第3章風(fēng)險管理導(dǎo)論

第三章風(fēng)險管理導(dǎo)論Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-2目錄風(fēng)險管理的含義風(fēng)險管理的目標(biāo)風(fēng)險管理過程中的步驟風(fēng)險管理的優(yōu)點個人風(fēng)險管理學(xué)習(xí)目標(biāo)識記風(fēng)險管理、解釋風(fēng)險管理的目標(biāo)說明風(fēng)險管理的過程解釋主要的風(fēng)險控制方法解釋主要的風(fēng)險融資方法將風(fēng)險管理原理運(yùn)用于個人風(fēng)險管理計劃Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-3Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-4風(fēng)險管理的含義風(fēng)險管理是識別組織面臨的損失風(fēng)險，并選擇最適宜的方法來化解這些風(fēng)險的過程。損失風(fēng)險

是指任何可能發(fā)生損失的情況或環(huán)境，而不論損失是否發(fā)生。比如工廠可能在地震中或機(jī)動車在撞擊中損毀。新型風(fēng)險管理考慮了企業(yè)所面臨的純粹風(fēng)險和投機(jī)損失風(fēng)險。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-5風(fēng)險管理的目標(biāo)分為損前目標(biāo)和損后目標(biāo)損前目標(biāo):采用最經(jīng)濟(jì)的方法為潛在損失做好準(zhǔn)備減少憂慮履行法律義務(wù)Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-6風(fēng)險管理的目標(biāo)損后目標(biāo):企業(yè)生存繼續(xù)經(jīng)營收入的穩(wěn)定性持續(xù)成長社會責(zé)任目標(biāo)是指最小化損失對其他個人和社會帶來的影響Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-7風(fēng)險管理過程的步驟確認(rèn)損失風(fēng)險分析損失風(fēng)險選擇應(yīng)對損失風(fēng)險的適宜方法風(fēng)險管理計劃的實施和監(jiān)控Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-8表3.1

風(fēng)險管理的步驟Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-9確認(rèn)損失風(fēng)險財產(chǎn)損失風(fēng)險責(zé)任損失風(fēng)險經(jīng)營收入損失風(fēng)險人力資源損失風(fēng)險犯罪損失風(fēng)險員工福利損失風(fēng)險國外損失風(fēng)險公司的市場信譽(yù)和公眾形象未能遵守政府規(guī)章制度Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-10確認(rèn)損失風(fēng)險風(fēng)險管理有許多信息來源可以用于確認(rèn)損失風(fēng)險:分析調(diào)查表現(xiàn)場檢查流程圖財務(wù)報表歷史損失數(shù)據(jù)行業(yè)趨勢和市場變化可能帶來新的損失風(fēng)險比如恐怖主義活動帶來的風(fēng)險Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-11損失風(fēng)險的分析

包括了對損失的頻率和嚴(yán)重性的估計。損失頻率是指在給定時間內(nèi)損失可能發(fā)生的次數(shù)。損失程度指損失發(fā)生損失的大小。視頻：為什么我們拍不出美劇第10分鐘開始一旦分析出頻率和程度，不同風(fēng)險損失就可以根據(jù)其相對重要性進(jìn)行分類。風(fēng)險程度比風(fēng)險頻率更重要:最大可能損失是在企業(yè)存續(xù)期內(nèi)可能發(fā)生的最嚴(yán)重的損失。最大預(yù)期損失是可能發(fā)生的最大損失。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-12選擇應(yīng)對損失風(fēng)險的適宜方法風(fēng)險控制是減少損失頻率、降低損失嚴(yán)重性的方法。風(fēng)險控制的方法包括:規(guī)避風(fēng)險預(yù)防損失減少Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-13風(fēng)險控制規(guī)避指從不接觸某些損失風(fēng)險，放棄已有的損失風(fēng)險?？赡軐p失概率將到零無法避免所有損失，不可行或不具操作性Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-14風(fēng)險控制方法損失預(yù)防是指用于減少特定損失而采取的措施。比如在危險產(chǎn)品安裝安全裝置損失減少指在損失發(fā)生后降低損失嚴(yán)重程度的方法。比如安裝自動滅火系統(tǒng)Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-15選擇正確的風(fēng)險管理技術(shù)風(fēng)險融資指損失發(fā)生后為損失提供資金支持的技術(shù)。包括:風(fēng)險自留非保險轉(zhuǎn)移商業(yè)保險Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-16風(fēng)險融資:風(fēng)險自留風(fēng)險自留意味著企業(yè)保留特定損失導(dǎo)致的部分或者全部損失。當(dāng)下面情況下有效:沒有其他應(yīng)對方法最嚴(yán)重的損失也不大損失高度可預(yù)期確定風(fēng)險自留水平財務(wù)實力強(qiáng)的企業(yè)能保持更高的風(fēng)險自留水平。企業(yè)可以將最大風(fēng)險自留額設(shè)定為公司凈經(jīng)營資本的一定百分比。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-17風(fēng)險融資:風(fēng)險自留風(fēng)險管理師常用的損失償付方法:當(dāng)期凈收益未提存準(zhǔn)備金已提存準(zhǔn)備金信貸限額Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-18風(fēng)險融資:風(fēng)險自留

專業(yè)自保公司單一母公司專業(yè)自保僅由一家母公司所有的保險公司協(xié)會或團(tuán)體專業(yè)自保公司由幾家母公司共同所有的保險公司許多專業(yè)自保公司位于加勒比海地區(qū)。自保公司成立的原因如下:母公司難以從商業(yè)保險公司獲得某些類型的保險；比買商業(yè)保險節(jié)省成本；更容易獲得再保險；其業(yè)務(wù)成為利潤來源。某些情況下自保公司的保費享受免稅政策。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-19表3.2過去20年中專業(yè)自保公司的發(fā)展情況Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-20風(fēng)險融資的方法:自保自保：是一種特別的風(fēng)險自留形式。企業(yè)保留了部分或者全部特?fù)p失風(fēng)險更適合的名稱是自融資在工人補(bǔ)償計劃中被廣泛使用風(fēng)險自留團(tuán)體是一種團(tuán)體自保公司，可以承保除了雇主責(zé)任、工人補(bǔ)償和個人保險產(chǎn)品之外的任何形式的責(zé)任保險。可以承保除了雇主責(zé)、工人補(bǔ)償和個人保險產(chǎn)品之外的任何形式的責(zé)任保險。被美國大部分州保險法規(guī)所豁免。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-21風(fēng)險融資的方法:自保優(yōu)點省錢降低費用鼓勵預(yù)防損失增加現(xiàn)金流缺點可能帶來較高損失可能產(chǎn)生較高費用可能帶來較高稅費Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-22風(fēng)險融資的方法:非保險轉(zhuǎn)移非保險轉(zhuǎn)移是非保險方法，通過該方法，純粹風(fēng)險和潛在的經(jīng)濟(jì)后果被轉(zhuǎn)移其他當(dāng)事人。比如:合同、租約和止損協(xié)議。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-23風(fēng)險融資的方法:非保險轉(zhuǎn)移優(yōu)點可以將一些商業(yè)上不可保的潛在損失轉(zhuǎn)移；節(jié)省成本；可以將潛在損失轉(zhuǎn)移給能夠更好控制損失的人。缺點可能因為合同用語的模糊而失效；如果轉(zhuǎn)移出去的損失是承擔(dān)者無法支付的損失，企業(yè)仍然要為索賠負(fù)責(zé)；保險公司可能不為風(fēng)險轉(zhuǎn)出方提供貸款。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-24風(fēng)險融資的方法:保險保險適用于損失概率低、損失程度高的損失風(fēng)險。風(fēng)險管理師必須選擇需要的保險責(zé)任范圍:免賠額是從支付給被保險人的損失賠償中扣除的特定金額。超額保險

保險公司對實際損失超過企業(yè)自留的損失額部分進(jìn)行保障。風(fēng)險管理師必須選擇一家或者多家保險公司。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-25風(fēng)險融資的方法:保險同時對保險合同條款進(jìn)行談判。手稿保單專門為公司設(shè)計的保險單。合同條款和用語對于雙方當(dāng)事人都必須是清楚的。雙方必須對合同的條款、背書、形式和保險費達(dá)成一致。必須對保險計劃進(jìn)行定期檢查。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-26風(fēng)險融資的方法:保險優(yōu)點公司在損失后得到賠償不確定性減少保險公司可提供其他有價值的風(fēng)險管理服務(wù)保險費是免稅的缺點保險費是主要成本機(jī)會成本合同談判花費大量時間精力風(fēng)險管理師遵守風(fēng)控計劃的動力減少Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-27表3.3風(fēng)險管理矩陣Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-28風(fēng)險管理計劃的實施和監(jiān)控風(fēng)險管理政策說明:列出了公司風(fēng)險管理的目標(biāo)列出了公司應(yīng)對損失的政策在風(fēng)險管理程序方面給高官們進(jìn)行培訓(xùn)賦予風(fēng)險管理師更高的權(quán)威為判斷風(fēng)險管理師的績效提供了標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險管理手冊的用途：詳細(xì)說明了企業(yè)的風(fēng)險管理計劃培訓(xùn)新員工Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-29風(fēng)險管理計劃的實施和監(jiān)控成功的風(fēng)險管理師需要與其他部門密切合作必須定期和評估風(fēng)險計劃，以確定目標(biāo)是否達(dá)到風(fēng)險管理師必須比較各種風(fēng)險管理活動的成本和收益。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-30風(fēng)險管理的收益事前和事后風(fēng)險管理目標(biāo)更容易實現(xiàn)。風(fēng)險管理計劃可以降低風(fēng)險成本。風(fēng)險成本包括保險費、自留損失、損失控制費用、外部風(fēng)險管理服務(wù)、財物安全、內(nèi)部行政管理成本、稅費，以及其他各種支出。由于純粹風(fēng)險導(dǎo)致的財務(wù)損失減少，企業(yè)能夠執(zhí)行公司風(fēng)險管理計劃來應(yīng)對純粹風(fēng)險和投機(jī)風(fēng)險。直接和間接損失減少，使得整個社會也從中