2010年新增重點(diǎn)稅源企業(yè)培訓(xùn)會(huì)

2015年重點(diǎn)稅源企業(yè)

報(bào)表填報(bào)流程培訓(xùn)會(huì)海淀地稅局收入核算科一、概述按照一定條件篩選出的本轄區(qū)內(nèi)重點(diǎn)企業(yè)，納入全國(guó)重點(diǎn)稅源監(jiān)控范圍，有關(guān)資料要逐月完整上報(bào)國(guó)家稅務(wù)總局。《基本信息表》年初一次性填報(bào)，年中如有變化可做調(diào)整。《稅收信息（月報(bào)）表》每月均需填報(bào)。《主要產(chǎn)品與稅收信息（月報(bào)）表》工業(yè)企業(yè)及營(yíng)改增企業(yè)每月均需填報(bào)?！敦?cái)務(wù)信息（季報(bào)）表》季度填報(bào)。《房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)信息（季報(bào)）表》房地產(chǎn)企業(yè)季度填報(bào)。《調(diào)查問(wèn)卷（月報(bào)）表》每月均需填報(bào)。二、工作要求及時(shí)性——上報(bào)截止期為每月的14日完整性——全部稅種、工業(yè)企業(yè)的物耗指標(biāo)、季度報(bào)表準(zhǔn)確性——注意所屬期、數(shù)量級(jí)、表內(nèi)表間數(shù)據(jù)的邏輯性等問(wèn)題

三、下載插件

（一）下載途徑通過(guò)網(wǎng)頁(yè)上的“納稅申報(bào)”，進(jìn)入登陸界面。在證書(shū)方式的下方，點(diǎn)擊“證書(shū)幫助”

點(diǎn)擊“重點(diǎn)稅源戶財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)”點(diǎn)擊“重點(diǎn)稅源戶財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)插件安裝程序(109)”，按步驟安裝后，重新登錄后即可填寫(xiě)審核情況說(shuō)明。

（二）下載失敗的幾種可能情況：1、在windowsXP系統(tǒng)中，出現(xiàn)如下提示點(diǎn)擊上圖中黃色文字部分，系統(tǒng)提示如下選擇“安裝ActiveX控件”即可安裝插件。

用戶也可手工修改IE屬性，修改方法如下：在IE瀏覽器中，選擇IE的菜單：工具→Internet選項(xiàng)→安全→自定義級(jí)別→ActiveX控件和插件，將“下載已簽名的ActiveX控件”和“運(yùn)行ActiveX控件和插件”設(shè)置為“啟用”，如下圖。2、IE的安全級(jí)別設(shè)置過(guò)高：可將Internet區(qū)域的安全級(jí)別設(shè)置成為“默認(rèn)級(jí)別”。或在下圖中將“重置自定義設(shè)置”中將重置為選擇為“安全級(jí)－低”。

3、如果安裝了類似3721上網(wǎng)助手等控件屏蔽工具，可將IE工具欄上的上網(wǎng)助手設(shè)置為“不攔截”。4、登錄Windows的用戶操作權(quán)限不夠，可選擇具有較高操作權(quán)限的用戶名或以用戶Administrator登錄Windows。5、在IE中選擇菜單中的工具→Internet選項(xiàng)→刪除瀏覽歷史記錄→Internet臨時(shí)文件、Cookie、歷史記錄均刪除。

四、網(wǎng)上申報(bào)流程-登錄方法一：通過(guò)網(wǎng)頁(yè)上的“納稅申報(bào)”，進(jìn)入登陸界面

方法二：登錄北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局四、網(wǎng)上申報(bào)流程-登錄登錄后，選擇“重點(diǎn)稅源戶網(wǎng)上錄入財(cái)務(wù)報(bào)表”

四、網(wǎng)上申報(bào)流程-選擇任務(wù)選擇報(bào)表任務(wù)中“2015年重點(diǎn)稅源監(jiān)控月報(bào)表”，進(jìn)入本年填報(bào)界面。

四、網(wǎng)上申報(bào)流程-選擇報(bào)表期選擇報(bào)表期，點(diǎn)擊“在線填報(bào)”

四、網(wǎng)上申報(bào)流程-表樣進(jìn)入報(bào)表頁(yè)面

四、網(wǎng)上申報(bào)流程-數(shù)據(jù)錄入步驟第一步：點(diǎn)擊“計(jì)算”->“計(jì)算全部”,將上期數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算第二步：錄入數(shù)據(jù)第三步：數(shù)據(jù)錄入完畢，點(diǎn)擊“審核”->“審核全部報(bào)表”第四步：根據(jù)報(bào)表下方的出錯(cuò)信息進(jìn)行修改第五步：審核無(wú)誤，點(diǎn)擊“上報(bào)”按鈕，上報(bào)數(shù)據(jù)注：為防止上報(bào)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，系統(tǒng)掉線，請(qǐng)注意隨時(shí)保存

四、網(wǎng)上申報(bào)流程-審核審核提示與審核提示相關(guān)的表元審核提示與審核提示相關(guān)的表元四、網(wǎng)上申報(bào)流程-填寫(xiě)審核說(shuō)明根據(jù)錯(cuò)誤提示信息，修改數(shù)據(jù)。若確屬企業(yè)實(shí)際情況，則需填寫(xiě)審核情況說(shuō)明，雙擊“錯(cuò)誤提示信息”，彈出審核詳細(xì)信息框，填寫(xiě)說(shuō)明在此處填寫(xiě)審核情況說(shuō)明雙擊五、填報(bào)注意事項(xiàng)（一）基本信息表：1、每年年初第一次填報(bào)時(shí)，均要核對(duì)信息表中數(shù)據(jù)，尤其對(duì)新增項(xiàng)要特別注意；2、今年尤其要注意9（增值稅繳納方式）、10（消費(fèi)稅繳納方式）、11（營(yíng)業(yè)稅繳納方式）項(xiàng)指標(biāo)要填寫(xiě)正確，與稅收表相關(guān)聯(lián)。五、填報(bào)注意事項(xiàng)（二）稅收信息（月報(bào)）表1、稅收表中應(yīng)填寫(xiě)企業(yè)繳納的全部稅種，包括在國(guó)稅繳納的增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅等，而不是僅僅填寫(xiě)在地稅繳納的部分；2、地稅稅款數(shù)據(jù)雖由市局統(tǒng)一導(dǎo)入，但仍需企業(yè)加以核對(duì)。收入、利潤(rùn)等數(shù)據(jù)需企業(yè)自行填報(bào)。（與信息表相關(guān)聯(lián)）五、填報(bào)注意事項(xiàng)3、數(shù)據(jù)所屬期問(wèn)題：例：某企業(yè)2014年12月?tīng)I(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅收入100萬(wàn)元，稅款于2015年1月入庫(kù)，2015年1月?tīng)I(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅收入260萬(wàn)元，現(xiàn)在是2月（填寫(xiě)的報(bào)表期為1月），企業(yè)應(yīng)如何填報(bào)重點(diǎn)稅源報(bào)表中的營(yíng)業(yè)稅指標(biāo)(稅率5%)解：51行“應(yīng)稅收入”：260萬(wàn)元55行“應(yīng)納稅額”：=應(yīng)稅收入*稅率=260*5%=13萬(wàn)元58行“應(yīng)納稅額合計(jì)”[公式58=55-56+57]：13萬(wàn)59行“期初未繳稅額”（指納稅人期初應(yīng)納未繳的營(yíng)業(yè)稅額，應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅期初貸方余額）：100*5%=5萬(wàn)元60行“本期已繳稅額：100*5%=5萬(wàn)元。61行“期末未繳稅額”[公式61=58+59-60]：13萬(wàn)五、填報(bào)注意事項(xiàng)4、企業(yè)所得稅指標(biāo):(按季度填報(bào))（1）65行“應(yīng)納所得稅額”=實(shí)際利潤(rùn)額*稅率（2）69行“實(shí)際已預(yù)繳稅額”：不包括匯算清繳稅額（3）70行“其中實(shí)際已繳納上年應(yīng)納稅額”（4）71行“匯算清繳實(shí)際補(bǔ)（退）稅額”（5）72行“期末欠稅余額”：按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。5、110行“已繳社?；稹保悍矠槁毠だU納社保的企業(yè)均需填寫(xiě)。

五、填報(bào)注意事項(xiàng)6、其它指標(biāo)：（1）電力消費(fèi)量：工業(yè)企業(yè)和建筑業(yè)填報(bào)。單位為萬(wàn)千瓦時(shí)，1萬(wàn)千瓦時(shí)=10000度。（2）煤炭消費(fèi)量：工業(yè)企業(yè)填報(bào)。（3）油消費(fèi)量：工業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)填報(bào)。單位為噸。（4）水資源消費(fèi)量：采掘業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)、住宿餐飲業(yè)填報(bào)。以上提到的行業(yè)必須填報(bào)對(duì)應(yīng)指標(biāo)，其它行業(yè)的企業(yè)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填報(bào)。五、填報(bào)注意事項(xiàng)（三）主要產(chǎn)品與稅收信息（月報(bào)）表1、工業(yè)企業(yè)及營(yíng)改增企業(yè)按月填報(bào)本表2、根據(jù)產(chǎn)品和勞務(wù)代碼填報(bào)本表3、本表單位為萬(wàn)元，但是產(chǎn)品銷售價(jià)格的單位為元4、審核方法：鼠標(biāo)放在填報(bào)行，右擊鼠標(biāo)，選擇“審核當(dāng)前行”，即可查看具體的審核信息5、不填報(bào)本表，卻出現(xiàn)審核錯(cuò)誤，鼠標(biāo)放在空白行，右擊鼠標(biāo)，選擇“刪除變長(zhǎng)表數(shù)據(jù)行”五、填報(bào)注意事項(xiàng)（四）財(cái)務(wù)信息（季報(bào)）表

1、本表按季度填報(bào)2、利潤(rùn)表和附列資料均填寫(xiě)累計(jì)數(shù)據(jù)3、資產(chǎn)負(fù)債表4月份填報(bào)后（報(bào)表期為3月份），年初數(shù)據(jù)將被鎖定，以后季度無(wú)法修改，所以務(wù)必保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。4、財(cái)務(wù)表的口徑要以獨(dú)立核算的企業(yè)為主，企業(yè)填報(bào)時(shí)，除投資收益等個(gè)別指標(biāo)外，不得將控股、投資、下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)信息合并到本表內(nèi)。5、統(tǒng)一改新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行設(shè)置，未實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)可根據(jù)《填報(bào)說(shuō)明》的要求在相關(guān)欄目中填報(bào)相應(yīng)數(shù)值。五、填報(bào)注意事項(xiàng)（五）房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)信息（季報(bào)）表1、房地產(chǎn)企業(yè)按季填報(bào)本表2、本表單位為萬(wàn)元、平方米，但是期末銷售價(jià)格的單位為元