翟劼-基礎(chǔ)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)培訓(xùn) 【中華講師網(wǎng)】

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作翟老師一、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日之前，為取得資金貼付一定的利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給**銀行的票據(jù)行為。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)分類(lèi)：貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)再貼現(xiàn)一、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介貼現(xiàn)天數(shù)=到期日-貼現(xiàn)日=120天貼現(xiàn)利息=1000*6%*120/360=20萬(wàn)元實(shí)付貼現(xiàn)金額=1000-20=980萬(wàn)元貼現(xiàn)利息計(jì)算貼現(xiàn)天數(shù)=票據(jù)到期日-票據(jù)貼現(xiàn)日貼現(xiàn)利息=票面金額X利率X貼現(xiàn)天數(shù)/360實(shí)付貼現(xiàn)金額=票面金額-貼現(xiàn)利息異地票據(jù)貼現(xiàn)天數(shù)加三天，節(jié)假日順延。例：銀票1000萬(wàn)元，出票日2011-3-2，到期日2011-9-2，貼現(xiàn)日2011-5-5，貼現(xiàn)率6%一、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介一、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介背書(shū)二、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程——業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)受理企業(yè)貼現(xiàn)申請(qǐng)1、審查企業(yè)貼現(xiàn)資格審查申請(qǐng)企業(yè)是否正常經(jīng)營(yíng)，有無(wú)貸款卡及在我部開(kāi)戶。2、審核貿(mào)易背景真實(shí)性審核商品交易是否在企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)；審核商品交易合同和發(fā)票原件，審核后在復(fù)印件上標(biāo)注“原件已核”字樣，并蓋企業(yè)公章（或財(cái)務(wù)章）。3、與申請(qǐng)企業(yè)交接貼現(xiàn)票據(jù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)雙人與申請(qǐng)企業(yè)辦理票據(jù)交接手續(xù)并在商業(yè)匯票交接單中簽字確認(rèn)。4、審核企業(yè)提交商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議是否填寫(xiě)完整。5、審核貼現(xiàn)憑證，加蓋預(yù)留印鑒。二、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程——業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)商業(yè)匯票交接單交出企業(yè)名稱(chēng)票據(jù)種類(lèi)合計(jì)金額￥票據(jù)明細(xì)共計(jì)：張序號(hào)票號(hào)金額（元）1

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交出方（簽字）： 接收方（雙簽）： 年月日希望企業(yè)與經(jīng)辦支行會(huì)計(jì)柜臺(tái)電話確認(rèn)票據(jù)交接事宜： 經(jīng)辦支行電話：(本交接單一式兩份，雙方各持一份）*票號(hào)填寫(xiě)必須完整。《商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議》填寫(xiě)要求原則上采用印刷版本，若采用打印版本時(shí)必須加蓋騎縫章銀票貼現(xiàn)時(shí)乙方由支行簽章，商票貼現(xiàn)時(shí)由管理部簽章貼現(xiàn)協(xié)議編號(hào)由管理部統(tǒng)一填寫(xiě)《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)表》上半部分由客戶填寫(xiě)并簽章，下半部分在貼現(xiàn)放款后由管理部填寫(xiě)第1條：勾選1.4項(xiàng)，其它不選第6條：與客戶協(xié)商后在30—50%間選擇填入6.2項(xiàng)第8條8.7項(xiàng)填寫(xiě)：甲方保證貼現(xiàn)資金不會(huì)發(fā)生流向股市、期貨市場(chǎng)或回流出票人賬戶等行為。若為商票貼現(xiàn)，8.7項(xiàng)填寫(xiě)：本協(xié)議為編號(hào)[]的《綜合授信合同》項(xiàng)下的具體業(yè)務(wù)合同。票據(jù)查詢銀票可通過(guò)人行大額支付系統(tǒng)查詢或到承兌人處進(jìn)行實(shí)地查詢，商票必須到承兌人處實(shí)地查詢。驗(yàn)印貼現(xiàn)企業(yè)開(kāi)戶行對(duì)貼現(xiàn)憑證上企業(yè)預(yù)留印鑒進(jìn)行查驗(yàn)。審批客戶經(jīng)理及部門(mén)有權(quán)人對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審核無(wú)誤后中我部貼現(xiàn)審批書(shū)中簽署意見(jiàn)并簽字確認(rèn)。錄入系統(tǒng)商票必須通過(guò)授信風(fēng)險(xiǎn)管理工作系統(tǒng)錄入，銀票不用錄入。二、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程——業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)銀票查詢商票查詢中國(guó)**銀行總行營(yíng)業(yè)部商業(yè)承兌匯票查詢函

出票人

收款人

付款人

到期日期

出票日期￥金額

匯票號(hào)碼上述商業(yè)承兌匯票確系我單位承兌，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確，我單位承諾在匯票到期日向持票人按票面金額支付款項(xiàng)。

承兌人（公章）承兌經(jīng)辦人（簽章）承兌人聯(lián)系電話：查復(fù)日期：查詢經(jīng)辦人（雙人簽章）貼現(xiàn)憑證貼現(xiàn)憑證（買(mǎi)方付息）審批書(shū)中國(guó)**銀行北京管理部商業(yè)匯票貼現(xiàn)審批書(shū)（）年京貼字第（）號(hào)申請(qǐng)貼現(xiàn)部門(mén)：部門(mén)有權(quán)人意見(jiàn)：簽字：年月日客戶經(jīng)理意見(jiàn)：明確貿(mào)易背景真實(shí)性。簽字：年月日業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)審批意見(jiàn)：會(huì)計(jì)柜臺(tái)驗(yàn)票意見(jiàn)：1、票據(jù)真實(shí)有效記載事項(xiàng)完整（）

2、票面要素、背書(shū)連續(xù)符合要求（）

3、票據(jù)未記載“不得轉(zhuǎn)讓”、“不得質(zhì)押”等字樣（）

4、商業(yè)承兌匯票承兌人為我行授信客戶請(qǐng)?zhí)顚?xiě)：承兌人印鑒已核（）簽字：業(yè)務(wù)公章：年月日目前已使用：萬(wàn)元，剩余額度：萬(wàn)元客戶已獲得我行綜合授信額度：萬(wàn)元票面金額合計(jì)（大寫(xiě)）：￥票據(jù)號(hào)碼：共計(jì)：張貼現(xiàn)利率密碼：貸款卡卡號(hào)帳號(hào)

開(kāi)戶銀行貼現(xiàn)申請(qǐng)人全稱(chēng)：二、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程——票據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)1、受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)與客戶經(jīng)理辦理貼現(xiàn)票據(jù)、跟單資料交接手續(xù)2、審查貼現(xiàn)票據(jù)辨別貼現(xiàn)票據(jù)真?zhèn)螌徍速N現(xiàn)票據(jù)票面要素是否齊全審核背書(shū)是否連續(xù)。審核票據(jù)是否記載“不得轉(zhuǎn)讓”、“不得質(zhì)押”、“不得背書(shū)”等字樣3、審核貼現(xiàn)票據(jù)查詢查復(fù)書(shū)審核承兌人查復(fù)書(shū)中的回復(fù)內(nèi)容是否正確他行曾查的票據(jù)，要求客戶經(jīng)理落實(shí)情況后在查復(fù)書(shū)中予以說(shuō)明他行三次（含）以上查詢的票據(jù)，原則上不予受理二、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程——票據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)4、審查跟單資料審查合同、發(fā)票復(fù)印件是否加蓋企業(yè)公章并加蓋“原件已核”字樣審查合同、發(fā)票前后手與商業(yè)匯票前后手是否一致審查合同、發(fā)票簽訂日期，原則上合同簽訂日>發(fā)票日期審查合同付款方式是否允許使用票據(jù)結(jié)算審查合同、發(fā)票標(biāo)的物、價(jià)格等要素是否一致審查合同、發(fā)票是否重復(fù)使用增值稅發(fā)票須是1—4聯(lián)中一聯(lián)（1-4聯(lián)依次是存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)，其中發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)蓋國(guó)家稅務(wù)總局《全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章》

）普通發(fā)票須是1-3聯(lián)中一聯(lián)（1-3聯(lián)依次是存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián)，可網(wǎng)查）5、其他資料商票：臺(tái)帳、保證金、放款通知書(shū)二、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程——會(huì)計(jì)處審核票據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的業(yè)務(wù)資料是否齊全審核是否經(jīng)有權(quán)人審批審核無(wú)誤，復(fù)核錄入系統(tǒng)，發(fā)放貼現(xiàn)款項(xiàng)返回貼現(xiàn)憑證等資料三、特殊情況處理貼現(xiàn)企業(yè)無(wú)法開(kāi)戶怎么辦？1、采用代理貼現(xiàn)方式；2、對(duì)優(yōu)質(zhì)票據(jù)大戶，受條件限制難以辦理開(kāi)戶手續(xù)的，可申請(qǐng)貼現(xiàn)免開(kāi)戶。由業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)票據(jù)業(yè)務(wù)中心及會(huì)計(jì)處會(huì)簽審批同意后辦理。

貼現(xiàn)時(shí)無(wú)法提供發(fā)票怎么辦？在客戶經(jīng)理落實(shí)貿(mào)易背景真實(shí)性的前提下，允許貼現(xiàn)企業(yè)后補(bǔ)發(fā)票，后補(bǔ)時(shí)間不超過(guò)三個(gè)月。貼現(xiàn)時(shí)企業(yè)必須向我行出具書(shū)面承諾，經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理調(diào)查后簽署意見(jiàn)，并督促客戶在承諾期內(nèi)后補(bǔ)發(fā)票；若承諾到期客戶未補(bǔ)齊發(fā)票，扣回客戶經(jīng)理全部創(chuàng)利。四、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收益計(jì)算某客戶在我部辦理貼現(xiàn)10000萬(wàn)元，貼現(xiàn)率6%，期限180天，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)價(jià)格為5.25%貼現(xiàn)創(chuàng)利=10000*（6%*0.945-5.25%）*180/360=21萬(wàn)元費(fèi)用=創(chuàng)利*3%=210000*3%=6300元附錄：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料清單貼現(xiàn)資料清單1、貼現(xiàn)票據(jù)2、貼現(xiàn)憑證（蓋企業(yè)財(cái)務(wù)章、人名章；柜員核印雙簽；客戶經(jīng)理、有權(quán)人簽字）3、貼現(xiàn)審批書(shū)（柜員雙簽、客戶經(jīng)理簽字、行長(zhǎng)簽字）4、交接單（客戶簽字、客戶經(jīng)理雙簽）5、票據(jù)復(fù)印件6、查詢