第2章 國際銀行業(yè)務(wù)

學(xué)習(xí)目標(biāo)

主要內(nèi)容關(guān)鍵概念思考練習(xí)專題二國際銀行業(yè)務(wù)引導(dǎo)案例2了解國際銀行存款業(yè)務(wù)和國際信貸業(yè)務(wù)的主要種類及特點(diǎn)；理解國際清算活動(dòng)的本質(zhì)；掌握國際結(jié)算業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容。3第二節(jié)國際信貸與投資第一節(jié)國際銀行存款

第三節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)

第四節(jié)國際銀行清算4第一節(jié)國際銀行存款一、外幣存款概述

外幣存款又稱外匯存款，指除本幣以外的貨幣存放銀行而形成的存款。外幣存款大致由以下四類存款組成：（1）本國居民存放于國外銀行機(jī)構(gòu)的各類以外幣定值的存款；（2）本國居民存放于國內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)以及境內(nèi)外資銀行的各類以外幣定值的存款；（3）外國居民存放于本國境內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)的各類以外幣定值的存款；（4）在外匯管制較嚴(yán)的國家，外幣存款甚至包括可自由兌換外匯匯出境外的本幣存款及國外匯入以外幣轉(zhuǎn)存的特種本幣存款。對外幣存款的限制措施：1、經(jīng)營外幣存款需取得一國貨幣當(dāng)局的批準(zhǔn)；2、對外幣存款實(shí)行最高限額；3、對外幣存款實(shí)行與本幣存款不一樣的利息規(guī)定；4、對外幣利息收入有特別稅收規(guī)定；5、對外幣存款的匯兌實(shí)行嚴(yán)格限制。56二、我國外幣存款的種類甲種外幣存款丙種外幣存款乙種外幣存款甲種外幣存款企事業(yè)法人及社會(huì)團(tuán)體等單位存入銀行的外幣存款。1、活期存款存折戶，往來戶（支票），起存金額為1000元等值外匯，不能透支，每年12月20日結(jié)息一次。2、通知存款利息高于一般外幣活期存款。分為一天通知存款和七天通知存款。起存金額5萬美元。3、定期存款分為五檔，起存金額不低于10000元等值外匯，分為大二外幣定期存款和小額外幣定期存款。7乙種外幣存款個(gè)人外幣存款賬戶，居住在中國境內(nèi)的所有人。分為外鈔戶和外匯戶。乙種外幣存款分為活期與定期兩種?；钇跒榇嬲蹜簦鸫娌坏陀?00元等值外匯。定期分為5檔，起存不低于500元等值外幣。8丙種外幣存款個(gè)人外幣存款賬戶，正對我國境內(nèi)居民設(shè)置的個(gè)人外幣存款業(yè)務(wù)。分為外鈔戶和外匯戶。乙種外幣存款分為活期、通知、定期及定活四種?；钇谄鸫娌坏陀?0人民幣元等值外匯，通知一般不少于5000等值比外；定期分為5檔，不低于50元等值外幣；定活起存50元等值外匯，利息高于活期及通知，低于定期。910三、境外銀行存款（離岸存款）

境外銀行存款又叫離岸存款（OffshoreDeposit），是指存放于貨幣發(fā)行國境外的不需繳納存款準(zhǔn)備金的銀行存款。這種形式的存款最早出現(xiàn)在20世紀(jì)50年代的歐洲，故又稱為歐洲貨幣存存款(EurocurrencyDeposit)。

境外銀行存款主要包括通知存款、定期存款和可轉(zhuǎn)讓定期存單三種形式。11第二節(jié)國際信貸與投資一、進(jìn)出口融資

又稱國際貿(mào)易融資，它與國際結(jié)算相結(jié)合，促進(jìn)了國際貿(mào)易的快速增長與世界經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。

二、國際貸款：商業(yè)銀行向國外的借款對象發(fā)放信貸。

短期貸款中期貸款長期貸款國際公司貸款國際銀行間貸款銀團(tuán)貸款單一銀行貸款12三、國際投資：即一國政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等為籌措外幣資金在國外發(fā)行的以外幣記值的債券。（一）外國債券投資是指由外國債務(wù)人在投資人所在國發(fā)行的、以投資國貨幣標(biāo)價(jià)的借款憑證。（二）歐洲債券投資是指債務(wù)人在國外債券市場發(fā)行的、以銷售國貨幣以外的貨幣標(biāo)價(jià)的借款憑證。不受任何國家法規(guī)限制，手續(xù)簡便。分為普通債券、復(fù)合貨幣債券、浮動(dòng)利率債券、可轉(zhuǎn)換為股票的債券。13第三節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)國際結(jié)算：

指分屬于不同國家的當(dāng)事人因商品和服務(wù)交換、資金調(diào)撥、國際借貸與投資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所引起的，需經(jīng)銀行辦理的兩國間貨幣首付業(yè)務(wù)或以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為。1、國際貿(mào)易活動(dòng)2、國際金融與投資活動(dòng)14一、匯款結(jié)算業(yè)務(wù)匯款是付款人把應(yīng)付款項(xiàng)交給銀行，請求銀行通過一定方式將款項(xiàng)支付給收款人的一種結(jié)算方式。（四個(gè)當(dāng)事人）

電匯（T/T）（電文）信匯（M/T）（信匯）票匯（D/D）（匯票）15二、托收結(jié)算業(yè)務(wù)

根據(jù)國際商會(huì)《托收統(tǒng)一規(guī)則》，托收結(jié)算方式是指銀行憑收到的指示處理單據(jù)，以便出口商獲得付款與承兌，或者進(jìn)口商憑付款、承兌或其他條件獲得貨物單據(jù)，最終結(jié)清雙方債權(quán)債務(wù)的結(jié)算方式。一筆托收結(jié)算業(yè)務(wù)通常有四個(gè)當(dāng)事人，即委托人（出口商或出票人）、托收銀行（出口方銀行）、代收銀行（進(jìn)口方銀行）和付款人（進(jìn)口商）。

16三、信用證結(jié)算業(yè)務(wù)信用證結(jié)算方式是指進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同后，進(jìn)口商主動(dòng)請求進(jìn)口地銀行向出口商開立信用證，對自己的付款責(zé)任作出保證。在信用證結(jié)算方式下，銀行承擔(dān)了第一性付款責(zé)任，出口商只要遞交了符合信用證要求的單據(jù)即可獲得付款。

一筆信用證結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的基本當(dāng)事人有三個(gè)，即開證申請人（進(jìn)口商）、受益人（出口商）和開證銀行。

17四、旅行支票結(jié)算業(yè)務(wù)五、信用卡結(jié)算業(yè)務(wù)六、為國際結(jié)算提供的銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)

銀行保函（不可撤銷）

備用信用證（可撤銷）習(xí)題1、甲種外幣存款時(shí)指企事業(yè)法人及社會(huì)團(tuán)體等單位存入銀行的外幣存款。2、外幣通知存款起存金額為2萬美元或等值的外幣，需一次性全額存入。3、歐洲債券是指歐洲國家發(fā)行的債券。4、目前我國對個(gè)人匯出外匯實(shí)行年度總額管理，目前的年度總額為沒人每年度等值5萬美元外匯。5、信匯的費(fèi)用較電匯低，但因郵寄時(shí)間較長，收款時(shí)間較長。6、在信用證結(jié)算方式下，銀行承擔(dān)了第一性付款責(zé)任。1819第四節(jié)國際銀行清算一、支付工具票據(jù)直接借記或定期借記貸記轉(zhuǎn)賬工具直接貸記或定期貸記銀行卡1票據(jù)支付工具1、匯票當(dāng)事人：出票人（債權(quán)人）、收款人、付款人出票人在承兌前是主債務(wù)人，承兌后是從債務(wù)人；收款人是第一持票人，可收取票款，也可將票據(jù)權(quán)利背書專任他人；付款人（受票人、債務(wù)人）付款后成為承兌人，變?yōu)橹鱾鶆?wù)人201票據(jù)支付工具2、本票當(dāng)事人：出票人（債務(wù)人）、收款人3、支票當(dāng)事人：出票人、收款人、付款人212直接借記/定期借記指由付款人事先授權(quán)其開戶行，在指定的收款人發(fā)出指令時(shí)，直接借記其賬戶（從起賬戶直接扣劃），常用于經(jīng)常性支付，如房租、水電、稅款等。223貸記轉(zhuǎn)賬工具指由支付方發(fā)出的一種支付工具或命令，該工具指令銀行將其存款賬戶中的一定金額轉(zhuǎn)賬到其他指定賬戶中。234直接貸記/定期貸記指由支付方授權(quán)銀行定期將其存款賬戶上的一定金額直接劃轉(zhuǎn)并貸記收款人賬戶。常用于同城或異地的定期、經(jīng)常性支付，如工資發(fā)放、社保資金的支付。245銀行卡三種：1、貸記卡，即信用卡。2、準(zhǔn)貸記卡。3、借記卡。25二、支付清算的基本流程支付系統(tǒng)：由客戶、結(jié)算銀行、中央銀行及票據(jù)清算所共同組成的用于清償債券債務(wù)的制度安排。五個(gè)要素：付款人、付款人開戶行、票據(jù)交易所、收款人開戶行、收款人。支付清算系統(tǒng)主要功能就是實(shí)現(xiàn)客戶之間或者銀行之間的債權(quán)債務(wù)的清償。26二、支付清算的基本流程支付系統(tǒng)分類：1、支付工具不同：票據(jù)支付系統(tǒng)、電子支付系統(tǒng)2、經(jīng)營者身份不同：中央銀行擁有并經(jīng)營的支付系統(tǒng)（Fedwire）、私營清算機(jī)構(gòu)擁有并經(jīng)營的支付系統(tǒng)（CHIPS）、銀行內(nèi)部聯(lián)行系統(tǒng)3、服務(wù)對象及金額不同：大額支付（資金轉(zhuǎn)賬）系統(tǒng)、小額支付（零售支付）系統(tǒng)4、系統(tǒng)服務(wù)區(qū)域：國內(nèi)支付系統(tǒng)、國際支付系統(tǒng)2728二、支付清算的基本流程（一）結(jié)算賬戶的設(shè)立表2-1某客戶存款賬戶借方貸方××××××29（二）同一銀行內(nèi)部的轉(zhuǎn)賬結(jié)算假設(shè)甲公司購買乙公司一批貨物，總價(jià)為500萬美元，雙方都在同一銀行開立了結(jié)算賬戶，并約定由銀行為它們辦理結(jié)算。

表2-2同一銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算的賬戶變化情況甲公司乙公司借方貸方借方貸方500萬美元500萬美元30（三）不同銀行間的轉(zhuǎn)賬結(jié)算（A和B存在代理往來關(guān)系）表2-3不同銀行間轉(zhuǎn)賬情況甲公司在A銀行的賬戶乙公司在B銀行的賬戶借方貸方借方貸方500萬美元500萬美元B銀行在A銀行的來賬A銀行在B銀行的往賬500萬美元500萬美元31（四）票據(jù)清算所指銀行之間進(jìn)行票據(jù)清算的固定、集中的場所。基本原理：所有參與票據(jù)清算的銀行在同一家銀行（通常為中央銀行）開立賬戶為清算做準(zhǔn)備，每家銀行都將其從客戶那里收到的票據(jù)送到票據(jù)清算所，并和其他銀行持有針對本行客戶的票據(jù)進(jìn)行交換、沖銷，不能沖銷的凈額由票據(jù)清算所將其分別計(jì)入不同銀行的清算賬戶。32（四）票據(jù)清算所表2-4某票據(jù)清算所日交換表×年×月×日單位：萬美元

換進(jìn)換出A銀行B銀行C銀行D銀行借方總額借方凈額A銀行230015008004600B銀行310090010005000400C銀行2800500220055001900D銀行300180012003300貸方總額6200460036004000貸方余額160070033三、國際支付系統(tǒng)

國際支付系統(tǒng)是指不同國家國內(nèi)支付系統(tǒng)互聯(lián)互通共同實(shí)現(xiàn)國際貨幣收付的支付網(wǎng)絡(luò)。注意：1、任何外幣票據(jù)不能進(jìn)入本幣票據(jù)交換所進(jìn)行交換；2、跨國流動(dòng)的票據(jù)，其出票人或收款人可以是全球任何地方的企業(yè)或個(gè)人，但票據(jù)的收款人或代為付款人必須是所附貨幣清算中心的銀行；3、為了遵守國際支付系統(tǒng)對付款人的嚴(yán)格要求，各國銀行紛紛將外幣存款賬戶開設(shè)在這種貨幣發(fā)行和清算中心的銀行，以便順利完成跨國貨幣收付。4、在國際經(jīng)濟(jì)交往中，付款貨幣不同，所涉及要素就有所不同。34三、國際支付系統(tǒng)1、美國的清算系統(tǒng)（CHIPSandFEDWIRE）2、歐元區(qū)的清算系統(tǒng)（TARGET）3、日本的清算系統(tǒng)（BOJ-NETandFXYCS）4、英國的清算系統(tǒng)（CHAPS）5、SWIFT系統(tǒng)35【關(guān)鍵概念】

歐洲貨幣存款(EurocurrencyDeposit)美國國際銀行設(shè)施(InternationalBankFacilities，IBFs)聯(lián)邦儲(chǔ)備支付系統(tǒng)（FederalReserveWireNetwork，F(xiàn)EDWIRE）環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SocietyforWorldwideInterbankFinancialT