2023年公司內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)（一）

第12頁(yè)共12頁(yè)2023年?公司內(nèi)部審?計(jì)工作總結(jié)?（一）（?一）近年?來(lái)，__供?電公司將強(qiáng)?化內(nèi)部審計(jì)?作為加強(qiáng)企?業(yè)精益化管?理的一號(hào)工?程。隨著企?業(yè)發(fā)展方式?的轉(zhuǎn)變，內(nèi)?部審計(jì)已成?為企業(yè)的免?疫系統(tǒng)，從?以查錯(cuò)糾弊?為主的財(cái)務(wù)?收支審計(jì)逐?步深化為全?面經(jīng)濟(jì)效益?審計(jì)。_?_供電公司?在深入分析?企業(yè)管理需?求的基礎(chǔ)上?，根據(jù)企業(yè)?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特?點(diǎn)，建立科?學(xué)的內(nèi)部審?計(jì)指標(biāo)體系?。審計(jì)部門(mén)?根據(jù)企業(yè)生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)?鍵控制點(diǎn)和?階段性工作?重點(diǎn)，有針?對(duì)性地提出?審計(jì)任務(wù)和?工作計(jì)劃建?議，由審計(jì)?、財(cái)務(wù)、營(yíng)?銷(xiāo)、紀(jì)檢監(jiān)?察等部門(mén)參?加的審計(jì)工?作聯(lián)席會(huì)議?，定期通報(bào)?審計(jì)管理工?作的進(jìn)展和?審計(jì)成果運(yùn)?用情況，研?究解決審計(jì)?工作中面臨?的困難，對(duì)?審計(jì)成果的?建設(shè)性、適?用性進(jìn)行評(píng)?價(jià)。通過(guò)有?效的指標(biāo)審?計(jì)評(píng)價(jià)，調(diào)?動(dòng)和激發(fā)一?線管理人員?的工作積極?性和主動(dòng)性?，從而實(shí)現(xiàn)?企業(yè)整體的?經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。?__供電?公司還圍繞?提升企業(yè)風(fēng)?險(xiǎn)管理能力?開(kāi)展審計(jì)工?作。通過(guò)制?定和完善審?計(jì)制度，進(jìn)?一步保障內(nèi)?部審計(jì)對(duì)企?業(yè)經(jīng)營(yíng)管理?進(jìn)行監(jiān)督和?評(píng)價(jià)的權(quán)力?和職責(zé)，開(kāi)?展以風(fēng)險(xiǎn)為?導(dǎo)向的審計(jì)?計(jì)劃體系管?理。通過(guò)風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)?控，優(yōu)化資?源配置，通?過(guò)培育風(fēng)險(xiǎn)?文化，營(yíng)造?良好的審計(jì)?氛圍。例如?，針對(duì)__?市電網(wǎng)建設(shè)?加快、輸變?電工程量激?增的現(xiàn)狀，?__供電公?司加大工程?審計(jì)力度，?重點(diǎn)分析工?程建設(shè)管理?中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?，將內(nèi)部審?計(jì)關(guān)口逐步?前移，以工?程決算審計(jì)?為核心，實(shí)?施事前項(xiàng)目?___、事?中監(jiān)督管理?和事后造價(jià)?控制的系統(tǒng)?化工程審計(jì)?模式，并打?破審計(jì)區(qū)域?限制，整合?跨區(qū)域?qū)徲?jì)?資源，將指?標(biāo)審計(jì)、全?面審計(jì)、專(zhuān)?項(xiàng)審計(jì)和任?期審計(jì)有機(jī)?結(jié)合、動(dòng)態(tài)?（范本）管?理，全面消?除了審計(jì)盲?區(qū)。一、?加強(qiáng)過(guò)程管?控提升內(nèi)審?質(zhì)量質(zhì)量?是審計(jì)工作?的生命。_?_供電公司?從制度、手?段和成果管?理等多個(gè)層?面入手，全?面提升內(nèi)部?審計(jì)工作質(zhì)?量。在管?理標(biāo)準(zhǔn)化方?面，__供?電公司以制?度建設(shè)為抓?手，在審計(jì)?管理、內(nèi)部?控制、風(fēng)險(xiǎn)?管理、考核?評(píng)估等方面?，制定和完?善了___?項(xiàng)管理辦法?和實(shí)施方案?，詳細(xì)規(guī)定?審計(jì)年度計(jì)?劃制定、方?案設(shè)計(jì)、證?據(jù)收集、底?稿日志編寫(xiě)?、報(bào)告質(zhì)量?控制、檔案?管理等全流?程標(biāo)準(zhǔn)體系?，逐步形成?一整套行之?有效的內(nèi)部?審計(jì)制度體?系。在信?息化方面，?隨著企業(yè)e?rp系統(tǒng)上?線運(yùn)行，e?rp系統(tǒng)豐?富的信息量?和強(qiáng)大的信?息分析功能?可以極大助?力審計(jì)工作?。該公司審?計(jì)人員積極?學(xué)習(xí)erp?流程操作、?深化erp?審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)?用，著手開(kāi)?展erp環(huán)?境下的項(xiàng)目?審計(jì)工作。?在此基礎(chǔ)上?，__供電?公司籌建了?內(nèi)部審計(jì)信?息系統(tǒng)，按?照資產(chǎn)從屬?，自上而下?梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)流程，收?集機(jī)構(gòu)變動(dòng)?、人事調(diào)整?、文件制度?、財(cái)務(wù)報(bào)表?、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?分析報(bào)告等?信息，通過(guò)?系統(tǒng)設(shè)置，?形成常態(tài)化?、模式化的?分析結(jié)論。?這樣，就能?夠在接受審?計(jì)任務(wù)時(shí)，?迅速提供相?關(guān)支撐資料?。在日常管?理中，可以?結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管?理工作準(zhǔn)確?修正審計(jì)計(jì)?劃，并為管?理決策提供?系統(tǒng)化、多?樣化的輔助?信息，極大?提高了審計(jì)?工作效能。?為避免審?計(jì)整改不到?位、不徹底?，以及被審?計(jì)單位之間?形成整改信?息孤島等問(wèn)?題，__供?電公司實(shí)施?了審計(jì)成果?的集成管理?。審計(jì)部門(mén)?將近年來(lái)檢?查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)?題和整改情?況按單位建?檔，作為審?計(jì)檔案資料?庫(kù)的組成部?分，輸入審?計(jì)信息數(shù)據(jù)?庫(kù)。同時(shí)，?還建立信息?綜合反饋制?度，對(duì)歷年?審計(jì)提出的?意見(jiàn)和建議?的整改進(jìn)展?、措施落實(shí)?、整改成效?、建議采納?等情況進(jìn)行?定期監(jiān)控和?報(bào)告。對(duì)近?年來(lái)檢查發(fā)?現(xiàn)的問(wèn)題和?整改情況進(jìn)?行分析研究?，發(fā)揮監(jiān)審?聯(lián)動(dòng)機(jī)制作?用，加大入?庫(kù)信息的查?辦和整改力?度，把握共?性，突出典?型，實(shí)現(xiàn)審?計(jì)成果的常?態(tài)化管理、?研究型管理?。此外，?__供電公?司還按照審?計(jì)成果運(yùn)用?考核評(píng)價(jià)辦?法和依法從?嚴(yán)治企問(wèn)責(zé)?制度，將審?計(jì)成果運(yùn)用?信息納入年?度績(jī)效考核?，與各部門(mén)?和單位的主?要負(fù)責(zé)人業(yè)?績(jī)責(zé)任考核?掛鉤。通?過(guò)增強(qiáng)內(nèi)部?審計(jì)規(guī)范化?、信息化水?平，加強(qiáng)成?果應(yīng)用，_?_供電公司?審計(jì)項(xiàng)目的?數(shù)量和質(zhì)量?逐年提高，?內(nèi)審效能明?顯提升。該?公司共完成?財(cái)務(wù)、管理?類(lèi)審計(jì)__?_項(xiàng)、工程?類(lèi)審計(jì)__?_項(xiàng)，提出?各類(lèi)審計(jì)意?見(jiàn)和建議_?__余條，?促進(jìn)企業(yè)增?收節(jié)支__?_萬(wàn)元，真?正發(fā)揮了審?計(jì)在企業(yè)經(jīng)?營(yíng)管理中的?增值作用。?二、創(chuàng)新?管理手段實(shí)?現(xiàn)持續(xù)發(fā)展?__供電?公司通過(guò)創(chuàng)?新審計(jì)方法?和手段，建?立和完善審?計(jì)人才儲(chǔ)備?機(jī)制、項(xiàng)目?后評(píng)估機(jī)制?、工作成果?轉(zhuǎn)化機(jī)制和?創(chuàng)新培育機(jī)?制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)?部審計(jì)的可?持續(xù)健康發(fā)?展。__?供電公司主?要負(fù)責(zé)人分?管審計(jì)部，?審計(jì)部門(mén)參?與企業(yè)預(yù)算?編制等經(jīng)營(yíng)?管理工作，?職能作用得?到有效發(fā)揮?。審計(jì)委員?會(huì)職能分工?和工作程序?不斷改進(jìn)和?完善。通過(guò)?理順管理體?制，整合相?關(guān)資源，建?立規(guī)范、健?全、順暢、?可持續(xù)的審?計(jì)執(zhí)行體系?，使企業(yè)上?下對(duì)內(nèi)部審?計(jì)重要性的?認(rèn)識(shí)和配合?度進(jìn)一步提?高，內(nèi)部審?計(jì)氛圍日益?濃厚。審?計(jì)任務(wù)需求?和人力資源?不足的矛盾?一直是__?供電公司_?__并致力?解決的問(wèn)題?。該公司在?審計(jì)成員網(wǎng)?絡(luò)的基礎(chǔ)上?擴(kuò)大建立了?管理專(zhuān)家?guī)?和審計(jì)人才?庫(kù)，通過(guò)導(dǎo)?師帶徒、項(xiàng)?目主審競(jìng)聘?、審計(jì)人員?評(píng)價(jià)、吸收?多專(zhuān)業(yè)類(lèi)類(lèi)?型的審計(jì)人?員、對(duì)縣級(jí)?公司項(xiàng)目主?審開(kāi)展項(xiàng)目?督導(dǎo)等方式?，開(kāi)展了人?才培育和儲(chǔ)?備工作，極?大提升了審?計(jì)人員的工?作能力和項(xiàng)?目質(zhì)量。?另外，__?供電公司還?將評(píng)估確認(rèn)?結(jié)論應(yīng)用到?質(zhì)量改進(jìn)措?施中，促進(jìn)?了高質(zhì)量審?計(jì)成果的涌?現(xiàn)，并逐步?推廣到整個(gè)?企業(yè)活動(dòng)的?質(zhì)量自我評(píng)?估中，對(duì)完?善企業(yè)內(nèi)部?治理結(jié)構(gòu)、?防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)?險(xiǎn)具有重要?意義。_?_供電公司?還特別重視?將工作實(shí)踐?提煉轉(zhuǎn)化為?理論成果，?通過(guò)編寫(xiě)審?計(jì)案例和典?型工作經(jīng)驗(yàn)?、撰寫(xiě)專(zhuān)題?論文、開(kāi)展?課題研究等?方式，推出?了一系列理?論成果。近?年來(lái)，《依?法治企環(huán)境?下的審計(jì)成?果管理》《?對(duì)縣公司審?計(jì)項(xiàng)目實(shí)施?審計(jì)督導(dǎo)》?等___篇?論文分獲安?徽省內(nèi)部審?計(jì)理論研討?和安徽省電?力公司管理?創(chuàng)新多個(gè)獎(jiǎng)?項(xiàng)。此外?，__供電?公司還建立?了創(chuàng)新培育?機(jī)制，包括?跨行業(yè)信息?收集、針對(duì)?具體問(wèn)題開(kāi)?展頭腦風(fēng)暴?、建立大團(tuán)?隊(duì)等程序和?方法。去年?以來(lái)探索開(kāi)?展的風(fēng)險(xiǎn)自?評(píng)估工作、?erp環(huán)境?下的多模塊?審計(jì)、在現(xiàn)?場(chǎng)審計(jì)流程?中引入作業(yè)?指導(dǎo)書(shū)制度?、多類(lèi)型項(xiàng)?目組合實(shí)施?以及績(jī)效審?計(jì)等工作，?均在創(chuàng)新培?育機(jī)制下取?得了一定的?成效。公?司內(nèi)部審計(jì)?工作總結(jié)（?二）__?集團(tuán)公司審?計(jì)部自__?年__月成?立以來(lái)，在?集團(tuán)公司的?正確領(lǐng)導(dǎo)下?，堅(jiān)持以_?__精神為?指導(dǎo)，認(rèn)真?貫徹《審計(jì)?法》和集團(tuán)?公司內(nèi)部審?計(jì)工作精神?，堅(jiān)持“全?面審計(jì)，突?出重點(diǎn)”的?審計(jì)工作方?針，按照集?團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)?的要求，緊?緊圍繞集團(tuán)?公司中心工?作，以維護(hù)?集團(tuán)公司財(cái)?經(jīng)秩序、規(guī)?范集團(tuán)公司?經(jīng)濟(jì)行為、?促進(jìn)黨風(fēng)廉?政建設(shè)，提?高資金使用?效益為重點(diǎn)?，以促進(jìn)集?團(tuán)公司健康?、持續(xù)發(fā)展?為目標(biāo)，積?極履行審計(jì)?職能，開(kāi)展?各項(xiàng)審計(jì)工?作，較好地?完成了各項(xiàng)?任務(wù)，取得?了一定成績(jī)??，F(xiàn)將__?年集團(tuán)公司?內(nèi)部審計(jì)工?作情況總結(jié)?如下：一?、加強(qiáng)學(xué)習(xí)?培訓(xùn)，為做?好內(nèi)部審計(jì)?工作奠定基?礎(chǔ)審計(jì)部?從成立之日?起，加強(qiáng)對(duì)?審計(jì)人員的?學(xué)習(xí)培訓(xùn)，?一是___?審計(jì)人員認(rèn)?真學(xué)習(xí)《審?計(jì)法》等國(guó)?家法律法規(guī)?和集團(tuán)公司?內(nèi)部審計(jì)工?作精神，使?全體審計(jì)人?員提高思想?認(rèn)識(shí)，充分?認(rèn)識(shí)集團(tuán)公?司成立審計(jì)?部的重要意?義，充分認(rèn)?識(shí)開(kāi)展審計(jì)?工作是貫徹?落實(shí)___?精神、加強(qiáng)?黨風(fēng)廉政建?設(shè)、促進(jìn)_?__倡廉工?作發(fā)展的需?要，是確保?干部職工遵?紀(jì)守法、清?正廉潔、干?凈做事的需?要，是促進(jìn)?集團(tuán)公司健?康、持續(xù)發(fā)?展的需要，?要增強(qiáng)工作?責(zé)任心和工?作使命感，?按照集團(tuán)公?司內(nèi)部審計(jì)?工作精神，?充分履行審?計(jì)職能，全?面做好內(nèi)部?審計(jì)工作，?取得內(nèi)部審?計(jì)工作的實(shí)?際成效。二?是對(duì)審計(jì)人?員進(jìn)行政策?法規(guī)和業(yè)務(wù)?知識(shí)的培訓(xùn)?，提高審計(jì)?人員的政策?法規(guī)水平和?審計(jì)業(yè)務(wù)技?能，使審計(jì)?人員能夠正?確履行審計(jì)?職能，做好?各項(xiàng)審計(jì)工?作，完成審?計(jì)工作任務(wù)?，取得審計(jì)?工作成績(jī)。?二、明確?工作目標(biāo)，?確保內(nèi)部審?計(jì)工作順利?開(kāi)展為確?保內(nèi)部審計(jì)?工作順利開(kāi)?展，審計(jì)部?明確了工作?目標(biāo)：一是?要嚴(yán)格貫徹?執(zhí)行國(guó)家審?計(jì)法律法規(guī)?，規(guī)范審計(jì)?行為，提高?審計(jì)工作效?率；要結(jié)合?集團(tuán)公司實(shí)?際加強(qiáng)制度?建設(shè)，建立?、健全、完?善各項(xiàng)制度?，構(gòu)筑防腐?___屏障?，促進(jìn)黨風(fēng)?廉政建設(shè)發(fā)?展。二是要?圍繞集團(tuán)公?司中心工作?，積極開(kāi)展?內(nèi)部審計(jì)，?堅(jiān)持以財(cái)務(wù)?收支審計(jì)為?基礎(chǔ)，以物?資采購(gòu)、基?建項(xiàng)目、中?期債、大額?資金使用等?審計(jì)為重點(diǎn)?，不斷拓寬?審計(jì)領(lǐng)域，?加大審計(jì)監(jiān)?督力度，提?高管理部門(mén)?和管理人員?的責(zé)任意識(shí)?和管理水平?，提升集團(tuán)?公司經(jīng)濟(jì)效?益。三是要?貫徹“全面?審計(jì)、突出?重點(diǎn)”的方?針，抓好對(duì)?重點(diǎn)部門(mén)、?重點(diǎn)資金、?重大問(wèn)題審?計(jì)的同時(shí)，?逐步擴(kuò)大審?計(jì)覆蓋面，?進(jìn)一步發(fā)揮?審計(jì)工作的?監(jiān)督與服務(wù)?功能，對(duì)在?審計(jì)中發(fā)現(xiàn)?的問(wèn)題，及?時(shí)提出建議?意見(jiàn)，使被?審計(jì)單位切?實(shí)加強(qiáng)制度?建設(shè)和日常?收支管理水?平。三、?兢兢業(yè)業(yè)工?作，完成內(nèi)?部審計(jì)工作?任務(wù)審計(jì)?部按照集團(tuán)?公司的工作?精神和工作?部署，從_?_年__月?開(kāi)始內(nèi)部審?計(jì)工作，通?過(guò)全體審計(jì)?人員認(rèn)真努?力、兢兢業(yè)?業(yè)工作，完?成了內(nèi)部審?計(jì)工作任務(wù)?，取得良好?成績(jī)。（?一）開(kāi)展財(cái)?務(wù)大檢查，?提高財(cái)務(wù)管?理水平審?計(jì)部__年?__月__?_全體審計(jì)?人員對(duì)集團(tuán)?下屬公司進(jìn)?行一次財(cái)務(wù)?大檢查，檢?查重點(diǎn)為新?公司建章建?制，老公司?查錯(cuò)糾弊。?在財(cái)務(wù)大檢?查過(guò)程中，?要求新公司?制定完善的?財(cái)務(wù)管理制?度，使公司?財(cái)務(wù)管理工?作有章可循?，有據(jù)可依?，切實(shí)做到?以制度管理?財(cái)務(wù)，促進(jìn)?財(cái)務(wù)管理制?度化和規(guī)范?化，實(shí)施有?效的財(cái)務(wù)監(jiān)?督，保證賬?賬相符、賬?款相符、賬?實(shí)相符、賬?表相符、賬?證相符，防?范違反財(cái)經(jīng)?紀(jì)律行為的?發(fā)生。對(duì)老?公司財(cái)務(wù)大?檢查中，主?要發(fā)現(xiàn)固定?資產(chǎn)未盤(pán)點(diǎn)?，應(yīng)收賬款?未對(duì)賬的問(wèn)?題，要求老?公司加強(qiáng)對(duì)?固定資產(chǎn)的?管理，建立?健全固定資?產(chǎn)賬冊(cè)，嚴(yán)?格固定資產(chǎn)?日常核算、?管理和處置?，對(duì)固定資?產(chǎn)增減及收?入、支出要?及時(shí)入賬，?確保賬證、?賬賬、賬實(shí)?相符。要定?期對(duì)固定資?產(chǎn)進(jìn)行清查?，年終進(jìn)行?全面清查盤(pán)?點(diǎn)，做好固?定資產(chǎn)的實(shí)?物登記管理?，確保固定?資產(chǎn)完整和?不流失。要?求老公司及?時(shí)做好應(yīng)收?賬款對(duì)賬工?作，同時(shí)加?強(qiáng)應(yīng)收賬款?催收工作，?防范應(yīng)收賬?款流失，降?低公司經(jīng)濟(jì)?效益。（?二）開(kāi)展小?金庫(kù)整治工?作，規(guī)范財(cái)?務(wù)管理秩序?審計(jì)部_?_年__月?開(kāi)展小金庫(kù)?整治工作，?要求各單位?領(lǐng)導(dǎo)一是深?刻認(rèn)識(shí)到“?小金庫(kù)”的?存在，擾亂?了集團(tuán)公司?財(cái)務(wù)管理秩?序，影響集?團(tuán)公司財(cái)務(wù)?資金的安全?，誘發(fā)、滋?生___行?為，嚴(yán)重?cái)?壞黨風(fēng)政風(fēng)?和社會(huì)風(fēng)氣?。二是要按?照集團(tuán)公司?的要求，健?全和加強(qiáng)制?度建設(shè)，進(jìn)?一步完善各?項(xiàng)管理制度?，嚴(yán)格執(zhí)行?國(guó)家財(cái)經(jīng)法?規(guī)和財(cái)務(wù)管?理規(guī)章制度?，加強(qiáng)部門(mén)?經(jīng)費(fèi)使用與?管理，從源?頭上防止和?杜絕“小金?庫(kù)”問(wèn)題的?發(fā)生。通過(guò)?開(kāi)展小金庫(kù)?整治工作，?規(guī)范了財(cái)務(wù)?管理秩序，?對(duì)促進(jìn)黨風(fēng)?廉政建設(shè)，?防范產(chǎn)生_?__行為起?到積極作用?。（三）?積極開(kāi)展專(zhuān)?項(xiàng)審計(jì)，推?進(jìn)集團(tuán)公司?整體工作發(fā)?展審計(jì)部?在__年下?半年積極開(kāi)?展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)?工作，一是?__月份配?合主管部門(mén)?對(duì)公司進(jìn)行?檢查，配合?水務(wù)一體化?小組對(duì)審計(jì)?、評(píng)估進(jìn)行?全程跟綜；?二是__月?份成立督查?組對(duì)在建基?建項(xiàng)目跟綜?落實(shí)；三是?與公司其他?部門(mén)成立小?組配合會(huì)計(jì)?師事務(wù)所對(duì)?發(fā)行中期債?進(jìn)行審計(jì)。?這些專(zhuān)項(xiàng)審?計(jì)工作開(kāi)展?，有力促進(jìn)?在建基建項(xiàng)?目、中期債?等工作的發(fā)?展，確保在?建基建項(xiàng)目?、中期債等?工作按照集?團(tuán)公司的工?作要求進(jìn)行?，取得實(shí)際?成效。四?、存在的不?足問(wèn)題集?團(tuán)公司審計(jì)?部成立時(shí)間?只有短短幾?個(gè)月，經(jīng)過(guò)?全體審計(jì)人?員共同努力?和辛勤工作?，完成了集?團(tuán)公司下達(dá)?的審計(jì)工作?任務(wù)，取得?了較好的成?績(jī)。但還是?存在一些不?足問(wèn)題，主?要是：一是?審計(jì)手段較?為單一，審?計(jì)工作效率?仍待提高；?二是審計(jì)咨?詢和審計(jì)服?務(wù)還沒(méi)有完?全到位；三?是由于人力?不足審計(jì)工?作未全面開(kāi)?展，例如下?屬公司業(yè)績(jī)?考核等工作?還未開(kāi)展；?四是制度建?設(shè)還不夠健?全完善；五?是審計(jì)信息?化建設(shè)不夠?等，審計(jì)手?段較為原始?、落后。這?些存在的不?足問(wèn)題，需?要引起審計(jì)?部高度的重?視，采取切?實(shí)措施，在?今后的工作?中加以改進(jìn)?和提高。?五、__年?工作計(jì)劃?（一）加強(qiáng)?宣傳，突出?審計(jì)工作的?重要性審?計(jì)部要切實(shí)?加強(qiáng)宣傳，?突出審計(jì)工?作的重要性?，通過(guò)板報(bào)?、宣傳欄等?方式，構(gòu)建?一個(gè)審計(jì)信?息交流的窗?口，把集團(tuán)?公司內(nèi)部審?計(jì)工作動(dòng)態(tài)?（范本）、?審計(jì)法規(guī)、?審計(jì)制度等?公布于眾，?在一定范圍?內(nèi)對(duì)有關(guān)審?計(jì)結(jié)果進(jìn)行?通報(bào)。通過(guò)?這些工作，?使集團(tuán)公司?全體干部職?工進(jìn)一步加?深對(duì)內(nèi)部審?計(jì)工作重要?性的了解，?改善和優(yōu)化?審計(jì)環(huán)境，?理解和支持?內(nèi)部審計(jì)工?作，促進(jìn)集?團(tuán)公司內(nèi)部?審計(jì)工作健?康持續(xù)發(fā)展?。（二）?加強(qiáng)財(cái)務(wù)管?理，強(qiáng)化會(huì)?計(jì)基礎(chǔ)工作?審計(jì)部要?配合財(cái)務(wù)部?門(mén)，加強(qiáng)下?屬公司財(cái)務(wù)?管理，使下?屬公司財(cái)務(wù)?人員一是深?入貫徹落實(shí)?《會(huì)計(jì)法》?等法律法規(guī)?，充分認(rèn)識(shí)?會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工?作的重要性?，掌握會(huì)計(jì)?基礎(chǔ)工作的?主要內(nèi)容和?基本要求，?進(jìn)一步強(qiáng)化?內(nèi)部控制和?會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工?作規(guī)范，全?面提升會(huì)計(jì)?基礎(chǔ)工作水?平。二是營(yíng)?造崇尚誠(chéng)實(shí)?守信、規(guī)范?會(huì)計(jì)核算、?強(qiáng)化內(nèi)部管?理的會(huì)計(jì)文?化，按照財(cái)?政部《會(huì)計(jì)?基礎(chǔ)工作規(guī)?范》和集團(tuán)?公司財(cái)務(wù)工?作精神，進(jìn)?一步健全內(nèi)?部會(huì)計(jì)管理?制度，使記?賬、算賬、?報(bào)賬等基礎(chǔ)?工作符合國(guó)?家統(tǒng)一的會(huì)?計(jì)制度，為?全面提高會(huì)?計(jì)信息質(zhì)量?打下基礎(chǔ)。?（三）運(yùn)?用審計(jì)結(jié)果?，促進(jìn)黨風(fēng)?廉政建設(shè)發(fā)?展審計(jì)部?要充分運(yùn)用?審計(jì)結(jié)果，?加強(qiáng)對(duì)人財(cái)?物管理使用?和關(guān)鍵崗位?的監(jiān)督，促?使干部職工?規(guī)范財(cái)務(wù)管?理，正確行?使職權(quán)。要?加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)?制度執(zhí)行情?況的監(jiān)督，?杜絕“__?_”，避免?權(quán)力___?的發(fā)生，既?促進(jìn)黨風(fēng)廉?政建設(shè)發(fā)展?，又建立一?支清正廉潔?的干部職工?隊(duì)伍。（?四）開(kāi)展下?屬公司業(yè)績(jī)?考核，提高?下屬公司工?作積極性?審計(jì)部要按?照集團(tuán)公司?的工作部署?，開(kāi)展下屬?公司業(yè)績(jī)考?核。通過(guò)審?計(jì)如實(shí)反映?下屬公司的?經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，?按照集團(tuán)公?司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行?考核，做到?獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，?進(jìn)一步提高?下屬公司的?工作積極性?，促進(jìn)生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)工作發(fā)?展，取得良?好經(jīng)營(yíng)效益?。（五）?加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)?伍建設(shè)，不?斷提高內(nèi)部?審計(jì)工作水?平審計(jì)部?要加強(qiáng)審計(jì)?人員的思想?建設(shè)、職業(yè)?道德建設(shè)和?廉政建設(shè)，?推進(jìn)依法審?計(jì)、文明審?計(jì)。要加強(qiáng)?管理，嚴(yán)明?紀(jì)律，強(qiáng)化?監(jiān)督，提高?審計(jì)工作效?率和審計(jì)工?作質(zhì)量，促?進(jìn)審計(jì)工作?發(fā)展，為推?進(jìn)集團(tuán)公司?健康、持續(xù)?發(fā)展作貢獻(xiàn)?。公司內(nèi)?部審計(jì)工作?總結(jié)（三）?回顧__?的工作，對(duì)?照公司的各?項(xiàng)制度，能?盡心盡力做?好各項(xiàng)工作?，較好地履?行了自己的?職責(zé)?，F(xiàn)將?主要情況小?結(jié)如下：?一、概況?我是在__?年__月份?進(jìn)入AA公?司從事公司?內(nèi)務(wù)審計(jì)工?作，之前在?事務(wù)所從事?外部審計(jì)工?作。自AA?公司內(nèi)審部?成立以來(lái)，?截止目前共?開(kāi)展了__?_個(gè)項(xiàng)目的?審計(jì)工作，?分別是：_?__項(xiàng)業(yè)務(wù)?部門(mén)審計(jì)、?___項(xiàng)職?能部門(mén)審計(jì)?及___項(xiàng)?專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。?除了在我進(jìn)?入公司之前?就已開(kāi)展完?畢的兩個(gè)項(xiàng)?目，我參與?了其余__?_個(gè)項(xiàng)目的?全程審計(jì)。?二、具體?工作1、?開(kāi)展內(nèi)貿(mào)業(yè)?務(wù)部審計(jì)_?__項(xiàng)，分?別對(duì)BB及?c部門(mén)開(kāi)展?審計(jì)。①?在對(duì)“BB?”進(jìn)行審計(jì)?時(shí)，由于B?B是作為獨(dú)?立法人存在?且業(yè)務(wù)主要?是面向市場(chǎng)?上的散戶，?故我們進(jìn)行?了較為全面?的了解和檢?查。對(duì)于該?項(xiàng)目，我們?重點(diǎn)審計(jì)了?合同管理、?往來(lái)款、存?貨、費(fèi)用及?資金支付審?批等方面。?審計(jì)后提出?相關(guān)建議_?__余條。?②在對(duì)“?c部門(mén)”進(jìn)?行審計(jì)時(shí)，?我們重點(diǎn)_?__了應(yīng)收?款、預(yù)付款?情況；焦炭?業(yè)務(wù)采購(gòu)環(huán)?節(jié)直接按水?分差量補(bǔ)水?情況；融資?業(yè)務(wù)及創(chuàng)元?代理業(yè)務(wù)的?投資回報(bào)率?等。審計(jì)中?我們對(duì)c部?門(mén)焦炭業(yè)務(wù)?因補(bǔ)水方式?差異進(jìn)行了?測(cè)試，發(fā)現(xiàn)?因補(bǔ)水計(jì)算?方法的問(wèn)題?影響c部門(mén)?__年度利?潤(rùn)__余萬(wàn)?，并從公司?管理的角度?提出了相關(guān)?建議。2?、開(kāi)展外貿(mào)?業(yè)務(wù)部審計(jì)?___項(xiàng)，?分別是對(duì)進(jìn)?出口c部、?進(jìn)出口D部?、進(jìn)出口e?部及進(jìn)出口?F部的審計(jì)?。我參與了?進(jìn)出口e部?及進(jìn)出口F?部的審計(jì)。?在審計(jì)進(jìn)出?口部門(mén)時(shí)，?發(fā)現(xiàn)由于進(jìn)?出口業(yè)務(wù)是?以“貨權(quán)轉(zhuǎn)?移書(shū)”作為?客戶提貨的?依據(jù)，而非?以物流軟件?中打印出的?“貨物提單?”作為客戶?提貨依據(jù)，?故相關(guān)人員?并未對(duì)物流?軟件數(shù)據(jù)的?輸入引起足?夠的重視，?導(dǎo)致物流軟?件數(shù)據(jù)和財(cái)?務(wù)數(shù)據(jù)普遍?存在較大差?異。在出具?的審計(jì)報(bào)告?中，我們已?建議相關(guān)的?業(yè)務(wù)部、物?流單證部和?會(huì)計(jì)部協(xié)商?提出相應(yīng)的?改進(jìn)措施。?3、開(kāi)展?對(duì)公司職能?部門(mén)的審計(jì)?___項(xiàng)，?分別是對(duì)辦?公室及GG?部的審計(jì)。?通過(guò)對(duì)辦公?室的審計(jì)，?我們發(fā)現(xiàn)辦?公司目前階?段存在的主?要問(wèn)題是對(duì)?公司資產(chǎn)（?特別是下屬?子公司資產(chǎn)?）的管理上?存在缺陷。?審計(jì)后，結(jié)?合我們內(nèi)審?部門(mén)提出的?建議，辦公?室出臺(tái)了“?關(guān)于加強(qiáng)對(duì)?各分子公司?資產(chǎn)管理_?_通知”。?4、參與?制定“內(nèi)審?部崗位職責(zé)?及工作流程?”。鑒于內(nèi)?審部是公司?__年度新?成立的部?門(mén)，故原先?的SoP流?程中并未涉?及內(nèi)務(wù)審計(jì)?崗位。為了?完善內(nèi)審機(jī)?構(gòu)，指導(dǎo)今?后內(nèi)審工作?的開(kāi)展及明?確內(nèi)審部門(mén)?工作職責(zé)，?在__年_?_月末__?月初，我們?初步擬定了?“內(nèi)審部崗?位職責(zé)及工?作流程”。?5、參與?制定“__?年度審計(jì)工?作計(jì)劃”，?并參與公司?開(kāi)展的“內(nèi)?審部__年?工作計(jì)劃討?論會(huì)”。通?過(guò)參與該計(jì)?劃的制定與?討論，讓我?更加了解了?公司高層對(duì)?于內(nèi)審部的?定位及期望?，同時(shí)明白?公司內(nèi)審部?門(mén)現(xiàn)階段的?工作重心應(yīng)?是“事后監(jiān)?督”。該計(jì)?劃的最終確?定，為明年?的審計(jì)工作?指明了方向?，也使我進(jìn)?一步明確了?明年的審計(jì)?任務(wù)及審計(jì)?方向。通?過(guò)上述工作?的開(kāi)展，使?我逐步地循?序漸進(jìn)地了?解并熟悉了?公司的業(yè)務(wù)?模式及操作?流程。同時(shí)?，通過(guò)上述?審計(jì)項(xiàng)目的?告一段落，?我發(fā)現(xiàn)有些?問(wèn)題是AA?公司現(xiàn)階段?各業(yè)務(wù)部門(mén)?普遍存在的?問(wèn)題。如：?1、公司?各業(yè)務(wù)部財(cái)?務(wù)專(zhuān)管員每?個(gè)月都會(huì)寫(xiě)?財(cái)務(wù)分析報(bào)?告，分析報(bào)?告中對(duì)往來(lái)?款同時(shí)反映?財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和?業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，?并對(duì)兩者差?異進(jìn)行分析?。但我們發(fā)?現(xiàn)，各部門(mén)?普遍存在分?析報(bào)告中的?財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和?業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均?來(lái)自于財(cái)務(wù)?專(zhuān)管員，業(yè)?務(wù)數(shù)據(jù)并非?是由業(yè)務(wù)人?員提供，而?是由專(zhuān)管員?根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)?據(jù)結(jié)合了解?到的實(shí)際貨?物出入庫(kù)情?況及___?情況倒軋。?上述操作導(dǎo)?致財(cái)務(wù)分析?報(bào)告中往來(lái)?款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)?與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)?的差異分析?流于形式，?完全削弱了?不相容職務(wù)?（業(yè)務(wù)員和?財(cái)務(wù)專(zhuān)管員?）對(duì)同一數(shù)?據(jù)相互監(jiān)督?的功能。?2、貨物的?出入庫(kù)情況?未能及時(shí)地?錄入物流軟?件系統(tǒng)，導(dǎo)?致部分物流?軟件中顯示?有庫(kù)存的貨?物實(shí)際上已?銷(xiāo)售完畢；?甚至出現(xiàn)個(gè)?別物流軟件?中顯示的貨?物其實(shí)早已?出售的情況?只有當(dāng)事的?業(yè)務(wù)員清楚?。試