福記海鮮餐飲庫存現(xiàn)金管理優(yōu)化畢業(yè)設(shè)計(jì)

會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)設(shè)計(jì)題目：“福記海鮮”餐飲庫存現(xiàn)金管理優(yōu)化產(chǎn)品設(shè)計(jì)工藝設(shè)計(jì)方案設(shè)計(jì)√類型：學(xué)生姓名：學(xué)號：班級：專業(yè)：會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)院：商學(xué)院學(xué)校指導(dǎo)教師：企業(yè)指導(dǎo)教師：2016年4月30日

摘要庫存現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，誘惑力很大，很容易被人挪用和侵吞。在維持公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營管理起到重要的作用，目前公司在庫存現(xiàn)金管理中存在諸多問題及現(xiàn)狀這個(gè)公司經(jīng)營管理帶來了損失，對營業(yè)收入、備用金的管理要加強(qiáng)，以及對現(xiàn)金管理不當(dāng)、賬實(shí)不符等問題和制定出解決問題的相關(guān)對策，制定出相關(guān)的現(xiàn)金管理制度。本文以青云賓館有限公司為例，主要介紹了賓館庫存現(xiàn)金管理現(xiàn)狀及發(fā)現(xiàn)的問題，并對其如何完善現(xiàn)金管理提出相應(yīng)對策。關(guān)鍵詞：庫存現(xiàn)金；賬實(shí)不符；內(nèi)部授權(quán)

目錄TOC\o"1-3"\h\u前言 1164881.公司簡介 .公司簡介1.1公司基本信息青云賓館位于婁底市婁星北路漣鋼青山區(qū)，始建于2000年，占地面積30余畝。2010年斥資改造，擁有商務(wù)套房、單、雙人標(biāo)準(zhǔn)客房及夫妻情侶套房總計(jì)83套。館內(nèi)設(shè)有中央空調(diào)、衛(wèi)星電視、程控電話、寬帶網(wǎng)絡(luò)、大型停車場、會(huì)議室等配套設(shè)施，有火車票、機(jī)票代購、美容美發(fā)等配套服務(wù)。賓館2001年8月正式開業(yè)，占地面積6838平方米，總投資2000多萬元建成八層樓房一棟，先市場估價(jià)5800萬元以上。由于地理位置的優(yōu)越和經(jīng)營的誠信，深的消費(fèi)者的喜愛.內(nèi)有“福記海鮮”，營業(yè)面積為1500平方米，能同時(shí)接待500余人就餐，其中大廳可同時(shí)容納400余人聚會(huì)?！案Ｓ浐ｕr”烹飪技術(shù)力量雄厚，是一家集海鮮、湘菜、粵菜、廣東燒鹵等具有特色菜肴組成的高檔餐廳。1.2公司餐飲管理系統(tǒng)介紹餐廳收入對其在服務(wù)質(zhì)量、菜品質(zhì)量、成本核算等方面進(jìn)行嚴(yán)格管理十分重要。餐飲管理系統(tǒng)基于上述管理需求，提供了強(qiáng)大的功能。首先多種菜品輸入方式、直觀的點(diǎn)菜界面大大提高了菜品輸入速度和準(zhǔn)確性；系統(tǒng)支持餐廳促銷而制定的特價(jià)菜品及多買多贈(zèng)等多種促銷手段，；可以靈活處理各種折扣，包括自定義相應(yīng)的煙、酒、海鮮等類不參與打折；支持現(xiàn)金、支票、信用卡、會(huì)員卡等多種同時(shí)結(jié)算方式；支持不同等級的貴卡管理；方便快捷的廚房分單打印功能使點(diǎn)單后的菜目直接打印在廚房的打印機(jī)上，節(jié)省人工傳送單據(jù)；餐飲的庫存管理，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)當(dāng)日銷售情況沖減庫存，同時(shí)每道菜品均可以進(jìn)行主料、配料的配置，則根據(jù)菜品的銷售情況便可直接估算出成本，便于成本會(huì)計(jì)對商品進(jìn)行核算。使用操作碼即可完成所有的操作，快捷高效。在統(tǒng)一的界面下即可完成各種所有后臺(tái)數(shù)據(jù)的錄入、修改和刪除，不同的數(shù)據(jù)可以通過期限控制，不同用戶可以設(shè)置不同的數(shù)據(jù)；對于重要數(shù)據(jù)（如菜品資料、臺(tái)資料）的刪除操作有嚴(yán)格的控制，徹底解決了在營業(yè)過程，對菜、對臺(tái)的刪除所引起的開臺(tái)錯(cuò)誤、點(diǎn)菜失敗和結(jié)帳失敗問題；大大減少了后臺(tái)數(shù)據(jù)錄入的工作量。2.福記海鮮餐飲現(xiàn)金管理的現(xiàn)狀2.1營業(yè)收入收取的現(xiàn)金按照《營業(yè)收入現(xiàn)金》管理辦法進(jìn)行存款操作2.2找零客人未取的現(xiàn)金找零而客人未要的現(xiàn)金，收銀員須登記在收銀員交接本中，并注明消費(fèi)日期、卡號及零錢金額。另每日填寫收銀日報(bào)表中體現(xiàn)因客人遺留現(xiàn)金總金額。第二天同營業(yè)款一同存入公司指定銀行帳戶。2.3其他收取的現(xiàn)金因處理店內(nèi)的廢品等取得的現(xiàn)金，收銀員開據(jù)收款收據(jù)后，由經(jīng)手人及店經(jīng)理在收據(jù)中簽字。填寫收銀日報(bào)表時(shí)，體現(xiàn)其他收入款項(xiàng)及金額。同營業(yè)款現(xiàn)金一同存入公司指定銀行帳戶。2.4備用金收銀員在每次交接班時(shí)，清點(diǎn)收銀員備用金，清點(diǎn)無誤后交接下班一班人員或封存，并在封存信封上相關(guān)人員簽字。投入保險(xiǎn)柜。如發(fā)現(xiàn)長款的，同樣在填寫收銀日報(bào)表時(shí)體現(xiàn)，并注明原因。同營業(yè)款一并存入。如出現(xiàn)短款的由相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行直接賠償。2.5處罰制度財(cái)務(wù)部會(huì)不定時(shí)抽查各店收銀臺(tái)。如發(fā)現(xiàn)收銀員出現(xiàn)長、短款而未上繳財(cái)務(wù)的情況。財(cái)務(wù)部根據(jù)長、短款金額及發(fā)現(xiàn)次數(shù)，對收銀員進(jìn)行每次50元——500元處罰，店經(jīng)理同樣負(fù)連帶責(zé)任。如收銀員屢教不改者，給予開除處理。嚴(yán)格執(zhí)行“長款必繳，短款必補(bǔ)”。各店因員工損壞餐廳等物品而賠償?shù)默F(xiàn)金，各職級管理者或收銀員不得收取賠償款，財(cái)務(wù)部會(huì)直接根據(jù)《員工賠償單》的情況從當(dāng)月工資扣除。3.青云賓館有限公司福記海鮮餐飲管理存在的問題3.1存在員工現(xiàn)金偷盜行為和保險(xiǎn)箱管理不當(dāng)由于餐廳中大多數(shù)都是現(xiàn)金交易，因此也產(chǎn)生了偷盜的誘因。如果員工發(fā)現(xiàn)餐廳內(nèi)部的現(xiàn)金管理存在許多漏洞的話，餐廳內(nèi)偷盜的可能性會(huì)大大增加。保險(xiǎn)箱的位置和密碼管理不當(dāng)也會(huì)造成偷盜行為。3.2賬實(shí)不符由于員工的粗心導(dǎo)致數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤，或是與廚房傳菜部的數(shù)量數(shù)據(jù)不符合等最后就造成賬實(shí)不符。4.對完善青云賓館有限公司福記海鮮餐飲現(xiàn)金管理的制度及建議4.1加強(qiáng)簽字的管理權(quán)限范圍內(nèi)打折、退單、免單、招待費(fèi)都必須有主管及以上人員簽字，招待費(fèi)必須經(jīng)總經(jīng)理簽字，否則財(cái)務(wù)上不予認(rèn)可，由收銀員補(bǔ)交。無論收現(xiàn)金還是簽單必須有值臺(tái)服務(wù)員簽字，寫明收現(xiàn)或簽單金額；簽單必須要求客人寫清單位名稱、有效聯(lián)系電話和姓名，且有主管簽字擔(dān)保（除協(xié)議單位），無特殊原因不簽字的罰款50元。4.2強(qiáng)化授權(quán)酒水單、點(diǎn)菜單、結(jié)賬單實(shí)行連號管理，由收銀員到財(cái)務(wù)室簽字領(lǐng)取并保存。當(dāng)天上班后，由服務(wù)員到收銀員處領(lǐng)取點(diǎn)菜單、酒水單，并由領(lǐng)用人在單據(jù)領(lǐng)用表上簽字確認(rèn)。4.3處罰制度當(dāng)日下班前，服務(wù)員應(yīng)將領(lǐng)用的單據(jù)全部交回收銀員，由收銀核對后登記單據(jù)領(lǐng)用簿，服務(wù)員簽字確認(rèn)，缺一聯(lián)罰款100元。收銀員應(yīng)于第二天上午11點(diǎn)鐘前，將已開據(jù)的酒水單、點(diǎn)菜單、結(jié)賬單及單據(jù)領(lǐng)用表上交財(cái)務(wù)稽核員復(fù)核，作廢單據(jù)全聯(lián)上交，缺一聯(lián)罰款100元。4.4提高現(xiàn)金管理工作人員素質(zhì)、建立獎(jiǎng)懲制度公司現(xiàn)金管理人員需要執(zhí)行公司的管理,管理人員對現(xiàn)金管理水平的高低決定了現(xiàn)金管理的效果。為此,公司需要選擇那些管理能力強(qiáng)、品德好、有豐富工作經(jīng)驗(yàn)的人去擔(dān)任公司的現(xiàn)金管理工作。此外公司還要對管理人員進(jìn)行定期的教育培訓(xùn),使管理人員具有高超的管理技術(shù)和綜合的管理素質(zhì)。管理人員素質(zhì)高，經(jīng)驗(yàn)足，他負(fù)責(zé)的員工才會(huì)管的好，公司現(xiàn)金管理的質(zhì)量才會(huì)提升。公司還要建立起有獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)金管理方法,做到獎(jiǎng)懲分明,由此來促進(jìn)公司的全體現(xiàn)金管理人員對現(xiàn)金的管理工作。比如上面說的問題，是哪些崗位的人造成公司生產(chǎn)耽誤就罰哪些人，罰了幾次后，他們自然就會(huì)更加對工作的事上心，想方設(shè)法彌補(bǔ)自己犯過的錯(cuò)。同樣，做得好的，適當(dāng)給予獎(jiǎng)勵(lì)，調(diào)動(dòng)員工的積極性，這樣公司現(xiàn)金管理細(xì)節(jié)上就會(huì)少出現(xiàn)很多問題。4.5加強(qiáng)各部門人員溝通與合作公司現(xiàn)金管理實(shí)際情況制定有關(guān)現(xiàn)金管理計(jì)劃。公司應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)建立公司現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，促進(jìn)各有關(guān)人員和有關(guān)部門之間的合作，做好各部門人員的溝通，保證信息傳遞按時(shí)、通暢，才能及時(shí)對庫存現(xiàn)金作出合理的、正確的調(diào)整，降低企業(yè)現(xiàn)金科學(xué)管理的難度，從而不斷促進(jìn)企業(yè)現(xiàn)金管理工作效率的提升。5.結(jié)束語在現(xiàn)金管理中，有先進(jìn)的管理系統(tǒng)是公司一個(gè)強(qiáng)大的“武器”，使現(xiàn)金管理上一個(gè)新的臺(tái)階，但員工也是公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的最有活力的要素，因此公司要取得成功，必須要有優(yōu)秀、高素質(zhì)、為公司著想的員工，并且確保員工能夠完成自己的工作并表現(xiàn)出對公司的忠誠和創(chuàng)造性，公司所有員工能相互協(xié)調(diào)，相互合作，為了促進(jìn)青云賓館有限公司福記海鮮餐飲現(xiàn)金管理朝著科學(xué)高效的方向發(fā)展，我們財(cái)務(wù)人員應(yīng)該加強(qiáng)與公司內(nèi)部各部門之間的合作，內(nèi)外相互配合從而使現(xiàn)金管理得到有效的控制，提高經(jīng)濟(jì)效益!

參考文獻(xiàn)[1]劉素娟.中小企業(yè)現(xiàn)金管理淺談[J].內(nèi)蒙古電大學(xué)刊:2009，(7):26-28.[2]劉莉莉.企業(yè)現(xiàn)金管理工作中存在的問題及對策[J]科技情報(bào)開發(fā)與經(jīng)濟(jì):2009，(1):24-25.[3]單巍.企業(yè)的現(xiàn)金管理問題[J].科技技術(shù)協(xié)作信息:2010(12):19.[4]朱一鳴.加強(qiáng)現(xiàn)金管理[J].上海會(huì)計(jì):2010,(3):16-17.[5]荊新,王化成.財(cái)務(wù)管理學(xué)[M].第四版.北京:中國人民大學(xué)出版社,2009,7:408-409.

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