第四章國際貿(mào)易付款方式

國際貿(mào)易付款方式

國際貨款結(jié)算除了與支付工具有關(guān)外，還與利用何種信用，采用何種支付方式，以及何時(shí)付款有關(guān)。根據(jù)所利用的信用不同，國際貨款結(jié)算可分為：基于商業(yè)信用：如匯付和托收基于銀行信用：如信用證、銀行保證書以工商企業(yè)或個(gè)人的信用為保證，付款責(zé)任由買方（進(jìn)口商）承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)較大。以銀行信用為保證，付款責(zé)任由銀行承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)較小。2/4/20231

一、匯付（remittance）匯付又稱匯款：匯款人向匯出行申請(qǐng)匯款，匯出行接受匯款人的委托，將款項(xiàng)委托書寄交匯入行或以密押電報(bào)通知匯入行，授權(quán)匯入行按額付款給收款人。根據(jù)匯款方式，可分為電匯、信匯和票匯三種2/4/20232

匯付方式當(dāng)事人匯付方式涉及四個(gè)基本當(dāng)事人：

匯款人（remitter）：通常是進(jìn)口人，買賣合同的買方。匯出行（remittingbank）：通常是進(jìn)口人所在地的銀行。匯入行（receivingbank）：通常是匯出行的代理行，出口人所在地的銀行。收款人（payee）：通常是出口人，買賣合同的賣方。2/4/20233匯入行匯出行匯款人收款人電/信匯業(yè)務(wù)程序圖買賣合同規(guī)定以電/信匯付款1電/信匯申請(qǐng)書、交款、付費(fèi)4收據(jù)5付款*3取款通知

2電/信匯委托通知*6收回墊款或付訖借記通知(TelegraphicTransfer,T/T）（MailTransfer,M/T）

2/4/20234票匯

（Remittancebybanker’sdemanddraft,D/D）

以銀行即期匯票作為支付工具的一種匯付方式，匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開立以其代理行或其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱金額等，交給匯款人自行寄交收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式。2/4/20235收款人（賣方）

匯款人（買方）

匯出行（出票人）

匯入行（解付行）票匯業(yè)務(wù)程序圖

買賣合同規(guī)定以票匯付款1票匯申請(qǐng)書，交款、付費(fèi)2銀行即期匯票3寄匯票通知書（票根）7收回墊款或付訖借記通知

4.寄交銀行即期匯票5提示銀行匯票6付款2/4/20236匯付特點(diǎn)基于商業(yè)信用合同中須明確匯付具體方式及付款期限順匯法（票匯的結(jié)算工具與資金流向一致）2/4/20237匯付的使用在國際貿(mào)易中，匯付通常用于：預(yù)付貨款（PaymentInAdvance）貨到付款，也稱賒賬交易（OpenAccount,O/A)憑單付現(xiàn)（CashagainstDocumentsCAD）憑單付匯（RemittanceAgainstDocuments)定金、貨款尾數(shù)、傭金和費(fèi)用等支付大宗貨物分期付款和延期付款

2/4/20238

二、托收（collection）托收是出口人（債權(quán)人）先行發(fā)貨，開立以買方為付款人的匯票，或隨附主要有關(guān)單據(jù)（如提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票等），委托出口地銀行通過其在進(jìn)口地的分行或代理行向進(jìn)口人（債務(wù)人）收取貨款的一種結(jié)算方式。光票托收/跟單托收2/4/20239托收當(dāng)事人委托人（principal）：

通常是買賣合同的賣方。托收行（remittingbank）：

即委托人的代理人，通常是出口地銀行。代收行（collectionbank）：

即托收行的代理人，通常是進(jìn)口地銀行。付款人（drawee,payer）：

即受票人，通常是買賣合同的買方。提示行（presentingbank）：

向付款人提示匯票/或單據(jù)的銀行。（代收行）需要時(shí)代理（principal’srepresentativeincaseofneed)2/4/202310托收的種類光票托收（cleancollection)，不涉及商單據(jù)，僅使用金融單據(jù)跟單托收（documentarycollection)，涉及商單據(jù)，根據(jù)交單條件，又分為：D/P和D/A，D/P根據(jù)付款時(shí)間又分為D/Patsight,和D/Paftersight2/4/202311付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）代收行合同規(guī)定付款交單方式2.寄交托收指示書、匯票貨運(yùn)單據(jù)1裝貨，填寫托收委托書，開立匯票，跟單交付托收行3按委托書指示向買方提示匯票和單據(jù)4審單無誤后付款5付款后代收行交單6.辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥7交款

付款交單

（documentagainstpayment,D/P）

即期付款交單（D/Patsight）遠(yuǎn)期付款交單

（D/Paftersight）2/4/202312付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）代收行合同規(guī)定承兌交單方式2.寄交托收指示書、匯票、貨運(yùn)單據(jù)1裝貨，填寫托收委托書，開立匯票，跟單交付托收行3按委托書指示向買方提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口人承兌匯票，銀行交單4到期日付款5.辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥6。交款承兌交單

（documentagainstacceptance,D/A）2/4/202313

托收統(tǒng)一規(guī)則

（UniformRulesforCollection）由國際商會(huì)制訂，現(xiàn)行版本“URC522”于1996年1月1日起正式實(shí)施，全文共26條，分為總則、托收形式和結(jié)構(gòu)、提示方式、義務(wù)和責(zé)任、付款、利息和手續(xù)費(fèi)及其他費(fèi)用、其他規(guī)定共7個(gè)部分。

“URC”是僅次于“INCOTERMS”和“UCP”的第三大國際慣例。2/4/202314

托收當(dāng)事人法律關(guān)系委托人與托收行之間、托收行與代收行之間都是代理關(guān)系。2/4/202315托收的性質(zhì)托收是基于商業(yè)信用。支付工具與資金流向相反，屬于逆匯法。2/4/202316跟單托收方式下的資金融通

憑信托收據(jù)借單（進(jìn)口押匯）

托收出口押匯2/4/202317托收進(jìn)口押匯“付款交單憑信托收據(jù)”（D/P·T/R）在付款交單的條件下，進(jìn)口人承兌匯票后出具信托收據(jù)向代收銀行借取貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收銀行，收回信托收據(jù)。信托收據(jù)是進(jìn)口人借單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，同時(shí)承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行。2/4/202318托收出口押匯（collectionbillpurchased）由托收銀行買入跟單匯票及其所附單據(jù)，按照匯票金額扣除從買入?yún)R票日起到預(yù)計(jì)收到票款日的利息及手續(xù)費(fèi)，將款項(xiàng)先行付給出口人。這是一種以匯票和單據(jù)作為抵押品的一種放款。2/4/202319

即期付款交單托收條款UponfirstpresentationtheBuyersshallpay

againstdocumentarydraft

drawnbytheSellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainst

paymentonly.2/4/202320遠(yuǎn)期付款交單托收條款TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat30dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.ThebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbySellersat30daysafterdateofB/L.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.2/4/202321承兌交單托收條款TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat30dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.2/4/2023221、信用證的含義是開證行根據(jù)申請(qǐng)人的要求，向受益人開立的有一定金額的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)在指定的地點(diǎn)支付的書面保證.信用證實(shí)質(zhì)上是銀行代表其客戶（買方）向賣方有條件地承擔(dān)付款責(zé)任的憑證三、信用證（LetterofCredit,L/C）2/4/2023232、信用證的內(nèi)容（一）關(guān)于信用證本身1、formofcredit2、L/Cnumber3、dateofissue4、L/Camount5、expirydateandplace6、issuing/openingbank7、advising/notifyingbank8、applicant9、beneficiary2/4/2023242、信用證的內(nèi)容（二）關(guān)于貨物1、commodityname,articlenumberandspecification2、quantityandpacking,unitprice2/4/2023252、信用證的內(nèi)容（三）關(guān)于單據(jù)1、commercialinvoice2、billoflading3、insurancepolicy4、certificateoforigin2/4/2023262、信用證的內(nèi)容（四）關(guān)于運(yùn)輸1、portofloading/shipment2、portofdischargeordestination3、latestdateofshipment4、partialshipmentallowed/notallowed5、transshipmentallowed/notallowed2/4/2023272、信用證的內(nèi)容（五）關(guān)于匯票（如果需要的話）1、drawer2、drawee3、tenor2/4/2023283、信用證的支付程序（即期議付信用證）開證申請(qǐng)人受益人貿(mào)易合同

開證行通知行（1）

申請(qǐng)開證（2）信用證（3）通知信用證（4）交單（5）議付（6）寄單索匯（7）償付（8）通知付款贖單（9）付款（10）單據(jù)2/4/202329即期付款L/C（SightPaymentCredit）議付L/C（NegotiationCredit）1）延期付款L/C（DeferredPaymentCredit）承兌L/C（AcceptanceCredit）4、信用證的種類2/4/202330可轉(zhuǎn)讓L/C（TransferableCredit）不可轉(zhuǎn)讓L/C(Non-transferableCredit)只有在信用證注明“可轉(zhuǎn)讓”時(shí)，才是可轉(zhuǎn)讓信用證。2）2/4/202331保兌L/C（ConfirmedCredit）不保兌L/C(UnconfirmedCredit)3）2/4/202332循環(huán)信用證（revolvingL/C）4）對(duì)開信用證（reciprocalL/C）對(duì)背信用證（backtobackL/C）2/4/2023335.信用證的特點(diǎn)（1）銀行信用，開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任（2）信用證是獨(dú)立自足文件（3）信用證是一種純單據(jù)交易2/4/202334案例某出口公司收到國外開來的一份不可撤銷即期信用證，正準(zhǔn)備按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物時(shí)，突然接到開證行的通知，聲稱開證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉。對(duì)此，出口公司應(yīng)如何處理？為什么？2/4/202335說明由于信用證支付方式是銀行信用，開征銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；信用證項(xiàng)下的付款是一種單據(jù)買賣，因而，只要受益人提交的單據(jù)符合信用證的規(guī)定，開證行就應(yīng)履行付款義務(wù)。本案中，我方憑即期不可撤銷信用證出口貨物，盡管我方出運(yùn)前獲悉開證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉，但因有開證行第一性的付款保證，所以，我方應(yīng)根據(jù)信用證的規(guī)定裝運(yùn)出口，及時(shí)制作一整套結(jié)匯單據(jù)在信用證的有效期內(nèi)到議付行辦理議付手續(xù)。

2/4/2023366.《UCP600》（1）39個(gè)條款（2）第二條和第三條匯總相關(guān)概念和詞語的解釋（3）按業(yè)務(wù)過程進(jìn)行歸結(jié)：通知、修改、審單、償付、拒付（4）其他重要點(diǎn)：5天審單原則、第二受益人經(jīng)轉(zhuǎn)讓行交單、單據(jù)遺失責(zé)任2/4/2023377.軟條款暫不生效條款開證行免去第一性付款責(zé)任條款故意不完整的信用證設(shè)置不平等條款以本國法律干預(yù)信用證業(yè)務(wù)2/4/202338案例分析我國甲公司與法國乙公司簽定合同出口貨物到法國，采用信用證方式結(jié)算貨款。乙公司通過其開證銀行BANKI巴黎分行申請(qǐng)開立了非保兌的信用證（適用UCP500），通知行為中國銀行江蘇省分行。信用證規(guī)定：“DATEANDPLACEOFEXPIRY:041105FRANCE；AVAILABLEWTTHISSUINGBANKBYPAYMENT；LATSTDATEOFSHPMENT:041102；PRESENTATIONPERIOD:WTTHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENT”。2/4/202339續(xù)上頁甲公司于2004年11月1日將貨物裝船，并于2004年11月5日將信用證要求的全套單據(jù)提交中國銀行江蘇省分行，中國銀行江蘇省分行立刻于當(dāng)日使用DHL將單據(jù)寄往法國的開證行。收到單據(jù)后，開證銀行BANKI巴黎分行以“信用證已過期”為由拒付。請(qǐng)問，BANKI巴黎分行的拒付理由是否成立？為什么？2/4/202340說明BANKI的拒付理由是成立的。因?yàn)榇朔菪庞米C規(guī)定的效期到期地點(diǎn)在法國，且信用證指定的銀行是開征行本身，而不是通知中國銀行江蘇分行。在本案中，中國銀行江蘇省分行僅僅是寄單行，甲公司將單據(jù)在有效期內(nèi)交給寄單行并不能滿足信用證的要求。對(duì)于這種境外到期信用證。甲公司應(yīng)該以前至少一個(gè)郵程（至少5天）將單據(jù)交給寄單行中國銀行江蘇省分行，這樣，單據(jù)才能在有效期前到達(dá)開證行柜臺(tái)。

2/4/202341四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（一）銀行保函

1.定義銀行保函（letterofguarantee，L/G）又稱“銀行保證書”、“銀行信用保證書”或簡稱“保證書”。銀行作為保證人向受益人開立的保證文件。銀行保證被保證人未向受益人盡到某項(xiàng)義務(wù)時(shí)，則由銀行承擔(dān)保函中所規(guī)定的付款責(zé)任。2/4/202342四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（一）銀行保函

2.當(dāng)事人申請(qǐng)人（被擔(dān)保人、一般為進(jìn)口方）擔(dān)保人受益人（債權(quán)人、一般為出口方）2/4/202343四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（一）銀行保函

3.種類投標(biāo)保函履約保函還款保函付款保函2/4/202344四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（一）銀行保函

4.保函與信用證的區(qū)別（1）使用范圍不同：信用證主要用于貨款支付，而保函使用領(lǐng)域更廣，用于違約賠償（2）付款責(zé)任不同：保函項(xiàng)下?lián)ｃy行的付款責(zé)任一般是第二性的（3）付款依據(jù)不同：信用證要求符合信其要求的單據(jù)；而保函要求的是申請(qǐng)人不履行合同義務(wù)的事實(shí)2/4/202345四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（二）備用信用證

1.定義備用信用證（standbyL/C），又稱擔(dān)保信用證或保證信用證，是開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某種義務(wù)的憑證，即開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)盡的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證規(guī)定的“開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件”，即可取得開證行償付。2/4/202346四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（二）備用信用證

2.適用范圍：與銀行保函相當(dāng)

3.《國際備用信用證慣例1998》（ISP98）2/4/202347四、國際貿(mào)易結(jié)算的其他方式（三）國際保付代理

1.定義國際保理（InternationalFactoring）又稱為承購應(yīng)收賬款。指在以商業(yè)信用出口貨物時(shí)（D／A或O/A），出口商交貨后把應(yīng)收賬款的發(fā)票和裝運(yùn)單據(jù)轉(zhuǎn)讓給保理商，即可取得應(yīng)收取的大部分貸款，日后一旦發(fā)生進(jìn)口商不付或逾期付款，則由保理商承擔(dān)付款責(zé)任，在保理業(yè)務(wù)中，保理商承擔(dān)第一付款責(zé)任。2/4/2023