福記海鮮餐飲庫存現(xiàn)金管理優(yōu)化畢業(yè)設(shè)計

會計專業(yè)畢業(yè)設(shè)計題目：“福記海鮮”餐飲庫存現(xiàn)金管理優(yōu)化產(chǎn)品設(shè)計工藝設(shè)計方案設(shè)計√類型：學生姓名：學號：班級：專業(yè)：會計專業(yè)學院：商學院學校指導教師：企業(yè)指導教師：2016年4月30日

摘要庫存現(xiàn)金是流動性最強的資產(chǎn)，誘惑力很大，很容易被人挪用和侵吞。在維持公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營管理起到重要的作用，目前公司在庫存現(xiàn)金管理中存在諸多問題及現(xiàn)狀這個公司經(jīng)營管理帶來了損失，對營業(yè)收入、備用金的管理要加強，以及對現(xiàn)金管理不當、賬實不符等問題和制定出解決問題的相關(guān)對策，制定出相關(guān)的現(xiàn)金管理制度。本文以青云賓館有限公司為例，主要介紹了賓館庫存現(xiàn)金管理現(xiàn)狀及發(fā)現(xiàn)的問題，并對其如何完善現(xiàn)金管理提出相應(yīng)對策。關(guān)鍵詞：庫存現(xiàn)金；賬實不符；內(nèi)部授權(quán)

目錄TOC\o"1-3"\h\u前言 1164881.公司簡介 .公司簡介1.1公司基本信息青云賓館位于婁底市婁星北路漣鋼青山區(qū)，始建于2000年，占地面積30余畝。2010年斥資改造，擁有商務(wù)套房、單、雙人標準客房及夫妻情侶套房總計83套。館內(nèi)設(shè)有中央空調(diào)、衛(wèi)星電視、程控電話、寬帶網(wǎng)絡(luò)、大型停車場、會議室等配套設(shè)施，有火車票、機票代購、美容美發(fā)等配套服務(wù)。賓館2001年8月正式開業(yè)，占地面積6838平方米，總投資2000多萬元建成八層樓房一棟，先市場估價5800萬元以上。由于地理位置的優(yōu)越和經(jīng)營的誠信，深的消費者的喜愛.內(nèi)有“福記海鮮”，營業(yè)面積為1500平方米，能同時接待500余人就餐，其中大廳可同時容納400余人聚會?！案Ｓ浐ｕr”烹飪技術(shù)力量雄厚，是一家集海鮮、湘菜、粵菜、廣東燒鹵等具有特色菜肴組成的高檔餐廳。1.2公司餐飲管理系統(tǒng)介紹餐廳收入對其在服務(wù)質(zhì)量、菜品質(zhì)量、成本核算等方面進行嚴格管理十分重要。餐飲管理系統(tǒng)基于上述管理需求，提供了強大的功能。首先多種菜品輸入方式、直觀的點菜界面大大提高了菜品輸入速度和準確性；系統(tǒng)支持餐廳促銷而制定的特價菜品及多買多贈等多種促銷手段，；可以靈活處理各種折扣，包括自定義相應(yīng)的煙、酒、海鮮等類不參與打折；支持現(xiàn)金、支票、信用卡、會員卡等多種同時結(jié)算方式；支持不同等級的貴卡管理；方便快捷的廚房分單打印功能使點單后的菜目直接打印在廚房的打印機上，節(jié)省人工傳送單據(jù)；餐飲的庫存管理，系統(tǒng)自動根據(jù)當日銷售情況沖減庫存，同時每道菜品均可以進行主料、配料的配置，則根據(jù)菜品的銷售情況便可直接估算出成本，便于成本會計對商品進行核算。使用操作碼即可完成所有的操作，快捷高效。在統(tǒng)一的界面下即可完成各種所有后臺數(shù)據(jù)的錄入、修改和刪除，不同的數(shù)據(jù)可以通過期限控制，不同用戶可以設(shè)置不同的數(shù)據(jù)；對于重要數(shù)據(jù)（如菜品資料、臺資料）的刪除操作有嚴格的控制，徹底解決了在營業(yè)過程，對菜、對臺的刪除所引起的開臺錯誤、點菜失敗和結(jié)帳失敗問題；大大減少了后臺數(shù)據(jù)錄入的工作量。2.福記海鮮餐飲現(xiàn)金管理的現(xiàn)狀2.1營業(yè)收入收取的現(xiàn)金按照《營業(yè)收入現(xiàn)金》管理辦法進行存款操作2.2找零客人未取的現(xiàn)金找零而客人未要的現(xiàn)金，收銀員須登記在收銀員交接本中，并注明消費日期、卡號及零錢金額。另每日填寫收銀日報表中體現(xiàn)因客人遺留現(xiàn)金總金額。第二天同營業(yè)款一同存入公司指定銀行帳戶。2.3其他收取的現(xiàn)金因處理店內(nèi)的廢品等取得的現(xiàn)金，收銀員開據(jù)收款收據(jù)后，由經(jīng)手人及店經(jīng)理在收據(jù)中簽字。填寫收銀日報表時，體現(xiàn)其他收入款項及金額。同營業(yè)款現(xiàn)金一同存入公司指定銀行帳戶。2.4備用金收銀員在每次交接班時，清點收銀員備用金，清點無誤后交接下班一班人員或封存，并在封存信封上相關(guān)人員簽字。投入保險柜。如發(fā)現(xiàn)長款的，同樣在填寫收銀日報表時體現(xiàn)，并注明原因。同營業(yè)款一并存入。如出現(xiàn)短款的由相關(guān)責任人進行直接賠償。2.5處罰制度財務(wù)部會不定時抽查各店收銀臺。如發(fā)現(xiàn)收銀員出現(xiàn)長、短款而未上繳財務(wù)的情況。財務(wù)部根據(jù)長、短款金額及發(fā)現(xiàn)次數(shù)，對收銀員進行每次50元——500元處罰，店經(jīng)理同樣負連帶責任。如收銀員屢教不改者，給予開除處理。嚴格執(zhí)行“長款必繳，短款必補”。各店因員工損壞餐廳等物品而賠償?shù)默F(xiàn)金，各職級管理者或收銀員不得收取賠償款，財務(wù)部會直接根據(jù)《員工賠償單》的情況從當月工資扣除。3.青云賓館有限公司福記海鮮餐飲管理存在的問題3.1存在員工現(xiàn)金偷盜行為和保險箱管理不當由于餐廳中大多數(shù)都是現(xiàn)金交易，因此也產(chǎn)生了偷盜的誘因。如果員工發(fā)現(xiàn)餐廳內(nèi)部的現(xiàn)金管理存在許多漏洞的話，餐廳內(nèi)偷盜的可能性會大大增加。保險箱的位置和密碼管理不當也會造成偷盜行為。3.2賬實不符由于員工的粗心導致數(shù)據(jù)錄入錯誤，或是與廚房傳菜部的數(shù)量數(shù)據(jù)不符合等最后就造成賬實不符。4.對完善青云賓館有限公司福記海鮮餐飲現(xiàn)金管理的制度及建議4.1加強簽字的管理權(quán)限范圍內(nèi)打折、退單、免單、招待費都必須有主管及以上人員簽字，招待費必須經(jīng)總經(jīng)理簽字，否則財務(wù)上不予認可，由收銀員補交。無論收現(xiàn)金還是簽單必須有值臺服務(wù)員簽字，寫明收現(xiàn)或簽單金額；簽單必須要求客人寫清單位名稱、有效聯(lián)系電話和姓名，且有主管簽字擔保（除協(xié)議單位），無特殊原因不簽字的罰款50元。4.2強化授權(quán)酒水單、點菜單、結(jié)賬單實行連號管理，由收銀員到財務(wù)室簽字領(lǐng)取并保存。當天上班后，由服務(wù)員到收銀員處領(lǐng)取點菜單、酒水單，并由領(lǐng)用人在單據(jù)領(lǐng)用表上簽字確認。4.3處罰制度當日下班前，服務(wù)員應(yīng)將領(lǐng)用的單據(jù)全部交回收銀員，由收銀核對后登記單據(jù)領(lǐng)用簿，服務(wù)員簽字確認，缺一聯(lián)罰款100元。收銀員應(yīng)于第二天上午11點鐘前，將已開據(jù)的酒水單、點菜單、結(jié)賬單及單據(jù)領(lǐng)用表上交財務(wù)稽核員復核，作廢單據(jù)全聯(lián)上交，缺一聯(lián)罰款100元。4.4提高現(xiàn)金管理工作人員素質(zhì)、建立獎懲制度公司現(xiàn)金管理人員需要執(zhí)行公司的管理,管理人員對現(xiàn)金管理水平的高低決定了現(xiàn)金管理的效果。為此,公司需要選擇那些管理能力強、品德好、有豐富工作經(jīng)驗的人去擔任公司的現(xiàn)金管理工作。此外公司還要對管理人員進行定期的教育培訓,使管理人員具有高超的管理技術(shù)和綜合的管理素質(zhì)。管理人員素質(zhì)高，經(jīng)驗足，他負責的員工才會管的好，公司現(xiàn)金管理的質(zhì)量才會提升。公司還要建立起有獎勵機制的現(xiàn)金管理方法,做到獎懲分明,由此來促進公司的全體現(xiàn)金管理人員對現(xiàn)金的管理工作。比如上面說的問題，是哪些崗位的人造成公司生產(chǎn)耽誤就罰哪些人，罰了幾次后，他們自然就會更加對工作的事上心，想方設(shè)法彌補自己犯過的錯。同樣，做得好的，適當給予獎勵，調(diào)動員工的積極性，這樣公司現(xiàn)金管理細節(jié)上就會少出現(xiàn)很多問題。4.5加強各部門人員溝通與合作公司現(xiàn)金管理實際情況制定有關(guān)現(xiàn)金管理計劃。公司應(yīng)結(jié)合自身特點建立公司現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，促進各有關(guān)人員和有關(guān)部門之間的合作，做好各部門人員的溝通，保證信息傳遞按時、通暢，才能及時對庫存現(xiàn)金作出合理的、正確的調(diào)整，降低企業(yè)現(xiàn)金科學管理的難度，從而不斷促進企業(yè)現(xiàn)金管理工作效率的提升。5.結(jié)束語在現(xiàn)金管理中，有先進的管理系統(tǒng)是公司一個強大的“武器”，使現(xiàn)金管理上一個新的臺階，但員工也是公司實現(xiàn)目標的最有活力的要素，因此公司要取得成功，必須要有優(yōu)秀、高素質(zhì)、為公司著想的員工，并且確保員工能夠完成自己的工作并表現(xiàn)出對公司的忠誠和創(chuàng)造性，公司所有員工能相互協(xié)調(diào)，相互合作，為了促進青云賓館有限公司福記海鮮餐飲現(xiàn)金管理朝著科學高效的方向發(fā)展，我們財務(wù)人員應(yīng)該加強與公司內(nèi)部各部門之間的合作，內(nèi)外相互配合從而使現(xiàn)金管理得到有效的控制，提高經(jīng)濟效益!

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