)目及各種商務(wù)項(xiàng)目中。保函是一種貫穿項(xiàng)目全過(guò)程的金融產(chǎn)品。8保函實(shí)質(zhì)是“他違約我付款”的書面承諾他——申請(qǐng)人、債務(wù)人、被擔(dān)保人——他們違約——債務(wù)人不履行或不適當(dāng)履行債務(wù)——被聲明違約我——擔(dān)保人——我們付款——金錢的給付書面承諾9保函實(shí)質(zhì)及基本職能保函的基本職能

1.保證保函受益人在完成了合同規(guī)定的義務(wù)后獲得合同價(jià)款的支付（付款保函）；

2.保證保函申請(qǐng)人履行某種合同義務(wù)，否則賠款，以作為對(duì)合同受害方的補(bǔ)償工具以及/或?qū)贤`約方的懲罰手段（廣義的履約保函）。10提綱保函實(shí)質(zhì)及基本職能保函結(jié)構(gòu)保函基本要素常用保函及掌握要點(diǎn)保函操作流程保函風(fēng)險(xiǎn)及防范案例分析11直開轉(zhuǎn)開保函結(jié)構(gòu)12直開直開或直接擔(dān)保申請(qǐng)人

1受益人

2 33擔(dān)保人

通知行13受益人申請(qǐng)人申請(qǐng)合同轉(zhuǎn)遞保函轉(zhuǎn)遞保函通知人擔(dān)保人直交保函直開保函14轉(zhuǎn)開轉(zhuǎn)開或間接擔(dān)保申請(qǐng)人

1受益人

24反擔(dān)保人

3擔(dān)保人15申請(qǐng)人受益人LGIssuedContractCounterguarantor轉(zhuǎn)開保函RequestsLGissuanceLGOpeningBankCounterguarantorCounterLG（多重轉(zhuǎn)開）CounterLG（多重轉(zhuǎn)開）CounterLG（一次轉(zhuǎn)開）16提綱保函實(shí)質(zhì)及基本職能保函結(jié)構(gòu)保函基本要素常用保函及掌握要點(diǎn)保函操作流程保函風(fēng)險(xiǎn)及防范案例分析171．主債務(wù)人（申請(qǐng)人）2．債權(quán)人（受益人）3．擔(dān)保人4．開立保函依據(jù)的交易5．最大承保金額和支付貨幣幣別6．要求付款的條件7．保函失效日期及/或失效事件8．其它（如保函金額遞減條款）保函基本要素18保函基本要素主債務(wù)人（申請(qǐng)人）：即申請(qǐng)開立保函的人。一般情況下，申請(qǐng)人就是被擔(dān)保人，并與受益人相對(duì)應(yīng)。被擔(dān)保人不能是虧損企業(yè)（為聯(lián)營(yíng)體及境外子公司開立保函的政策有限制）債權(quán)人（受益人）：即根據(jù)保函條款規(guī)定可以向擔(dān)保人提出付款請(qǐng)求的人。保函的受益人最好只有一個(gè)，這樣可以避免索賠時(shí)不同受益人之間就索賠款項(xiàng)的分割而產(chǎn)生糾紛。（應(yīng)避免索賠權(quán)轉(zhuǎn)讓）19保函基本要素?fù)?dān)保人：包括擔(dān)保人的名稱﹑地址及保函出具時(shí)間。是受益人提出索賠的對(duì)象及提交索賠文件的地點(diǎn)，同時(shí)也是保函失效的地點(diǎn)。保函出具的時(shí)間是銀行或有負(fù)債產(chǎn)生﹑開始記帳的時(shí)間，是銀行開始向申請(qǐng)人收取擔(dān)保費(fèi)用的依據(jù)。至于保函出具后是否生效，還要看保函中的具體約定20保函基本要素開立保函依據(jù)的交易：即保函基于哪一項(xiàng)業(yè)務(wù)背景開立，是保函開立的基礎(chǔ)，在保函條款有時(shí)雖只有短短的幾句描述，但它卻是擔(dān)保人重點(diǎn)審查的部分（保函業(yè)務(wù)基本規(guī)定-禁止為無(wú)貿(mào)易背景的業(yè)務(wù)出具保函)21保函基本要素最大承保金額和支付貨幣幣別：主要依據(jù)合同﹑招標(biāo)文件或授標(biāo)書來(lái)確定（匯率風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避）要求付款的條件：這是保函的核心內(nèi)容，規(guī)定了擔(dān)保人在什么樣的條件下應(yīng)該履行付款義務(wù)（應(yīng)注意單據(jù)化，以免成為仲裁員）22保函基本要素保函失效日期及/或失效事件：即保函受益人向擔(dān)保人主張權(quán)利的期限。常見的有下列幾種方式：

1.規(guī)定以某年某月某日作為失效日，任何索賠或延期要求需在此日我行營(yíng)業(yè)時(shí)間結(jié)束之前書面送達(dá)我行。此日期之后，該保函將自動(dòng)失效23保函基本要素

2.規(guī)定以某一事件的發(fā)生作為失效日。“本保函的有效期截止上述合同項(xiàng)下最終驗(yàn)收證書簽發(fā)之日”“本反擔(dān)保直至貴行通知我行責(zé)任解除才告失效”（敞口保函應(yīng)盡量避免，特殊地區(qū)難以避免的應(yīng)處理好與申請(qǐng)人的委托和被委托關(guān)系）24保函基本要素3.規(guī)定以某一時(shí)段作為保函的失效日?！氨颈：猿鼍咧掌?20天內(nèi)一直有效”；4.上述形式的復(fù)合形式。“本保函的有效期截止至合同項(xiàng)下最終驗(yàn)收證書簽發(fā)之日（應(yīng)避免最后一批貨物發(fā)貨后幾個(gè)月這種事實(shí)性描述）或某年某月某日，以最早發(fā)生者為準(zhǔn)”。25保函基本要素5.其他（生效條款﹑遞減條款等）26提綱保函實(shí)質(zhì)及基本職能保函結(jié)構(gòu)保函基本要素常用保函及掌握要點(diǎn)保函操作流程保函風(fēng)險(xiǎn)及防范案例分析27常用保函及掌握要點(diǎn)投標(biāo)保函履約保函預(yù)付款保函質(zhì)量（維修）保函28常用保函及掌握要點(diǎn)1.投標(biāo)保函TenderGuarantee/BidBond作用：保證投標(biāo)人在投標(biāo)報(bào)價(jià)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)，一旦中標(biāo)后及時(shí)與招標(biāo)方或業(yè)主簽約并提供履約保函。金額：一般為投標(biāo)報(bào)價(jià)的1-5%效期：一般為開標(biāo)日+報(bào)價(jià)有效期+28天（價(jià)格或匯率動(dòng)蕩易造成棄標(biāo)），報(bào)價(jià)有效期一般為90、120、150天，工程大的甚至長(zhǎng)達(dá)一年。29常用保函及掌握要點(diǎn)2.履約保函PerformanceGuarantee/PerformanceBond廣義：所有的保函都可稱之為履約保函，擔(dān)保主債務(wù)人在合同項(xiàng)下義務(wù)的履行，否則由擔(dān)保人代為履行或承擔(dān)付款責(zé)任。狹義：則是指商務(wù)活動(dòng)中擔(dān)保承包商或賣方按合同規(guī)定誠(chéng)信、善意、及時(shí)、完整地履行合約義務(wù)。金額：一般為合同總價(jià)的5％－10%效期：一般為初驗(yàn)或供貨完成，可合理增加30天。（注意不要與質(zhì)保期/維修期重疊、禁止轉(zhuǎn)讓）30常用保函及掌握要點(diǎn)

3.預(yù)付款保函AdvancePayment作用：擔(dān)保商務(wù)合同中承包商或賣方在收到合同預(yù)付款后按合同規(guī)定履行義務(wù)，如違約，保證向業(yè)主方或買方返還承包商或賣方已得到之預(yù)付款及在此期間發(fā)生的利息。金額：一般為合同總價(jià)的10-15%，船舶預(yù)付款保函可高達(dá)80%，有的軍品出口達(dá)100%。保函的幣別應(yīng)該與所付預(yù)付款的幣別一致。生效條款：應(yīng)規(guī)定從接到預(yù)付款起開始生效，如果是多批給付，應(yīng)該付多少生效多少。減額條款：預(yù)付款是事先付給的，受益人會(huì)在申請(qǐng)人發(fā)貨后或隨工程進(jìn)度將預(yù)付款逐步扣回，保函條款應(yīng)規(guī)定保函金額根據(jù)每批發(fā)貨等比例自動(dòng)減少。失效條款：一是某年某月某日到期，二是以某次發(fā)完貨后多少天失效，三是所付預(yù)付款全部扣回之后失效。預(yù)付款保函的效期通常要比履約保函的效期短。31常用保函及掌握要點(diǎn)

4.質(zhì)量/維修保函Quality/MaintenanceGuarantee作用:商務(wù)活動(dòng)中擔(dān)保承包商所承建的工程項(xiàng)目或賣方所提供的貨物在一定時(shí)間（即保修期或維修期）內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，如果在這一時(shí)期內(nèi)發(fā)現(xiàn)工程和貨物的質(zhì)量發(fā)生與合同規(guī)定不符的情況，而承包商或賣方又不愿或不予進(jìn)行更換和維修，則業(yè)主方或買方有權(quán)在這類保函項(xiàng)下向擔(dān)保方索賠一筆款項(xiàng)，使其所受的損失在某種程度上得到補(bǔ)償。金額：一般為合同總價(jià)的5-10%效期：初驗(yàn)或供貨完成+質(zhì)保期32提綱保函實(shí)質(zhì)及基本職能保函結(jié)構(gòu)保函基本要素常用保函及掌握要點(diǎn)保函操作流程保函風(fēng)險(xiǎn)及防范案例分析33保函操作流程保函開立保函修改保函賠付保函撤銷保函通知34保函開立-保函格式的審核審核要點(diǎn)：基本要素：與保函申請(qǐng)書/合同、基礎(chǔ)交易資料一致生效日：一般為開立日，預(yù)付款保函原則上應(yīng)從申請(qǐng)人通過(guò)我行收到或通知我行收到預(yù)付款之日起生效效期：明確失效日期、失效事件（單據(jù)化）、盡量避免效期敞口或自動(dòng)延展、國(guó)內(nèi)保函注意保函效期與合同效期匹配（擔(dān)保法）金額：限定最高額、可適當(dāng)加列利息/費(fèi)用條款、比例合適、減額條款（預(yù)付款保函）付款/賠付條款：明確、單據(jù)化、避免當(dāng)仲裁員轉(zhuǎn)讓：如需，可采用款項(xiàng)讓渡、一次性記名轉(zhuǎn)讓，客戶書面承諾適用法律：原則上不加列適用外國(guó)法律，如需，客戶書面承諾35保函修改審核申請(qǐng)人提交的資料：修改申請(qǐng)書、基礎(chǔ)合同修改內(nèi)容等修改申請(qǐng)人名稱：申請(qǐng)人更名材料修改受益人：受益人更名材料、征得原受益人同意項(xiàng)目名稱、合同號(hào)、標(biāo)號(hào)等發(fā)生變化：合同或標(biāo)書修改的證明材料。效期的修改：縮短保函效期，應(yīng)征得受益人/轉(zhuǎn)開行的書面確認(rèn)；對(duì)受益人/轉(zhuǎn)開行聲明“不延期即付款“的要求，應(yīng)首先審核是否構(gòu)成有效索賠，即索賠日期是否在我行保函效期內(nèi)、索賠內(nèi)容是否符合我行保函條款。如構(gòu)成有效索賠，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系申請(qǐng)人盡快委托我行辦理延期或付款手續(xù)36保函修改（續(xù)）金額的修改：增加保函金額：應(yīng)審核基礎(chǔ)交易材料，并落實(shí)增額部分的反擔(dān)保；減少保函金額：憑受益人/轉(zhuǎn)開行的確認(rèn)函/電進(jìn)行修改；37保函賠付原則：應(yīng)按有關(guān)法規(guī)、國(guó)際慣例和國(guó)家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理（融資性對(duì)外擔(dān)保需審批；非融資性對(duì)外擔(dān)保如使用企業(yè)自有外匯支付無(wú)需審批，購(gòu)匯需審批）收到受益人或轉(zhuǎn)開行來(lái)單，審核：付款/賠付文件的表面真實(shí)性是否有效索賠：效期內(nèi)、擔(dān)保的最高限額內(nèi)、文件單據(jù)的種類份數(shù)及內(nèi)容符合保函要求、受益人一致、付款指示明確合理來(lái)單與保函條款不符的及時(shí)通知受益人/轉(zhuǎn)開行來(lái)單與保函條款相符的通知申請(qǐng)人落實(shí)備付金：保證金、授信、國(guó)債存單質(zhì)押、對(duì)外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金根據(jù)受益人/轉(zhuǎn)開行的付款指示辦理付款/賠付，并按外匯局規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)手續(xù)。38保函撤銷原則：確保我行擔(dān)保責(zé)任全部解除后方可撤銷保函。撤銷條件：保函受益人/轉(zhuǎn)遞行主動(dòng)退回保函正本及修改（如有）受益人/轉(zhuǎn)遞行/轉(zhuǎn)開行來(lái)函/電確認(rèn)保函已失效并解除我行在該保函項(xiàng)下的擔(dān)保責(zé)任保函有合理明確的到期日且效期已過(guò)，或保函約定的失效事件已發(fā)生且提交保函規(guī)定的表明失效事件發(fā)生的單據(jù)保函已全額付款/賠付保函項(xiàng)下沒(méi)有未了費(fèi)用退還付款保證：保證金、客戶或金融機(jī)構(gòu)授信、國(guó)債/存單/承兌匯票等質(zhì)押、對(duì)外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金39保函通知原則：我行僅負(fù)責(zé)保函表面真實(shí)性的核驗(yàn)，不承擔(dān)其它任何責(zé)任；若我行暫不能確定其真實(shí)性，需在保函通知面函上注明。我行應(yīng)及時(shí)將保函/保函修改及有關(guān)附件通知受益人，否則需盡快向保函開出行說(shuō)明原因待其進(jìn)一步指示。確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)條款并向費(fèi)用承擔(dān)方收費(fèi)：如保函規(guī)定由受益人付費(fèi)而其不同意，應(yīng)要求委托行確認(rèn)承擔(dān)費(fèi)用。保函無(wú)費(fèi)用承擔(dān)條款時(shí)應(yīng)向委托行收費(fèi)。40提綱保函實(shí)質(zhì)及基本職能保函結(jié)構(gòu)保函基本要素常用保函及掌握要點(diǎn)保函操作流程保函風(fēng)險(xiǎn)及防范案例分析41保函風(fēng)險(xiǎn)申請(qǐng)人/被擔(dān)保人違約風(fēng)險(xiǎn)受益人欺詐/惡意索賠風(fēng)險(xiǎn)保函當(dāng)事人關(guān)系與基礎(chǔ)交易不匹配的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)開保函項(xiàng)下的代理行風(fēng)險(xiǎn)條款風(fēng)險(xiǎn)法律及仲裁地風(fēng)險(xiǎn)對(duì)外擔(dān)保中的匯率風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)42如何防范風(fēng)險(xiǎn)對(duì)申請(qǐng)人的資格預(yù)審對(duì)受益人的資信調(diào)查了解項(xiàng)目所在國(guó)的地理位置、經(jīng)濟(jì)、政治局勢(shì)、外匯管制等項(xiàng)目資金落實(shí)情況、項(xiàng)目可行性評(píng)估及經(jīng)濟(jì)效益的調(diào)查必須有合同為基礎(chǔ)保函當(dāng)事人關(guān)系應(yīng)與基礎(chǔ)合同匹配一致選擇信譽(yù)好的代理行條款把握須嚴(yán)謹(jǐn)，避免模棱兩可，銀行不當(dāng)仲裁員嚴(yán)格落實(shí)反擔(dān)保43提綱保函實(shí)質(zhì)及基本職能保函結(jié)構(gòu)保函基本要素常用保函及掌握要點(diǎn)保函操作流程保函風(fēng)險(xiǎn)及防范案例分析44案例1：材料價(jià)格劇烈波動(dòng)導(dǎo)致棄標(biāo)A公司日本協(xié)力銀行貸款項(xiàng)目：1%投標(biāo)保函