第九章 貨款支付

貨款的支付支付工具主要是貨幣和票據(jù)1.現(xiàn)金結(jié)算（貨幣）；2.采用非現(xiàn)金結(jié)算，主要使用票據(jù)（匯票、本票和支票）票據(jù)（Bills）,也有稱為流通證券（NegotiableInstruments），以支付一定金額為目的的可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。

匯票(BillofExchange,Draft)

一、定義：我國(guó)《票據(jù)法》：

“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！庇?guó)《票據(jù)法》：

“匯票是一人向另一人簽發(fā)的，要求即期（付款人見票時(shí)）或定期或在可以確定的將來時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令?！倍R票的主要內(nèi)容：缺少規(guī)定事項(xiàng)的，匯票無效①表明“匯票”（Exchange/Draft）字樣；②無條件支付的委托（命令）；③確定的金額（匯票金額：文字大寫和數(shù)字小寫）④出票地點(diǎn)和日期（法律意義）⑤付款時(shí)間A．見票即付――即期匯票

atsightB．定日付款（payableonafixeddate）如：onDec.31,2009;

C．見票后定期付款（payableatafixedperiodaftersight）如：at30daysaftersight;atonemonthaftersight;D．出票后定期付款（payableatafixedperiodafterdateofdraft）如：at45daysafterdate;E．提單日后定期付款（payableatafixedperiodafterdateofB/L）如：at60daysafterdateofB/L(transport

document)⑥收款人的名稱收款人――匯票的抬頭A．限制性抬頭――不得背書轉(zhuǎn)讓；PaytoACoonly;PaytoACo,nottransferable;B．指示式抬頭――須經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓；PaytoACo.ororder;PaytotheorderofACo.;C．來人（持票人）抬頭――僅憑交付即可轉(zhuǎn)讓；Paytobearer;⑦付款人的名稱----付款人（受票人）;⑧出票人簽章⑨其他項(xiàng)目匯票編號(hào)、一式兩份（付一不付二）、出票條款（Drawnunder）等；三、種類

商業(yè)匯票和銀行匯票；商業(yè)匯票――出票人是工商企業(yè)或個(gè)人；付款人可以是工商企業(yè)或個(gè)人，也可以是銀行；

銀行匯票――出票人是銀行，付款人也是銀行；商業(yè)匯票――跟單/光票；即期/遠(yuǎn)期匯票；銀行匯票――光票，即期；即期和遠(yuǎn)期匯票；光票和跟單匯票；商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票四、流通使用(票據(jù)行為)

即期匯票：出票----付款提示----付款遠(yuǎn)期匯票：出票---承兌提示---承兌---付款提示---付款背書、貼現(xiàn)、拒付、追索；

↗制作匯票，并簽字；1.出票

（todrawadraftandsignit）（Issue）↘交付給收款人；

（todeliverthedrafttopayee）出票人----------收款人----------付款人（匯票債務(wù)人）（持票人－h(huán)older）

（匯票債權(quán)人）2.提示（presentation)

出示匯票，要求付款或承兌（提示）持票人―――――――――――――付款人

見票（atsight）即期匯票：付款提示;遠(yuǎn)期匯票：承兌提示――承兌――付款提示;3.承兌（acceptance）承兌方法：AcceptedXXXOct.25th,2007

承兌付款人承兌人（主債務(wù)人）4.付款（payment）

→付款提示持票人――――――――――――――付款人（承兌人）

按票款金額付清（付款）←付款時(shí)間

╱法律上――權(quán)利的轉(zhuǎn)讓;流通（negotiation）╲商業(yè)上――票據(jù)的買賣;

B（Holder）―――→P（Drawee/Payer）↘C↗

B有一張以P為付款人、見票后90天付款的匯票，如要提前取得票款:B―――－C――――D――――E

P（付款人）指示式抬頭匯票，須經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓;

轉(zhuǎn)讓人在匯票背面簽名，↗或?qū)懮鲜茏屓说拿郑?.背書（endorsement）↘轉(zhuǎn)讓人將匯票交付給受讓人轉(zhuǎn)讓人（背書人）；前手；受讓人（被背書人）；后手；

BCDE

前手后手背書人的責(zé)任；前手對(duì)后手有連帶擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)任?！八械那笆侄际呛笫值那笆?，所有的后手都是前手的后手”6.貼現(xiàn)（discount）――遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司根據(jù)票面金額，扣除一定天數(shù)的利息（從轉(zhuǎn)讓日至付款日，按貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息）后，將余款付給持票人。直接拒付：拒絕承兌、拒絕付款7.拒付（dishonor）間接拒付：死亡、破產(chǎn)、拒不見票等我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，付款人如拒付，應(yīng)出具拒絕證明或退票理由書。8.追索（Recourse）如：A（出票人）――B――C――D(持票人)←←←↘

P(付款人)拒絕證書（Protest）

本票(PromissoryNote)一、定義英國(guó)《票據(jù)法》：

“本票是一人向另一人簽發(fā)的，保證在見票時(shí)或在一定日期或?qū)砜梢源_定的時(shí)間，向某人或其指定人或持票人無條件支付一定金額的書面承諾?！?/p>

我國(guó)《票據(jù)法》：

“本票是出票人簽發(fā)的，承諾自已在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本法所稱的本票，是指銀行本票?！睙o條件的支付承諾（anunconditionalpromisetopay）；兩個(gè)當(dāng)事人--出票人(maker)和收款人(payee)本票的出票人就是付款人；出票人付款人收款人出票二、本票的種類一般本票--由工商企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的。

分為即期和遠(yuǎn)期；遠(yuǎn)期本票付款期限的規(guī)定與匯票相同；銀行本票--由銀行簽發(fā)的。銀行本票都是即期的；我國(guó)票據(jù)法只承認(rèn)銀行本票；5、《英國(guó)票據(jù)法》規(guī)定外國(guó)本票退票時(shí)，不需做成拒絕證書，而外國(guó)匯票退票時(shí)，必須作成拒絕證書。匯票與本票的區(qū)別：1、本票的票面有兩個(gè)當(dāng)事人，即出票人和收款人；而匯票則有三個(gè)當(dāng)事人，即出票人、付款人和收款人。2、本票的出票人即是付款人，遠(yuǎn)期本票無須辦理承兌手續(xù)；而遠(yuǎn)期匯票則要辦理承兌手續(xù)。3、本票在任何情況下，出票人都是絕對(duì)的主債務(wù)人，一旦拒付，持票人可以立即要求法院裁定，命令出票人付款；而匯票的出票人在承兌前是主債務(wù)人，在承兌后，承兌人是主債務(wù)人，出票人則處于從債務(wù)人的地位。4、本票只能開出一張，而匯票可以開出一套，多為一式兩份，甚至數(shù)份。

支票(Cheque/Check)

我國(guó)《票據(jù)法》定義：支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。英國(guó)票據(jù)法對(duì)支票的定義：以銀行為付款人的即期匯票。出票人（存戶）付款人（銀行）收款人無條件的支付命令

(anunconditionalordertopay)；以銀行為付款人(drawnonabank)；見票即付(payableondemand)；出票人為銀行的存款戶(addressedbythecustomer)；空頭支票我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，支票分普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。現(xiàn)金支票--只能用于支取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)帳支票--只能用于轉(zhuǎn)帳，不得提取現(xiàn)金。劃線支票---只能通過銀行轉(zhuǎn)帳，而不能直接提取現(xiàn)金。

匯付和托收匯付一、匯付的定義

匯付(remittance)又稱“匯款”，是付款人主動(dòng)通過銀行把款項(xiàng)支付給收款人的支付方式。匯付是付款人主動(dòng)將資金送交銀行支付給國(guó)外的收款人，因而款項(xiàng)和結(jié)算工具的流動(dòng)方向是一致的，它是典型的順匯方式。匯付----順匯(toremit/forwardtransfer)進(jìn)口人→銀行→出口人支付工具和資金流向是一致的二、匯付方式的當(dāng)事人（一）匯款人（remitter）匯款人是向銀行繳款付費(fèi)，委托銀行將款項(xiàng)匯交給國(guó)外債權(quán)人或收款人的人。在進(jìn)出口貿(mào)易中，通常是進(jìn)口商。（二）匯出行(remittingbank)

匯出行是接受匯款人的委托，轉(zhuǎn)托國(guó)外分行或代理行支付一定金額給指定收款人的銀行。通常是進(jìn)口商所在地的銀行。（三）匯入行(receivingbank)匯入行是接受海外分行或代理行的委托，按其指示或支付命令，解付一定金額給收款人的銀行。通常是出口商所在地的銀行。（四）收款人(payee／beneficiary)

收款人是匯款人指定的、收取款項(xiàng)的人，通常是出口商。三、匯付的種類根據(jù)匯出行向匯入行轉(zhuǎn)移資金發(fā)出指示的方式不同，匯付可分為以下三種：信匯（mailtransfer,M/T)電匯（telegraphictransfer,T/T)票匯（demanddraft,D/D)信匯：

匯款人委托匯出行使用郵政航空信件方式發(fā)出付款委托通知書（或支付通知書）給收款人所在地的匯入行，委托它將款項(xiàng)付給指定的付款人。特點(diǎn)：1、費(fèi)用較低（優(yōu)點(diǎn)）

2、收匯較慢（缺點(diǎn)）

電匯：

匯款人委托匯出行用電報(bào)、電傳等電訊手段發(fā)出付款委托通知書給收款人所在地的匯入行，委托它將款項(xiàng)解付給指定的收款人。特點(diǎn)：1、收款迅速（優(yōu)點(diǎn)）

2、費(fèi)用較高（缺點(diǎn)）

電/信匯業(yè)務(wù)程序圖匯款人匯出行收款人匯入行2電/信匯委托通知6收回墊款或付訖借記通知買賣合同規(guī)定以電/信匯付款1電/信匯申請(qǐng)書、交款、付費(fèi)3匯款通知4收據(jù)5付款1電/信匯申請(qǐng)書、交款、付費(fèi)票匯：

以銀行即期匯票作為支付工具的一種匯付方式，匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開立以其代理行或者其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱金額等，交給匯款人自行寄交收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式。

票匯業(yè)務(wù)程序圖匯款人（買方）匯出行（出票人）收款人（賣方）匯入行（付款人）買賣合同規(guī)定以票匯付款1票匯申請(qǐng)書、交款、付費(fèi)2銀行即期匯票3寄匯票通知書4寄交銀行即期匯票

5提交匯票

6付款7收回墊款或付訖借記通知四、匯付方式的特點(diǎn)（一）手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少（二）資金負(fù)擔(dān)不平衡匯付結(jié)算方式對(duì)于預(yù)付貨款的買方和賒帳貿(mào)易的賣方來說，資金負(fù)擔(dān)較重，他們需要提供幾乎整個(gè)交易過程的資金。（三）風(fēng)險(xiǎn)較大因?yàn)閰R付交易憑雙方的商業(yè)信用，一旦付了款或發(fā)了貨就會(huì)失去制約對(duì)方的手段，能否及時(shí)安全地收貨或收款，完全依賴于對(duì)方的信用。一、托收的定義

托收（collection）是債權(quán)人(出口商)開立匯票連同相關(guān)的貨運(yùn)單據(jù)交給所在地銀行，委托其通過國(guó)外的分支機(jī)構(gòu)或代理行向債務(wù)人(進(jìn)口商)收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。在目前的國(guó)際貿(mào)易中，以托收為代表的非信用證結(jié)算方式所占的比重越來越大，托收已成為一種非常重要的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式。托收——逆匯

托收二、托收當(dāng)事人委托人（principal）：開出匯票委托銀行向國(guó)外付款人收款的出票人，通常就是出口商。托收行（remittingbank）：即委托人的代理人，是接受委托人的委托轉(zhuǎn)托國(guó)外付款人代為收款的銀行，通常是出口地銀行。代收行（collectingbank）：即托收行的代理人，是接受托收行的委托代向付款人收款的銀行，通常是進(jìn)口地銀行。付款人（drawee,payer）：是匯票的受票人，通常是買賣合同的進(jìn)口商。三、托收方式的種類根據(jù)匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)，分為：光票托收（cleanbillforcollection）跟單托收（documentarybillforcollection）

光票托收：僅憑匯票而不附帶貨運(yùn)單據(jù)的托收。一般僅用于貨款尾數(shù)、小額貨款、貿(mào)易從屬費(fèi)用和索賠款的收取。跟單托收：附帶貨運(yùn)單據(jù)的托收。按照交付貨運(yùn)單據(jù)的條件不同，分為：*付款交單（documentsagainstpayment,D/P）

1、即期付款交單（D/Patsight）

2、遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）

*承兌交單（documentsagainstacceptance,D/A）

a.即期付款交單（D/Patsight）；指出口商發(fā)運(yùn)貨物后，開立即期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)交銀行托收。當(dāng)代收行向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)時(shí)，進(jìn)口商應(yīng)立即付款，代收行在收到貨款后將單據(jù)交付進(jìn)口商。實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)中，有些進(jìn)口商為了減少風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)堅(jiān)持在貨物到達(dá)后再付款贖單。跟單托收業(yè)務(wù)流程（D/P即期）委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進(jìn)口地銀行）付款人（進(jìn)口人）付款提示付款交單D/P即期裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)即期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求付款付款通知款已收妥交款交單b.遠(yuǎn)期付款交單（D/Pat……daysaftersightorafterdateofdraft）指出口商發(fā)運(yùn)貨物后，開具遠(yuǎn)期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)交銀行托收，代收行收到單據(jù)后，立即向進(jìn)口商提示遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，進(jìn)口商予以簽字承兌，代收行收回匯票及單據(jù)，待匯票到期時(shí)再次向進(jìn)口商提示要求付款，在收到貨款后將單據(jù)交付進(jìn)口商。

D/P遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)流程委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進(jìn)口地銀行）付款人（進(jìn)口人）承兌提示承兌付款提示付款交單D/P遠(yuǎn)期裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示付款通知款已收妥交款交單(2)承兌交單托收（documentsagainstacceptance—D/A）

承兌交單托收是指出口商發(fā)運(yùn)貨物后，開立遠(yuǎn)期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)交銀行托收，當(dāng)代收行向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)時(shí)，進(jìn)口商對(duì)遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌，代收行將全套貨運(yùn)單據(jù)交付進(jìn)口商，待承兌匯票到期時(shí)銀行再向進(jìn)口商提示要求付款的托收方式。

D/A業(yè)務(wù)流程委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進(jìn)口地銀行）付款人（進(jìn)口人）承兌提示承兌付款提示付款交單D/A裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示付款通知款已收妥交款交單

承兌交單中貨運(yùn)單據(jù)一經(jīng)進(jìn)口商承兌匯票后就交付給進(jìn)口商，是出口商對(duì)進(jìn)口商的資金融通。進(jìn)口商無需付款即可得到物權(quán)，匯票到期時(shí)，如果進(jìn)口商違約拒付，或者發(fā)生破產(chǎn)、倒閉等事件而無力償付貨款，出口商就會(huì)陷于既得不到貨款又收不回貨物的境地，因此承兌交單的方式風(fēng)險(xiǎn)很大，在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易實(shí)務(wù)中很少使用。即期D/P:

立即立即見票--------付款----------取單；遠(yuǎn)期D/P:

立即XX天后立即見票--------承兌------------付款------------取單；D/A：

立即立即XX天后見票--------承兌---------取單-----------付款；四、托收的特點(diǎn)性質(zhì)——商業(yè)信用（逆匯）

托收行和代收行的責(zé)任僅限于及時(shí)向付款人提示匯票,并在遭遇拒付時(shí)及時(shí)把詳細(xì)情況通知委托人,他們對(duì)匯票的付款人(受票人)拒絕付款或拒絕承兌不承擔(dān)任何責(zé)任。

2.資金負(fù)擔(dān)不夠平衡

這主要是指出口商的負(fù)擔(dān)較重。除了出口商預(yù)收訂金的情況以外，出口商必須動(dòng)用自有資金來備貨、組織出運(yùn)，而結(jié)匯又必須等到進(jìn)口商付款之后，因此資金占用多、回收慢。相反，進(jìn)口商只須在代收行交付貨運(yùn)單據(jù)時(shí)才付款，甚至只需要承兌遠(yuǎn)期匯票就可以獲得單據(jù)，有較長(zhǎng)的時(shí)間處理貨物，及時(shí)回籠貨款，因此占用資金少、時(shí)間短。3.風(fēng)險(xiǎn)較大

對(duì)于出口商來說，托收方式風(fēng)險(xiǎn)較大。因?yàn)樵贒/A方式下，如果進(jìn)口商商業(yè)信用差，違約拒付，或因破產(chǎn)、倒閉而無力支付貨款，出口商就既得不到貨款也收不回貨物，損失會(huì)很大；另外，就是在D/P方式下，如果進(jìn)口商故意刁難，不愿意付款贖單借以趁機(jī)壓價(jià)的情況也是很常見的。

1.結(jié)算手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低

對(duì)于進(jìn)口商來說，同樣也承受著來自出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)情況下，進(jìn)口商付款時(shí)只能得到貨運(yùn)單據(jù)，因?yàn)樨浳锷形催\(yùn)到，所以無從實(shí)地了解貨物的真實(shí)狀況，只能相信出口商遵守合同，發(fā)運(yùn)合格的貨物。如果出口商交貨時(shí)以次充好、濫竽充數(shù)，進(jìn)口商是無法回避這種風(fēng)險(xiǎn)的。從總體上看，進(jìn)口商比出口商更有主動(dòng)性，出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比進(jìn)口商更多、更大，因此托收方式是一種傾向于對(duì)進(jìn)口商有利的結(jié)算方式。五、托收在貿(mào)易融資中的運(yùn)用1.托收方式下的出口押匯

——托收行向委托人提供的資金融通托收銀行采用買入出口商向進(jìn)口商開出的跟單匯票的方法，向出口商融資的一種銀行業(yè)務(wù)。（扣除利息及手續(xù)費(fèi)用）2.托收方式下的進(jìn)口押匯

——代收行向付款人提供的資金融通（1）信托收據(jù)借單（T/R）（2）付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P?T/R）信用證支付方式進(jìn)口商出口商銀行國(guó)際貨物買賣合同申請(qǐng)開證有條件支付承諾：出口商提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)簡(jiǎn)言之：信用證是一種銀行開立的有條件的保證付款的書面文件。一、信用證（L/C）的含義二、信用證當(dāng)事人1.開證申請(qǐng)人(Applicant)：

又稱開證人(Opener)，開證申請(qǐng)人是向銀行申請(qǐng)開立信用證的人，即進(jìn)口人。2.開證行(OpeningBank,IssuingBank)

接受開證申請(qǐng)人的申請(qǐng)或自己主動(dòng)開立信用證并承擔(dān)付款責(zé)任的銀行。一般是進(jìn)口地銀行。3.通知行(AdvisingBank,NotifyingBank)

受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交給出口人的銀行。其主要任務(wù)是通知并鑒別信用證的真實(shí)性。通知行一般為出口地銀行。4.受益人(Beneficiary)

指信用證中指定的有權(quán)使用該證的人。一般為出口人。5.議付行(NegotiatingBank)

指愿意買入受益人按信用證規(guī)定開立的跟單匯票的銀行。議付行可以由信用證指定，也可以是非指定的銀行。我國(guó)出口業(yè)務(wù)中，通知行作為議付行的較多。

6.付款行(PayingBank,DraweeBank)

信用證上指定的支付貨款的銀行。一般為開證行或其指定銀行。信用證的支付流程四、信用證的特點(diǎn)1、信用證是一種銀行信用,開證行負(fù)首要付款責(zé)任（primaryliabilitiesforpayment）。2、信用證是獨(dú)立契約,獨(dú)立于買賣合同，是自足文件（self-sufficientinstrument）。3、信用證是純單據(jù)的業(yè)務(wù),遵守單單相符,單證相符的“嚴(yán)格符合”原則。開證銀行負(fù)第一付款責(zé)任

（1）信用證是一種銀行信用。（2）開證行的付款責(zé)任是第一性的。（3）開證行的付款責(zé)任是獨(dú)立的。信用證是一項(xiàng)自足文件信用證的開立以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但一經(jīng)開出，便成為獨(dú)立于貿(mào)易合同以外的獨(dú)立契約，不受貿(mào)易合同的約束。信用證各當(dāng)事人的權(quán)利和責(zé)任完全以信用證中所列條款為依據(jù)，出口人提交的單據(jù)即使符合買賣合同的要求，但若與信用證條款不一致，仍會(huì)遭銀行拒付。銀行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)，對(duì)貿(mào)易合同沒有審查和監(jiān)督執(zhí)行的義務(wù)。貿(mào)易合同的修改、變更，甚至失效都絲毫不影響信用證的效力。信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)

“UCP600”明確規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及／或其他履約行為。”在信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人提交符合信用證條款的單據(jù)，開證行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任，進(jìn)口商也應(yīng)接受單據(jù)并向開證行付款贖單。如果進(jìn)口人發(fā)現(xiàn)貨物不符合買賣合同規(guī)定，可憑單據(jù)向有關(guān)責(zé)任方提出損害賠償要求，而與銀行無關(guān)。

目的：督促賣方合格交貨并取得合格單據(jù)，但銀行對(duì)出口人實(shí)際交貨狀況無法控制，為明晰責(zé)任，不愿卷入雙方糾紛等其中，所以不過問貨物實(shí)際情況。

銀行只看單不看貨。單據(jù)相符的原則：“單單一致”、“單證一致”。案例國(guó)外一家貿(mào)易公司與我國(guó)某進(jìn)出口公司訂立合同，購買小麥500噸。合同規(guī)定，2009年1月20日前開出信用證，2月5日前裝船。1月28日買方開來信用證，有效期至2月10日。由于賣方按期裝船發(fā)生困難，故電請(qǐng)買方將裝船期延至2月17日并將信用證有效期延長(zhǎng)至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證銀行。2月17日貨物裝船后，賣方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。問題：(1)銀行是否有權(quán)拒付貨款?為什么?(2)作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？[案例分析](1)銀行有權(quán)拒絕議付。理由如下：根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，信用證雖是根據(jù)買賣合同開出的，但一經(jīng)開出就成為獨(dú)立于買賣合同的法律關(guān)系。銀行只受原信用證條款約束，而不受買賣雙方之間合同的約束。合同條款改變，信用證條款未改變，銀行就只按原信用證條款辦事。買賣雙方達(dá)成修改信用證的協(xié)議并未通知銀行并得到銀行同意，銀行可以拒付。(2)作為賣方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依修改后的合同條款，直接要求買方履行付款義務(wù)。五、信用證的種類

1、根據(jù)信用證項(xiàng)下所使用的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)（1）跟單信用證(DocumentaryL／C)

它是指開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)履行付款義務(wù)的信用證。

在國(guó)際貿(mào)易中絕大部分使用的是跟單信用證。（2）光票信用證(CleanL／C)

它是指開證行憑不隨附單據(jù)的匯票(即光票)付款的信用證。歷史上最早使用的L/C是光票信用證。

2、根據(jù)開證行所承擔(dān)責(zé)任不同不可撤銷信用證(IrrevocableL/C)

它是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷。只要受益人提交了符合信用證條款的單據(jù)，開證行就必須履行付款義務(wù)。

案例分析：我某公司與國(guó)外客商簽訂了一份棉織品的出口合同。合同中規(guī)定采用L/C付款，裝運(yùn)期為10月份。由于雙方的疏忽，合同未規(guī)定信用證是否可撤銷。我方收到國(guó)外客商開來的L/C后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定是否可撤銷。

問：該證是否要經(jīng)過修改才可以使用？撤銷L/C的限制性條件：《UCP500》規(guī)定，若L/C中未表明“不可撤銷”或“可撤銷”，應(yīng)視為不可撤銷L/C。注:UCP600規(guī)定不再有可撤銷信用證3.根據(jù)信用證是否得到保兌，可分為保兌信用證和不保兌信用證

(1)保兌信用證（confirmedL/C）保兌信用證是指除了開證行負(fù)有付款保證外，應(yīng)開證行或受益人的要求，有其他家銀行參與對(duì)信用證的付款擔(dān)保。開證行和保兌行對(duì)受益人負(fù)有連帶付款的責(zé)任，受益人有了雙重付款保障，增強(qiáng)了收款的安全性。(2)不保兌信用證（unconfirmedL/C）不保兌信用證是指未經(jīng)其他銀行擔(dān)保，僅由開證行對(duì)付款進(jìn)行保證的信用證，其可靠性完全取決于開證行的資信。

《UCP600》中規(guī)定：Ifabankisauthorizedorrequestedbytheissuingbanktoconfirmacreditbutisnotpreparedtodoso,itmustinformtheissuingbankwithoutdelayandmayadvisethecreditwithoutconfirmation.

如開證行授權(quán)或要求另一家銀行對(duì)信用證加具保兌，而該銀行不準(zhǔn)備照辦時(shí)，它必須不延誤地告知開證行并仍可通知此份未經(jīng)加具保兌的信用證。4.根據(jù)信用證的權(quán)力能否轉(zhuǎn)讓，可分為不可轉(zhuǎn)讓信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證(1)不可轉(zhuǎn)讓信用證（non-transferableL/C）不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。(2)可轉(zhuǎn)讓信用證（transferableL/C）可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人可以將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。

可轉(zhuǎn)讓信用證受益人（第一受益人）有權(quán)將信用證的全部或部分金額（同時(shí)）轉(zhuǎn)讓給一個(gè)（或幾個(gè)）第二受益人使用的信用證。受益人轉(zhuǎn)讓收款權(quán)利交貨義務(wù)實(shí)際供貨人買方轉(zhuǎn)讓行開證行7.交單1.開立信用證3.通知中間商（賣方）2.開證5.傳遞買進(jìn)賣出4.轉(zhuǎn)讓6.發(fā)貨

注意：可轉(zhuǎn)讓信用證●只能轉(zhuǎn)讓一次。

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