單證實(shí)務(wù)第二章

第二章信用證的審核及修改一.概念二.特點(diǎn)：（1）是銀行信用，開證行承擔(dān)第一付款人的責(zé)任；（2）獨(dú)立的文件（3）信用證處理的是文件三.信用證的當(dāng)事人開證申請人受益人開證行通知行付款行議付行償付行保兌行開證申請人的責(zé)任和權(quán)利主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.開證依據(jù)：貿(mào)易合同；

2.開證時間：合同規(guī)定的時間或合理時間；

3.開證行選擇：按合同。若合同未指定，一般可由買方(進(jìn)口商)自行決定；

4.申請人必須合理指示開證并提供開證擔(dān)保；

5.信用證開出后申請人的責(zé)任與權(quán)利：憑單付款的義務(wù)和驗(yàn)單、退單的權(quán)利。（1）、開證申請人(Applicant)

開證行的責(zé)任和權(quán)利主要體現(xiàn)在：

1.開證行對開證申請人的權(quán)利與義務(wù)：按開證申請書行事。

2.開證行必須擔(dān)負(fù)第一性的付款責(zé)任

3.開證行在付款和拒付時的權(quán)利和責(zé)任

(1)付款前提：單單一致，單證一致；

(2)審單時間：收到單據(jù)的翌日起算七個銀行工作日。（2）、開證行(IssuingBank)（3）、受益人(Beneficiary)

審核信用證，正確無誤備貨裝運(yùn)，否則要求開證申請人通知開證行修改（4）、通知行(AdvisingBank)、轉(zhuǎn)遞行(TransmittingBank)

通知行、轉(zhuǎn)遞行的責(zé)任主要有：證明信用證的真實(shí)性；通知、轉(zhuǎn)遞信用證；及時澄清疑點(diǎn)等。（5）、議付行(NegotiatingBank)

議付行的責(zé)任和權(quán)利主要有：嚴(yán)格審單，取得貨權(quán)抵押和有權(quán)不議付等。（6）、付款行(PayingBank)

一旦付款即無追索的權(quán)利。（7）、保兌行(ConfirmingBank)

保兌后對信用證獨(dú)立負(fù)責(zé)以及付款后無權(quán)向受益人追索等。（8）、償付行(ReimbursingBank)

償付行在信用證業(yè)務(wù)中的權(quán)利與責(zé)任如下：向出口地銀行付款；不負(fù)單證不符之責(zé)。四.信用證的種類(一)跟單信用證和光票信用證(二)可撤銷信用證和不可撤銷信用證(三)保兌信用證和不保兌信用證(四)即期付款、延期付款、承兌及議付信用證(五)可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證五、信用證的審核及修改1.原因：（1）國外客戶或開證銀行工作的疏忽和差錯；（2）某些國家對開立信用證有特別規(guī)定；（3）國外客戶對我國政策不了解；（4）開證申請人或開證行的故意行為等。2、信用證審核的依據(jù)(一)貨物銷售合同

目前國際上有關(guān)信用證運(yùn)作方面的慣例是《跟單信用證統(tǒng)一慣例》——國際商會第500號出版物?！禪CP500》中的各項(xiàng)規(guī)定已被各國銀行和貿(mào)易界普遍認(rèn)可和接受。因此，外貿(mào)企業(yè)在審核信用證條款時應(yīng)結(jié)合該慣例。(二)國際貿(mào)易慣例(三)業(yè)務(wù)實(shí)踐3、信用證審核的內(nèi)容(一)開證銀行

1.開證行的政治背景和對我國的態(tài)度。

2.開證行的資信情況。

3.信用證的真?zhèn)巍?/p>

4.償付路線是否合理，償付條款是否恰當(dāng)。

5.信用證中的保證條款，如責(zé)任文句是否明確等。(二)信用證的性質(zhì)

信用證應(yīng)該是“不可撤銷的”。“可撤銷信用證”對賣方安全收匯沒有保障。(三)信用證的金額

信用證金額是出口商收取貨款的最大限額，直接關(guān)系到出口商的利益，是出口商對信用證審核的重點(diǎn)。如果信用證金額有“大約”的表述，按照UCP500的規(guī)定，可以理解為信用證金額可以有上下10%的浮動幅度。(四)商品品名、品質(zhì)、數(shù)量和包裝

商品的品名、品質(zhì)、數(shù)量和包裝條款是貿(mào)易合同中的重要條款，也是出口商交貨的重要依據(jù)，出口商需要對信用證中的品名、品質(zhì)、數(shù)量、包裝和合同條款一一相對照，看是否符合合同的規(guī)定。(五)貨物的裝運(yùn)條款起運(yùn)地和目的地；指定運(yùn)輸方式、運(yùn)輸工具或運(yùn)輸路線以及要求

承運(yùn)人出具船齡或船籍證明；轉(zhuǎn)運(yùn)及/或分批；特殊的分運(yùn)條款等。(六)信用證的有效期及到期地點(diǎn)

有效期及到期地點(diǎn)：按《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，一切信用證均須規(guī)定一個到期日和一個交單付款、承兌的地點(diǎn)，或除了自由議付信用證外的一個交單議付的地點(diǎn)。規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日，將被解釋為交單到期日。一般應(yīng)爭取在出口地到期，若爭取不到，則必須提前交單，以防逾期。(七)信用證項(xiàng)下所需單據(jù)的審核

對信用證項(xiàng)下單據(jù)的審核，尤其要注意對“軟條款”的審核。信用證中的“軟條款”是指信用證規(guī)定的彈性條款，是受益人無法自主控制的條款。如，信用證要求受益人提供一份由開證申請人或其指定人簽發(fā)的檢驗(yàn)檢疫證書，且其簽字必須和留存在開證行的簽字樣本一致等。(八)有關(guān)當(dāng)事人的名稱和地址

有關(guān)當(dāng)事人的名稱和地址是出口單證中必不可少的，如果信用證發(fā)生錯誤應(yīng)該及時修改，以免制單和寄單發(fā)生困難，影響貨款的收付。(九)保險險別和保險金額四、信用證修改時應(yīng)注意的問題

非改不可的堅(jiān)決要改，可改可不改的酌情處理。

不可撤銷信用證的修改必須被各有關(guān)當(dāng)事人全部同意后，方能有效。

開證行發(fā)出修改通知后不能撤回。

保兌行有權(quán)對修改不保兌，但它必須不延誤地將該情況通知開證行及受益人。受益人應(yīng)對信用證的修改書做出接受或拒絕的表示。

在同一信用證上，如有多處需要修改的，原則上應(yīng)一次提出。一份修改通知書包括兩項(xiàng)或多項(xiàng)內(nèi)容，要么全部接受，要么全部拒絕，不能只接受一部分而拒絕另一部分。

不可撤銷信用證的修改必須被各有關(guān)當(dāng)事人全部同意后，方能有效。

開受益人要求修改信用證時，應(yīng)該及時通知開證申請人，并提出具體的修改要求。

明確修改費(fèi)用由誰承擔(dān)。一般按照責(zé)任歸屬來確定修改費(fèi)用由誰承擔(dān).