【報告】存量資金自查報告

關(guān)鍵字】報告存量資金自查報告篇一：關(guān)于“盤活財政存量資金〃的幾點認(rèn)識關(guān)于“盤活財政存量資金”的兒點認(rèn)識摘要經(jīng)過30多年的漸進式改革探索，基本上形成了適合中國國情的財稅體制現(xiàn)行格局。在促進經(jīng)濟與社會協(xié)調(diào)發(fā)展、充分調(diào)動中央和地方兩級政府的積極性、引導(dǎo)和鼓勵企業(yè)創(chuàng)新、提高財政資金使用效益等方面均發(fā)揮了巨大的作用。當(dāng)然，隨著客觀經(jīng)濟形勢的變化，現(xiàn)行的財體制存在一些迫切需耍解決的問題，尤其體現(xiàn)在稅預(yù)算管理體制方面的問題。大量財政資金閑置、沉淀，使用效率低下，甚至被用于他處，嚴(yán)重影響了我國經(jīng)濟的正常運行和健康發(fā)展。所以，如何讓資金之水正常流動起來。成為當(dāng)心最緊急的任務(wù)。關(guān)鍵詞：盤活；存量財政資金；建議緒論經(jīng)過30多年的漸進式改革探索，基本上形成了適合中國國情的財稅體制現(xiàn)行格局。在促進經(jīng)濟與社會協(xié)調(diào)發(fā)展、充分調(diào)動中央和地方兩級政府的積極性、引導(dǎo)和鼓勵企業(yè)創(chuàng)新、提高財政資金使用效益等方面均發(fā)揮了巨大的作用。當(dāng)然，隨著客觀經(jīng)濟形勢的變化，現(xiàn)行的財體制存在一些迫切需要解決的問題，尤其體現(xiàn)在稅預(yù)算管理體制方面的問題。大量財政資金閑置、沉淀，使用效率低下，甚至被用于他處，嚴(yán)重影響了我國經(jīng)濟的正常運行和健康發(fā)展。所以，如何讓資金之水正常流動起來。成為當(dāng)心最緊急的任務(wù)。一、盤活存量財政資金的內(nèi)涵盤活存量財政資金是指在保持限額財政資金的前提下，合理使用現(xiàn)有財政資金，減少沉淀財政資金，最大限度防止可用財政資金閑置.，提高財政資金使用效率和效益。盤活存量財政資金要扣除預(yù)算周轉(zhuǎn)金，必要的預(yù)備費、預(yù)算調(diào)節(jié)資金和存放于財政專戶中的社?；?、償債準(zhǔn)備金等項目，側(cè)重于整合消化已沉淀財政資金，加快使用預(yù)算已安排撥付的財政資金。存量財政資金存放于三類銀行賬戶：在人民銀行的國庫單一賬戶資金（簡稱庫款），在各商業(yè)銀行的財政專戶和預(yù)算單位銀行賬戶。存量財政資金按資金性質(zhì)區(qū)分包括：公共財政、政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，財政暫存、暫付款資金，財政對外借款資金，財政專戶資金，預(yù)算單位結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等。簡單來說，財政存量資金指的是各級政府沉淀在各種銀行賬戶里的財政資金。每個月的財政收入是增量；錢沒花出去，結(jié)余在各種銀行賬戶上，為存量。具體來說，財政存量資金，包括年度預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，央行國庫中的留底資金，還有設(shè)立在商業(yè)銀行中財政專戶的結(jié)余資金?！伴e置、沉淀的財政資金"，主要潛藏于國庫存款之中。國庫存款由各級政府存放于中國人民銀行國庫的收入構(gòu)成，包括稅收、非稅、基金與央企紅利上繳收入。材料顯示，XX年政府在央行存款月均為2.34萬億元，XX年為2.94萬億多元，XX年前五個月平均為2.97萬億多元，月均存款通常超過全年財政收入的.三成。XX年截至6月末，財政性存款達到3.6萬億多元。此外，更多財政資金沉淀在國庫之外的商業(yè)銀行賬戶。目前，各級財政部1文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.門在商業(yè)銀行開設(shè)了17萬多個各類資金賬戶，XX年3月底清理前，該數(shù)字高達27萬之多。在不少地方，公共投資項目由私人負(fù)責(zé)運作，有些項目并未開工，或者嚴(yán)重延期，但項目款已經(jīng)撥付到他們賬戶上，這些未用出去的錢，也應(yīng)屬于財政資金的范疇。2、為什么需要“盤活財政存量資金〃？“錢荒”發(fā)生之后，雖然央行緊縮的立場有所緩和，但新一屆政府對于出臺更枳極的刺激政策始終保持謹(jǐn)慎，其制訂的經(jīng)濟增長計劃即外界所稱的“李克強經(jīng)濟學(xué)”①，其思想也似乎正在貫徹于陸續(xù)出臺的一些具體政策中。例如最近國務(wù)院常務(wù)會議特別提出“當(dāng)前要進一步盤活存量，把閑置、沉淀的財政資金用好，集中有限的資金用于穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生的重點環(huán)節(jié)?！ㄒ酝浮氨P活財政存量資金〃這樣一個政策指引，我們必須理解它的背景和用意?！氨P活財政存量資金〃提出的背后，是我國資金存量劇增和實體經(jīng)濟失血并存的荒?，F(xiàn)象，折射出我國財政領(lǐng)域預(yù)算制定科學(xué)水平還需提高、財政資金使用效率偏低的現(xiàn)狀。（-）大量財政資金閑置與地方政府債務(wù)規(guī)模增加并存近年來，一方面是我國政府財政收入大量進賬，另一方面大把錢花不出去；一方面政府大規(guī)模舉債，另一方面卻有許多錢在“睡大覺〃。近口審計結(jié)果顯示，XX年中央本級財政資金閑置較多，未形成有效需求，有104個部門本級結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)396.4億元。地方財政資金閑置也較多,抽查的18個省本級財政專戶存款余額相當(dāng)于其國庫存款的44%。而地方政府性債務(wù)表明，一些地方債務(wù)規(guī)模增長較快，部分地區(qū)和行業(yè)債務(wù)風(fēng)險凸顯，有9個省會城市本級政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)率已超過100%，最高達189%。（二）大量財政資金閑置與經(jīng)濟發(fā)展“失血〃并存今年1-5月，中央財政收入增長0.1%,低于全年預(yù)算目標(biāo)6.9個百分點，財政收入下降直接對應(yīng)的是企業(yè)盈利能力下降。但在這樣困難的情況下，國庫存款卻在增加，余額高達3.23萬億元。此外，根據(jù)審計署關(guān)于中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的報告，此次審計涉及的部門預(yù)算有16%未執(zhí)行，形成結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余達356.34億元。同時，我們看到5月份〃克強指數(shù)〃②為4.02%,較4月份的5.31%下降了1.29%,降至年內(nèi)新低。匯豐中國制造業(yè)PMI指數(shù)顯示，6月份該值由1個月前的49.2%降至48.3%,創(chuàng)下近9個月來新低，這也是該指數(shù)連續(xù)第二個月跌落至50的榮枯線以下。新近公布的6月份經(jīng)濟數(shù)據(jù)也表明，一邊是經(jīng)濟增長疲弱，實體經(jīng)濟產(chǎn)能過剩和盈利下滑，另一邊是居民消費價格總水平（CPI）仍在上升，大帚流動性滯留在金融體系內(nèi)空轉(zhuǎn)，而拒絕進入實體經(jīng)濟。寶貴的財政資金因為管理不嚴(yán)趴在賬上閑置沉淀，并未有效用于支持實體經(jīng)濟，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整以及經(jīng)濟增長。（三）大量財政資金閑置折射出我國預(yù)算管理存在眾多問題大量財政資金閑置、沉淀，至少說明：一是預(yù)算執(zhí)行不到位。預(yù)算的執(zhí)行意味著預(yù)算資金必須按進度需要及時撥付。大量財政資金沉淀，說明預(yù)算的執(zhí)行并未按照進度進行，要么錢沒有及時撥出去，要么投資項目未立項或者項目未如期開工，資金就已經(jīng)下達。二是預(yù)算編制不合理。一些政府部門還沒想好干什么，就先把錢要到手再說，即使是資金使用的方向有了，但到底配置多少財政資金合適，并沒有現(xiàn)成的科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)。一個項目安排多少財政資金，往往是討價還價、各種力量博弈的結(jié)果。政府部門有強烈的預(yù)算最大化沖動，爭取了遠遠超過自身消化能力的預(yù)算，最終卻花不出去，要么在央行賬戶沉淀，要么年底突擊花掉。三是2文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.轉(zhuǎn)移支付不規(guī)范。一些由中央向地方的轉(zhuǎn)移支付資金，由于地方?jīng)]跑到位，可能被故意拖延，遲遲不予支付；一些政府采購支出，也沒有執(zhí)行國庫直接收付制度，不是直接劃撥到賬，而是由財政部門任意留難，成為尋租腐敗的機會。長遠來看，“盤活財政存量資金〃的意義重大,作為應(yīng)對當(dāng)前流動性充裕而實體經(jīng)濟失血的一種手段，它的最終目的還是在于提高資金使用效率、更好促進實體經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級。應(yīng)該看到，財政政策作用對象直接，操作實施簡單，因此做好盤活閑置財政資金，對于促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟增長將會發(fā)揮重要作用。三、盤活存量財政資金的建議盤活存量財政資金的重點不僅要放在財政分配資金上，更要加強盤活預(yù)算單位存量財政資金。實際盤活中要堅持調(diào)整資金程序合法，統(tǒng)籌安排，使用效益優(yōu)先，兼顧效率，確保資金安全的原則。建議采取以下措施：.深化財稅體制改革，合理確定地方政府財權(quán)、事權(quán)。改變年度平衡預(yù)算為跨年度平衡預(yù)算，大幅縮減專項補助比例，提高?般轉(zhuǎn)移支付補助占比，提高地方項目立項的自主權(quán)，整合地方散、舌L,小項目，符合地方發(fā)展實際需求。.精細(xì)編制預(yù)算，及時公開部門預(yù)算。適當(dāng)安排項目前期工作經(jīng)費，加強項目儲備，建立項目論證機制，實行專家論證和咨詢制度，開展項目競爭篩選，擇優(yōu)評審立項列入部門預(yù)算。建立健全預(yù)算編制與結(jié)轉(zhuǎn)資金管理相銜接的約束機制，對結(jié)轉(zhuǎn)資金常年居高不下、使用不力的部門，相應(yīng)減少安排其預(yù)算。.中央、省級進一步簡政放權(quán)，簡化投資審批手續(xù)，提高辦事效率。項目招投標(biāo)采取網(wǎng)上競標(biāo)或下放到地方公共資源交易中心招投標(biāo)，縮短項目審批及項目準(zhǔn)備周期。.對地方盤活存量財政資金進行考核。將地方政府盤活存量財政資金工作納入地方財政績效評價體系，作為分配轉(zhuǎn)移支付的一個重要因素。并實行季報制，按上、下半年度進行考核。上級政府每年安排專業(yè)工作組到下級政府各部門進行指導(dǎo)檢查核實，分析評估，弄虛作假的將嚴(yán)懲，并扣減年度結(jié)算補助。.嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度，規(guī)范財政國庫資金管理。壓縮財政專項支出賬戶，預(yù)算安排的資金實行國庫集中支付制度，杜絕“以撥作支〃轉(zhuǎn)入財政專戶。擴大項目資金的財政直接支付范圍，嚴(yán)禁財政資金對外借款。建立預(yù)算單位財務(wù)一體化、支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，可以適時查詢單位結(jié)余及賬戶資金。.加強預(yù)算執(zhí)行管理，落實部門支出責(zé)任制。各級財政要按照規(guī)定時間及時下達轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。對上級財政提前下達的轉(zhuǎn)移支付，本級財政要列入年初預(yù)算，并分解到本級有關(guān)部門和下級財政。對以收定支的支出項目要加快下達，次年進行清算，及早開展項目準(zhǔn)備，確保預(yù)算盡快執(zhí)行。將部門預(yù)算支出執(zhí)行進度和盤活部門存量財政資金工作列入政府對部門效能評價考核的內(nèi)容，建立部門責(zé)任制。每月對各預(yù)算單位的資金結(jié)余情況進行分析通報。各部門要在依法合規(guī)、確保工程質(zhì)量安全的前提下，加快基建工程及其支出進度，盡早形成實物工作量。.加強組織領(lǐng)導(dǎo)，定期清理盤活財政存量資金。在政府領(lǐng)導(dǎo)牽頭下，由財政、審計組成的盤活存量財政資金工作組，定期深入單位清理檢杳部門結(jié)存資金，提出整合資金意見，政3文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.府發(fā)文后執(zhí)行。對某一預(yù)算年度安排的項目支出連續(xù)兩年未用、或者連續(xù)三年仍未使用完形成的剩余資金，視同結(jié)余資金管理，收回地方本級財政統(tǒng)籌管理。注釋：①“李克強經(jīng)濟學(xué)"，核心內(nèi)容是不出臺刺激措施、去杠桿化和結(jié)構(gòu)性改革，以短痛換取長期的益處。②“克強指數(shù)”由工業(yè)用電量、鐵路貨運量、銀行中長期貸款三大權(quán)重構(gòu)成。篇二：關(guān)于盤活財政存量資金的路徑與對策關(guān)于盤活財政存量資金的路徑與對策毛鵬程（湖北省黃石市審計局）【時間:XX年04月24日】字號：【大】【中】【小】財政存量資金，是指預(yù)算年度結(jié)束或項目建設(shè)周期結(jié)束后，沒有按預(yù)算要求使用或沒有使用完，仍然在賬上閑置、沉淀的財政資金。筆者結(jié)合多年的審計實踐，對如何盤活財政存量資金談點粗淺看法。一、財政存量資金的表現(xiàn)形式多年來，財政資金閑置問題一直比較突出，嚴(yán)重影響財政資金使用效益發(fā)揮。呈現(xiàn)財政存量資金總量大、存在形態(tài)多的特點，主要有以下幾種情形：一是存放于財政專戶，主要是專項資金結(jié)余，一些專戶核算事項已結(jié)束多年，但專戶仍然保留，部分資金依然存在；二是存放于國庫，主要是專項轉(zhuǎn)移支付結(jié)余和預(yù)算指標(biāo)結(jié)余；三是存放于預(yù)算單位，主要是項目資金結(jié)余。2、財政存量資金的形成原因一是部門預(yù)算資金結(jié)余閑置。由于預(yù)算編制不細(xì)化，項目前期準(zhǔn)備不充分，加之有的部門采取各種手段，虛報、多報項目預(yù)算，財政批復(fù)的部門預(yù)算數(shù)明顯高于實際支出數(shù)，造成財政資金結(jié)余閑置。而當(dāng)前財政部門在編制下一年度預(yù)算時，也未考慮部門上年結(jié)余，導(dǎo)致部門預(yù)算結(jié)余像“滾雪球〃越滾越大。二是財政專戶資金結(jié)余閑置。隨著當(dāng)前經(jīng)濟社會的高速發(fā)展，地方財力不斷增強，-些財政部門為了地方、部門利益的需要，掌握財政資金的機動權(quán)，通過虛列支出等手法，將大量資金違規(guī)撥付到財政專戶，形成財政專戶資金的大量閑置，最終成為地方、部門的可支配資金。三是上級專項轉(zhuǎn)移支付資金閑置。由于專項項目設(shè)置交叉重復(fù)，分配制度不夠合理，資金撥付嚴(yán)重滯后，大量資金一般于年底才撥付到地方財政，上級專項和地方配套資金不同步，導(dǎo)致?些項目不能按時啟動，大量財政資金被滯留于專戶，未能及時發(fā)揮資金的使用績效。四是財政出借資金沉淀。為了扶持企業(yè)發(fā)展，地方財政以周轉(zhuǎn)金或暫借資金的方式，借出了大量財政資金。目前很大部分己經(jīng)名存實亡，有的部分由于疏于清理回收，造成部分資金沉淀。三、盤活財政存量資金的具體路徑當(dāng)前，既要鎖定存量，更要控制增量，加強對財政資金監(jiān)管，可以有效促進盤活存量資金，提高資金使用效益。（-）緊盯“暫存款〃科目，防止專項資金沉淀。一些財政部門將年度沒有用完、部分未安排使用的資金，通常采用虛列支出掛“暫存款”的方法處理，這使“暫存款〃科目實際上成為財政部門的蓄水池。因此，要把財政“暫存款”科目作為監(jiān)督重點，建立該科目資金增減變化臺賬或電子數(shù)據(jù)庫，實行全過程跟蹤，通過分析該科?目資金變化情況及規(guī)律，及時發(fā)現(xiàn)財政資金管理漏洞，切實防止資金沉淀，提高資金使用效益。4文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.（二）緊盯各項結(jié)余資金，防止結(jié)余資金沉淀。當(dāng)前，財政資金結(jié)余主要有以下幾種情形：一是多編預(yù)算，項目執(zhí)行完后仍有結(jié)余；二是預(yù)算執(zhí)行進度緩慢；三是預(yù)算項目在執(zhí)行過程中建設(shè)內(nèi)容調(diào)減；四是受政策變化、計劃調(diào)整等因素影響，項目中止或撤銷形成的結(jié)余。對因多編預(yù)算項目執(zhí)行完后的結(jié)余、預(yù)算項目建設(shè)內(nèi)容調(diào)減、預(yù)算項目因特殊原因未執(zhí)行的結(jié)余資金，應(yīng)督促財政部門重新納入預(yù)算安排使用，對預(yù)算執(zhí)行緩慢的要督促加快進度，減少資金滯留，嚴(yán)格防控資金沉淀。（三）緊盯財政專戶，防止財政資金在專戶沉淀。應(yīng)定期對財政和部門專戶進行清理，對性質(zhì)相同的專戶，采取撤并方式，減少專戶數(shù)量；對政策性特設(shè)專戶應(yīng)密切關(guān)注政策變化情況，政策執(zhí)行完畢應(yīng)及時撤銷專戶，通過專戶定期監(jiān)控，防止將不屬于專戶的資金轉(zhuǎn)入專戶閑置。對長期躺在專戶上的資金，應(yīng)區(qū)分不同性質(zhì)，采取可行措施讓死錢“復(fù)活（四）緊盯財政國庫，防止財政資金在單位賬戶沉淀。應(yīng)充分發(fā)揮財政聯(lián)網(wǎng)審計作用，定期采集國庫數(shù)據(jù)，及時組織分析財政存款管理模式和方法及在國庫和各商業(yè)銀行的分布情況，并選擇部分賬戶進行流量分析。發(fā)現(xiàn)問題及時采取糾正措施。同時，要嚴(yán)格監(jiān)督國庫集中支付方式，控制授權(quán)支付比重，獷大財政直接支付范圍和比重，防止因中間環(huán)節(jié)過多而導(dǎo)致資金沉淀。（五）緊盯專項轉(zhuǎn)移資金，防止財政資金在體外沉淀。以專項轉(zhuǎn)移支付分配、撥付、使用為著力點，分析資金運轉(zhuǎn)是否順暢及時，有無跑冒滴漏現(xiàn)象，是否存在由于分配環(huán)節(jié)較多、撥付程序復(fù)雜，上級財政部門人為滯留專項資金等影響項目實施和資金及時發(fā)揮效益的問題；重點核實項目是否真實，有無以結(jié)轉(zhuǎn)名義將專項轉(zhuǎn)移支付資金挪作它用或轉(zhuǎn)出放置，有無以虛假支出方式套取財政資金，形成賬外閑置，有無因項目無法實施而導(dǎo)致專項資金閑置等問題。四、盤活財政存量資金的對策建議財政資金閑置是財政領(lǐng)域的i種資源浪費行為。當(dāng)前，要盡快建立健全財政支出體系，完善監(jiān)督機制，有效防止資金閑置沉淀，最大限度地激活財政資金存量，著力提高財政資金使用效益。一是要摸清存量底數(shù)，分類盤活資金。地方政府和財政部門要對國庫和存放于專業(yè)銀行的財政專戶進行認(rèn)真清理，摸定存量資金規(guī)模，采用分類處置辦法激活。對結(jié)轉(zhuǎn)二年以上仍未使用完畢的，一律視同結(jié)余資金，收回財政，重新納入預(yù)算，統(tǒng)籌安排使用，解除躺在賬上的“睡眠狀態(tài)〃，提高財政資金使用效益。對項目進度緩慢、年底可能再次形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的項目，要調(diào)整用于其它急需的支出項目，從而減輕當(dāng)年財政壓力。此外，財政部門要建立結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理制度，根據(jù)預(yù)算法的規(guī)定將上一年預(yù)算結(jié)余資金列入下一年預(yù)算，壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，有效預(yù)防源頭沉淀問題。二是要細(xì)化預(yù)算編制，強化預(yù)算執(zhí)行。一方面，要將項目建設(shè)內(nèi)容按實際細(xì)化量化至IJ“項”級科目，使預(yù)算由“粗放型〃向“精細(xì)型”轉(zhuǎn)變，建立完善科學(xué)規(guī)范的定員定額標(biāo)準(zhǔn)，讓財政預(yù)算保障最大限度地與部門單位行政事務(wù)相匹比，從源頭上減少財政預(yù)算資金的結(jié)余閑置；另一方面，應(yīng)強化預(yù)算執(zhí)行管理，實行預(yù)算執(zhí)行責(zé)任追究制度，確保預(yù)算執(zhí)行合理有序、預(yù)算監(jiān)督嚴(yán)格有效，對不能嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，要追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，要在下一年度減少其預(yù)算指標(biāo)，徹底改變重預(yù)算、輕執(zhí)行的問題。5文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.三是要規(guī)范國庫管理，暢通撥付渠道。要探索創(chuàng)新國庫資金管理科學(xué)方法，在保證資金安全和正常運轉(zhuǎn)的前提下，對國庫資金進行科學(xué)運作，以盤活存量資金，增加財政資金收益。同時，要全面落實國庫集中支付制度，預(yù)算安排的資金應(yīng)全部實行國庫集中支付，不得轉(zhuǎn)入財政專戶，堅決杜絕違規(guī)方式將庫款轉(zhuǎn)入財政專戶，并不斷擴大財政直接支付的范圍和比例，強力推進公務(wù)卡結(jié)算制度，避免國庫資金在單位賬戶上沉淀。四是要突出頂層設(shè)計，完善轉(zhuǎn)移支付。實行轉(zhuǎn)移支付制度以來，財政存盤資金呈逐年增加態(tài)勢，一定程度上暴露了轉(zhuǎn)移支付在制度設(shè)計上的缺陷。要防止財政資金沉淀，必須調(diào)整完善轉(zhuǎn)移支付制度，規(guī)范轉(zhuǎn)移支付資金分配方法，優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，減少用于專項轉(zhuǎn)移支付的資金比重，提高財力性轉(zhuǎn)移支付資金比重，加大地方政府對財政性資金分配處置權(quán)限，確保財政資金用活用好。五是要積極大膽探索，創(chuàng)新盤活機制。一方面，要按照"確保及時支付、確保運行安全〃的原則，積極探索研究財政間歇性資金的規(guī)律和規(guī)模，將大量暫時存放于央行的國庫存量資金通過相應(yīng)渠道有效利用起來，這些渠道包括在商業(yè)銀行定期存款、債券回購與逆回購、購買高信用等級的商業(yè)票據(jù)等；另?方面，由于?些政策性財政資金運用上的法規(guī)制約，導(dǎo)致大類資金有的嚴(yán)重閑置，有的缺口巨大，地方財政只能靠商業(yè)銀行巨額貸款、支付巨額利息勉強支撐。如很多地方社保資金中的基本養(yǎng)老保險嚴(yán)重收不抵支，基本醫(yī)療保險結(jié)余較大，財政為此背負(fù)巨大利息負(fù)擔(dān)，出現(xiàn)了財政有錢還得向別人貸款的怪象。應(yīng)積極探索創(chuàng)新專項資金管理辦法，改變過去過于刻板的管理方式，允許將性質(zhì)相同的專項資金打捆使用，切實改變財政資金一邊大量閑置，一邊大量舉債的不正?，F(xiàn)象，促進提高資金使用績效。（毛鵬程）篇三：廣東著力完善制度機制扎實推進盤活財政存量資金工作廣東著力完善制度機制扎實推進盤活財政存量資金工作XX年5月5H來源：廣東省財政廳辦公室為更好地發(fā)揮積極財政政策作用，提高財政資金使用效益，廣東省財政廳積極貫徹落實國務(wù)院和財政部有關(guān)部署要求，以及省委、省政府有關(guān)工作安排，積極采取有效措施，建立健全各項制度機制，扎實推進盤活財政存量資金工作。一、建立健全盤活存量資金的制度辦法。一是建立財政存量資金正常收回制度。上級專項轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)資金超過兩年且未分配到部門的，下級政府一律交回上級政府；超過兩年且己分配到部門的，由同級政府收回統(tǒng)籌使用；一般公共預(yù)算、部門預(yù)算結(jié)余資金以及超過兩年的結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律由同級政府收同統(tǒng)籌使用。一是建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金動態(tài)監(jiān)控制度。密切關(guān)注各項支出及可能形成結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的情況，XX年底一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金占支出比重不超過9%。三是建立預(yù)算編制與盤活財政存量資金相銜接的制度。對支出進度慢、盤活財政存量資金不力的地區(qū)減少下一年度轉(zhuǎn)移支付資金安排；對控制結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模不力的部門相應(yīng)減少卜.一年度預(yù)算資金安排。四是建立盤活財政存量資金督查和問責(zé)制度。加強盤活財政存量資金工作督促檢查力度，對于支出進度慢、盤活財政資金不力的地區(qū)和部門進行通報或約談。2、建立財政存量資金定期報告制度。各地要跟蹤監(jiān)控本級財政存量資金情況，按照財政部有關(guān)要求和格式統(tǒng)計匯總財政存量資金，分析每季度本級財政存量情況以及增減變化情況及差異原因，撰寫分析報告隨同財政存量資金表格，經(jīng)同級人民政府批準(zhǔn)后，于每季度結(jié)束后15日內(nèi)報送上級財政部門。同時，研究建立動態(tài)監(jiān)控制度，爭取按月統(tǒng)計財政存量資金情6文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.況。三、建立盤活財政存量資金長效機制。以加快預(yù)算執(zhí)行為核心，建立盤活財政存量資金長效機制。一是細(xì)化完善預(yù)算編制。部門預(yù)算將預(yù)算細(xì)化編制到具體執(zhí)行單位和具體項目，轉(zhuǎn)移支付細(xì)分到具體地區(qū)和項目；加大專項轉(zhuǎn)移支付清理整合力度，切實擴大一般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模；提前下達轉(zhuǎn)移支付預(yù)計數(shù)。二是實施中期財政規(guī)劃管理。研究規(guī)劃期內(nèi)的政策目標(biāo)、運行機制、評價辦法和預(yù)算安排，細(xì)化編制事業(yè)發(fā)展中期規(guī)劃。三是推行財政預(yù)算項目庫管理。提前一年或更早篩選項目納入財政項目庫，細(xì)化預(yù)算項目并列入年度預(yù)算草案。四是提高預(yù)算執(zhí)行的時效性和均衡性。及時批復(fù)預(yù)算，加快轉(zhuǎn)移支付預(yù)算下達進度；硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行人大審議通過的預(yù)算：對不需按原用途使用的財政資金，按規(guī)定及時調(diào)整用于其他急需或有條件實施的項目。南城縣六項舉措扎實做好盤活財政存量資金清理檢杳工作為切實摸清全縣財政存量資金底數(shù)，以進一步盤活財政存量資金、提高財政資金使用效益，遵照國務(wù)院、財政部、省市有關(guān)文件和省廳視頻會議精神，南城縣財政局多措并舉做好盤活財政存量資金清理檢查工作。一、高度重視，加強組織保障。把盤活財政存量資金作為當(dāng)前重點工作來抓，成立局長為組長的專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)3個檢查小組，召開檢查人員和主要業(yè)務(wù)股室大會，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)與政策文件，印發(fā)檢查方案，積極做好查前各項準(zhǔn)備工作，確保此次檢查各項工作順利進行。2、把握政策，明確檢查范圍。明確此次清理范圍包括一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金、轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、預(yù)算周轉(zhuǎn)金、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理情況、以及收入繳庫管理情況、償債準(zhǔn)備金管理情況等其他情況，劃分XX年以前、XX年度、XX年度三個時間段分項逐筆清理，并如實填報資金的性質(zhì)、級次、項目名稱、金額、完成情況、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的形成原因等內(nèi)容，重點檢查項目資金使用過程有無違紀(jì)違法、結(jié)余資金有無截留、挪用等現(xiàn)象，確保存量資金統(tǒng)計數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確，為卜.一步依法清理盤活存量資金奠定堅實基礎(chǔ)。三、夯實基礎(chǔ)，提高檢查質(zhì)量。各檢查組嚴(yán)格遵守《財政部門監(jiān)督辦法、》《財政檢查工作辦法》等法律法規(guī)及有關(guān)工作程序和要求，規(guī)范檢查程序，確保工作底稿規(guī)范、事實消楚、定性準(zhǔn)確；做到依法依規(guī)行政、秉公辦事，保質(zhì)保量地完成檢查任務(wù)；堅持原則，重大問題務(wù)求查深查透，嚴(yán)肅處理；高度重視后期總結(jié)提煉工作，注重歸納，著眼長遠；對于發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題和特殊事項，及時向主要領(lǐng)導(dǎo)和上級財政部門匯報。四、嚴(yán)明紀(jì)律，加強溝通配合。強調(diào)全體檢查人員要嚴(yán)格依法依規(guī)依程序辦事，堅持“法定職責(zé)必須為，法無授權(quán)不可為〃，同時嚴(yán)格貫徹“廉潔從政若干準(zhǔn)則"、中央八項規(guī)定等廉政建設(shè)要求，遵守各項工作紀(jì)律，廉潔自律，自覺接受被檢查單位的監(jiān)督；切實加強與被檢查單位的溝通協(xié)調(diào)，保證檢查工作有序開展；要求各相關(guān)單位要積極配合檢查工作，及時提供有關(guān)資料和必要的工作條件；各檢查組及時交流檢查問題及處理意見，取得共識，提高檢查效果。五、全面總結(jié)，按期完成任務(wù)。合理規(guī)劃檢查方法，提高檢杳效率，按時間節(jié)點有序推進，確保按省市布置的時間節(jié)點完成檢查任務(wù)，提交檢查報告。7文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.歡迎下載支持.六、著眼長遠，強化動態(tài)管理。圍繞有效盤活存量資金目標(biāo)，以杳促管，以管促效，建立盤活財政存量資金的長效機制，要求各預(yù)算單位和局機關(guān)各業(yè)務(wù)股