第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理

商業(yè)銀行負(fù)債管理第四章

第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理商業(yè)銀行負(fù)債的構(gòu)成負(fù)債成本管理負(fù)債定價(jià)管理負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理

第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債概述

一、負(fù)債的構(gòu)成廣義負(fù)債包括銀行自有資本在內(nèi)的一切資金來源，即除了包括銀行對他人的債務(wù)之外，還包括銀行的自有資本；狹義負(fù)債主要指商業(yè)銀行的存款、借款等一切非資本性的負(fù)債。第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理存款種類4傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)儲蓄存款活期儲蓄存款定期儲蓄存款活期存款定期存款創(chuàng)新的存款類型可轉(zhuǎn)讓定期存單可轉(zhuǎn)讓支付命令超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶貨幣市場存款賬戶個(gè)人退休金賬戶指數(shù)定期存單經(jīng)紀(jì)人存款外幣存單投資賬戶存款種類

第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理借款種類5短期借款向中央銀行借款同業(yè)拆借轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押同業(yè)借款其他負(fù)債業(yè)務(wù)長期借入資金業(yè)務(wù)借款種類回購協(xié)議商業(yè)票據(jù)市場歐洲貨幣市場借款和其他外國貨幣借款金融債券結(jié)算保證金支票結(jié)算在途資金聯(lián)行匯差占用資金二、我國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)（一）主要特點(diǎn)1、銀行負(fù)債中以被動型負(fù)債為主2、以流動負(fù)債、特別是各種短期存款為主（二）現(xiàn)有負(fù)債結(jié)構(gòu)的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：（1）被動性負(fù)債為商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展提供了巨額的低成本的資金來源。（2）為近年來商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的不斷改善發(fā)揮了重要作用。缺點(diǎn)：（1）負(fù)債結(jié)構(gòu)不夠合理（2）負(fù)債期限與資產(chǎn)期限錯(cuò)配（3）削弱了商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)生自發(fā)動力第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本管理一、銀行負(fù)債成本的含義第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理利息成本營業(yè)成本資金成本可用資金成本相關(guān)成本加權(quán)平均成本邊際成本二、商業(yè)銀行成本分析成本分析是商業(yè)銀行成本管理的重要組成部分。通過進(jìn)行成本分析，可以揭示銀行成本的變動情況，分析影響成本變動各因素之間的關(guān)系，為銀行管理者改進(jìn)管理水平，降低銀行成本，最終實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化的經(jīng)營目標(biāo)提供幫助。

銀行進(jìn)行成本分析的數(shù)據(jù)主要來自銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。商業(yè)銀行進(jìn)行成本分析的技術(shù)方法有很多，如指標(biāo)對比分析法、比率分析法、因素分析法等。第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理

（一）單項(xiàng)資金成本計(jì)量存款成本＝

（利息費(fèi)用＋營業(yè)費(fèi)用）

*（1-所得稅率）債券資金成本=長期借款資金成本=第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理

（二）綜合資金成本計(jì)量1、歷史數(shù)據(jù)加權(quán)平均成本分析法CT=

CT:歷史數(shù)據(jù)加權(quán)平均成本

Cn：第n種資金的平均成本

Fn：第n種資金的數(shù)量

TF：銀行負(fù)債的資金總額第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理

2、邊際成本法單一資金邊際成本率=3、預(yù)期加權(quán)平均成本法預(yù)期加權(quán)平均成本=三種方法各有利弊，歷史數(shù)據(jù)加權(quán)平均法比較適合于評價(jià)銀行的歷史業(yè)績；單一資金來源的邊際成本計(jì)算方法適用于銀行選擇籌資方式；而混合邊際成本和預(yù)期加權(quán)平均成本法更加適用于資產(chǎn)定價(jià)。第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理三、存款規(guī)模與成本管理從宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行角度分析存款規(guī)模從銀行經(jīng)營管理角度分析存款規(guī)模從數(shù)量上分析銀行存款規(guī)模第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理注：I為利率D為存款額

MC為邊際成本AC為平均成本MR為邊際收益圖：存在利率管制下的銀行最佳存款規(guī)模

第三節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債定價(jià)管理一、商業(yè)銀行負(fù)債定價(jià)遵循的原則堅(jiān)持價(jià)值最大化原則堅(jiān)持貼近市場原則堅(jiān)持差別化定價(jià)原則堅(jiān)持規(guī)范操作原則第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理

二、商業(yè)銀行負(fù)債定價(jià)基本方法目標(biāo)利潤定價(jià)法邊際成本定價(jià)法價(jià)格表定價(jià)法市場滲透定價(jià)法高層目標(biāo)定價(jià)法對付息活期存款賬戶的定價(jià)第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理

第四節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理銀行通過負(fù)債籌集資金會面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)主要有流動性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和資本金風(fēng)險(xiǎn)。一、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行的流動性資金來源不能滿足流動性資金需求，從而引發(fā)清償問題的可能性。

銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)主要是由期限錯(cuò)配和利率的敏感性兩方面原因產(chǎn)生的。第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理二、利率風(fēng)險(xiǎn)管理

利率風(fēng)險(xiǎn)是由于市場利率變動的不確定性導(dǎo)致的銀行收益或市場價(jià)值的波動。

利率風(fēng)險(xiǎn)的大小取決于利率變動引起的銀行收益或市場價(jià)值變動幅度的大小。

衡量銀行利率風(fēng)險(xiǎn)大小的方法主要有利率敏感性缺口分析法、持續(xù)期分析法、模擬分析法和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析法等。第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理

三、信用風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)通常是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，由于債務(wù)人違約而導(dǎo)致貸款、債券等資產(chǎn)喪失償付能力所引起的風(fēng)險(xiǎn)。銀行的融資行為中可能產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在銀行為吸引資金提高存款利率，加大銀行成本開支，這樣有可能導(dǎo)致銀行為獲取更高的收益將資金投資于那些高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，一旦這些項(xiàng)目出現(xiàn)意外，將影響銀行的營運(yùn)能力，影響銀行的償付能力，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)。第四章商業(yè)銀行負(fù)債管理

四、資本金風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行的資本包括權(quán)益資本和長期債務(wù)資本。銀行管理者和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對資本金的態(tài)度有很大的差異