河北高速公路開工前審計(jì)報(bào)告

全過(guò)程跟蹤審計(jì)——前期審計(jì)情情況報(bào)告*****工程造造價(jià)咨詢有限限公司****審字（22006）第238號(hào)﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡﹡XX高速公路涿州州至舊州段開開工前審計(jì)報(bào)告XX省交通廳： 我們接受委托，對(duì)對(duì)XX省交通廳廳高速公路管管理局（下稱稱“高管局”）所屬廊涿涿高速公路籌籌建管理處組組織建設(shè)的“廊涿高速公公路涿州至舊舊州段”工程的基本本建設(shè)審批程程序、手續(xù)、財(cái)財(cái)務(wù)資料等進(jìn)進(jìn)行了開工前前審計(jì)。上述述資料由“廊涿高速公公路籌建處”負(fù)責(zé)，我們們的責(zé)任是對(duì)對(duì)這些工程、財(cái)財(cái)務(wù)資料發(fā)表表審計(jì)意見。我我們的審計(jì)依依據(jù)是《中國(guó)國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則》、《會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所所從事基本建建設(shè)工程預(yù)算算、結(jié)算、決決算審核暫行行辦法》（財(cái)財(cái)基字[19998]第4號(hào)）、財(cái)政政部《基本建建設(shè)財(cái)務(wù)管理理規(guī)定》（財(cái)財(cái)建字[20002]第394號(hào)）、交交通部《交通通建設(shè)項(xiàng)目審審計(jì)實(shí)施辦法法》（交審發(fā)發(fā)［20000］第64號(hào)）、《廊廊涿高速公路路跟蹤審計(jì)實(shí)實(shí)施方案》進(jìn)進(jìn)行的。在審審計(jì)過(guò)程中，我我們結(jié)合本次次審計(jì)的實(shí)際際情況，對(duì)公公路建設(shè)項(xiàng)目目的前期準(zhǔn)備備工作；基建建計(jì)劃投資的的批復(fù)；公路路建設(shè)項(xiàng)目征征地、拆遷工工作；公路建建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)計(jì)、招標(biāo)文件件的編制；施施工、監(jiān)理單單位招投標(biāo)過(guò)過(guò)程；工程質(zhì)質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)續(xù)。項(xiàng)目所在在地域環(huán)境、文文物評(píng)價(jià)、處處理等相關(guān)問(wèn)問(wèn)題以及建設(shè)設(shè)管理單位的的組織機(jī)構(gòu)、管管理制度等方方面實(shí)施了必必要的審計(jì)程程序現(xiàn)將審計(jì)計(jì)結(jié)果報(bào)告如如下：一、工程概況廊涿高速公路是河河北省20220年高速公公路布局規(guī)劃劃“五縱六橫七七條線”中的“線3”的重要路段段。路線起點(diǎn)點(diǎn)位于涿州松松林店南約八八公里處，京京廣鐵路以西西140米，起點(diǎn)樁號(hào)號(hào)為K0+0000，向東東經(jīng)張沉村與與大興村之間間穿過(guò)，在林林家屯鎮(zhèn)北跨跨京珠高速公公路，在南高高官鎮(zhèn)北上跨跨京白公路，跨跨大清河進(jìn)入入廊坊市固安安縣境內(nèi)，經(jīng)經(jīng)東灣鎮(zhèn)北在在吉城南上跨跨擬建的大廣廣高速公路，繼繼續(xù)向東下穿穿京九鐵路、上上跨106國(guó)道，在在禮合務(wù)轉(zhuǎn)向向東北，跨廊廊涿公路后在在河津東跨永永定河，經(jīng)北北寺岱南，終終于廊坊市廣廣陽(yáng)區(qū)舊州鎮(zhèn)鎮(zhèn)張家務(wù)北舊舊州互通為止止，路線全長(zhǎng)長(zhǎng)58.4公里里。全線采用用雙向四車道道高速公路((樞紐互通段段采用雙向六六車道高速公公路)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，考考慮預(yù)留遠(yuǎn)期期建設(shè)六車道道的條件。計(jì)計(jì)算行車速度度采用1200公里／小時(shí)，路路基寬度采用用28.0米,項(xiàng)目總投資資批準(zhǔn)概算為為3396003.68萬(wàn)萬(wàn)元。二、審計(jì)結(jié)果：1、根據(jù)河北省人民民政府“冀政函[22004]663號(hào)《關(guān)于于補(bǔ)充調(diào)整河河北省20003至2007年高高速公路建設(shè)設(shè)計(jì)劃的批復(fù)復(fù)》”，本項(xiàng)目直直接進(jìn)入可研研階段，故無(wú)無(wú)項(xiàng)目建議書書。2、2005年1月226日河北省發(fā)展展和改革委員員會(huì)以“冀發(fā)改交通通［20055］159號(hào)《關(guān)關(guān)于廊坊至涿涿州高速公路路工程可行性性研究報(bào)告的的批復(fù)》”批準(zhǔn)了本項(xiàng)項(xiàng)目的工程可可行性研究報(bào)報(bào)告。3、2005年6月330日河北省發(fā)展展和改革委員員會(huì)以“冀發(fā)改函［［2005］108號(hào)《關(guān)關(guān)于對(duì)密涿公公路廊坊至涿涿州段工程可可行性研究補(bǔ)補(bǔ)充報(bào)告的復(fù)復(fù)函》”批準(zhǔn)了本項(xiàng)項(xiàng)目的工程可可行性研究補(bǔ)補(bǔ)充報(bào)告。4、2005年7月221日河北省發(fā)展展和改革委員員會(huì)以“冀發(fā)改投資資［20055］631號(hào)《關(guān)關(guān)于廊坊至涿涿州高速公路路涿州至舊州州段初步設(shè)計(jì)計(jì)的批復(fù)》”批準(zhǔn)了本項(xiàng)項(xiàng)目的初步設(shè)設(shè)計(jì)，核準(zhǔn)該該項(xiàng)目總概算算為3396603.688萬(wàn)元。5、該項(xiàng)目投資已納納入河北省交交通廳年度投投資計(jì)劃，開開工建設(shè)資金金已經(jīng)落實(shí)。項(xiàng)項(xiàng)目資本金計(jì)計(jì)劃投入為11188611.29萬(wàn)元元，其中：自自籌資本金776860萬(wàn)萬(wàn)元，申請(qǐng)國(guó)國(guó)家開發(fā)銀行行軟貸款422000.000萬(wàn)元，占占概算總投資資35％，同時(shí)時(shí)交通廳高速速公路管理局局已與國(guó)家開開發(fā)銀行及中中國(guó)銀行簽訂訂了貸款協(xié)議議，國(guó)家開發(fā)發(fā)銀行合同金金額1736690萬(wàn)元，中中國(guó)銀行合同同金額500000萬(wàn)元，落落實(shí)項(xiàng)目貸款款2236990萬(wàn)元。項(xiàng)項(xiàng)目總投資所所需資金3339603..68萬(wàn)元全全部落實(shí)。截至2006年66月30日止累計(jì)到位位資金5766,513,,793.220元，其中中：以前年度度撥款3611,696,,259.220元，本年年撥款為2114,8177,534..00元，為為高速公路管管理局撥付的的基建款項(xiàng)；；應(yīng)付款合計(jì)計(jì)7,7077,649..27元，其其中：應(yīng)付工工程款5,5557,6660.00元元，其他應(yīng)付付款1,9991,3433.19元，應(yīng)應(yīng)付福利費(fèi)1158,6446.08元元。截至2006年66月30日止基本建設(shè)設(shè)支出累計(jì)4452,3008,1088.20元，其其中：建安投投資56,4436,2881.56元元，待攤投資資395,1151,7669.64元元，設(shè)備投資資0元，其他投投資720,,057.000元；貨幣幣資金41,,631,3368.277元，其中：：現(xiàn)金71,,177.449元，銀行行存款41,,560,1190.788元；預(yù)付及及應(yīng)收款項(xiàng)990,2811,966..00元，其其中：預(yù)付工工程款32,,522,8835.000元，預(yù)付備備料款57,,320,3331.000元，其他應(yīng)應(yīng)收款4388,800..00元。截至2006年66月30日止待攤投資資累計(jì)發(fā)生3395,1551,7699.64元，明明細(xì)如下：建設(shè)單位管理費(fèi)66,734,,205.005元；土地地征用及遷移移補(bǔ)償費(fèi)3220,0799,248..34元；勘勘察設(shè)計(jì)費(fèi)33,760,,000.000元；可行行性研究費(fèi)3300,0000.00元元；借款利息息-97,6626.755元（借款利利息158,,756.000元，存款款利息收入2256,3882.75元元）；合同公公證費(fèi)及工程程質(zhì)量測(cè)量費(fèi)費(fèi)5,3599,773..00元，耕耕地占用稅22,000,,000.000元，土地地復(fù)墾及補(bǔ)償償費(fèi)56,3348,1770.00元元；其他待攤攤投資6688,000..00元。6、2006年6月220日河北省交通通廳公路管理理局以“冀交公路字字［20066］81號(hào)《關(guān)于于廊涿高速公公路涿州至舊舊州段主體工工程兩階段施施工圖設(shè)計(jì)文文件的批復(fù)》”批準(zhǔn)了本項(xiàng)項(xiàng)目的主體工工程施工圖設(shè)設(shè)計(jì)文件，主主體工程施工工圖設(shè)計(jì)基本本滿足工程實(shí)實(shí)施的需要。7、該項(xiàng)目路基橋涵涵工程施工及及監(jiān)理招標(biāo)工工作由河北華華能招標(biāo)有限限公司負(fù)責(zé)組組織,施工中標(biāo)單單位5家分別為:河南省大河河筑路有限公公司、中鐵四四局集團(tuán)第四四工程有限公公司、邢臺(tái)路路橋建設(shè)總公公司、中鐵大大橋局股份有有限公司和河河南路橋建設(shè)設(shè)集團(tuán)總公司司；監(jiān)理中標(biāo)標(biāo)單位3家分別為：：河北通達(dá)工工程監(jiān)理咨詢?cè)冇邢薰尽⒑雍颖笔〗煌ńńㄔO(shè)監(jiān)理咨詢?cè)冇邢薰竞秃屠确皇薪煌ㄍ夹g(shù)咨詢監(jiān)監(jiān)理公司。本本次招標(biāo)過(guò)程程符合《中華華人民共和國(guó)國(guó)招投標(biāo)法》和和本次《招標(biāo)標(biāo)文件》的規(guī)規(guī)定。評(píng)標(biāo)過(guò)過(guò)程嚴(yán)格按“投標(biāo)人須知”28.2款（修修改稿）和“廊坊至涿州州高速公路涿涿州至舊州段段路基橋涵工工程施工招標(biāo)標(biāo)評(píng)標(biāo)委員會(huì)會(huì)評(píng)標(biāo)工作的的細(xì)則”進(jìn)行，符合合公平、公正正、科學(xué)、擇擇優(yōu)的原則。經(jīng)經(jīng)省公正處公公正本項(xiàng)目工工程和監(jiān)理開開標(biāo)過(guò)程合法法。8、2006年3月228日中華人民共共和國(guó)國(guó)土資資源部以“國(guó)土資函［［2006］249號(hào)《關(guān)關(guān)于廊涿高速速公路涿州至至舊州段工程程建設(shè)用地的的批復(fù)》”批準(zhǔn)了本項(xiàng)項(xiàng)目的工程建建設(shè)用地。9、征地拆遷及地方方工作已經(jīng)河河北省交通廳廳分別與廊坊坊市人民政府府和涿州市人人民政府于22005年11月17日和2005年12月5日簽訂了“廊涿高速公公路廊坊段征征地拆遷及地地方工作責(zé)任任書”和“廊涿高速公公路涿州段征征地拆遷及地地方工作責(zé)任任書”。10、2004年年11月2日河北省環(huán)境境保護(hù)局以“冀環(huán)管［20004］265號(hào)《關(guān)關(guān)于密涿公路路廊坊至涿州州段高速公路路環(huán)境影響報(bào)報(bào)告書的批復(fù)復(fù)》”批準(zhǔn)了本項(xiàng)項(xiàng)目的環(huán)境影影響報(bào)告。11、沿線文物保保護(hù)與發(fā)掘已已與“河北省文物物研究所”于2006年3月17日簽訂協(xié)議。12、工程質(zhì)量監(jiān)監(jiān)督手續(xù)已經(jīng)經(jīng)河北省公路路工程質(zhì)量監(jiān)監(jiān)督站辦妥。13、2005年年8月1日北京鐵路局局以“京鐵師函［［2005］437號(hào)《關(guān)關(guān)于對(duì)密云至至涿州高速公公路跨穿鐵路路立交方案的的復(fù)函》”同意了本項(xiàng)項(xiàng)目的跨穿鐵鐵路立交方案案。14、廊涿高速公公路籌建管理理處，制訂了了本項(xiàng)目實(shí)施施過(guò)程中遵循循的內(nèi)部管理理制度，包括括“廊涿高速公公路合同管理理辦法”、“工程監(jiān)督管管理辦法”、“工程設(shè)計(jì)變變更管理規(guī)定定”等11項(xiàng)實(shí)施細(xì)細(xì)則，這些內(nèi)內(nèi)部控制管理理制度針對(duì)性性強(qiáng)，可操作作性強(qiáng)為工程程實(shí)施必將起起到積極的推推動(dòng)作用。15、經(jīng)審計(jì)，該該籌建處財(cái)務(wù)務(wù)賬薄設(shè)置健健全，登記規(guī)規(guī)范。我們認(rèn)為,該項(xiàng)目目開工前所需需的基本建設(shè)設(shè)審批程序、手手續(xù)等基本完完善，征地拆拆遷工作已基基本完成，承承包人的設(shè)備備，人員已進(jìn)進(jìn)場(chǎng)，各合同同段施工組織織設(shè)計(jì)已批復(fù)復(fù)，開工前準(zhǔn)準(zhǔn)備工作基本本完成已具備備開工條件。建建議盡快辦理理開工報(bào)告的的批復(fù)。三、審計(jì)建議：該項(xiàng)目在合同專用用條款中規(guī)定定材料預(yù)付款款只支付鋼材材、水泥及其其它主要材料料的75％，建議議明確“其它主要材材料的種類”以便在以后后工作中依據(jù)據(jù)實(shí)施。附件：1、

冀政函函[20004]63號(hào)號(hào)《關(guān)于補(bǔ)充充調(diào)整河北省省2003至2007年高高速公路建設(shè)設(shè)計(jì)劃的批復(fù)復(fù)》；2、

冀發(fā)改改交通［20005］159號(hào)《關(guān)關(guān)于廊坊至涿涿州高速公路路工程可行性性研究報(bào)告的的批復(fù)》；3、

冀發(fā)改改函［20005］108號(hào)《關(guān)關(guān)于對(duì)密涿公公路廊坊至涿涿州段工程可可行性研究補(bǔ)補(bǔ)充報(bào)告的復(fù)復(fù)函》；4、

冀發(fā)改改投資［20005］631號(hào)《關(guān)關(guān)于廊坊至涿涿州高速公路路涿州至舊州州段初步設(shè)計(jì)計(jì)的批復(fù)》；；5、

冀交公公路字［20006］81號(hào)《關(guān)于于廊涿高速公公路涿州至舊舊州段主體工工程兩階段施施工圖設(shè)計(jì)文文件的批復(fù)》；；6、

國(guó)土資資函［20006］249號(hào)《關(guān)關(guān)于廊涿高速速公路涿州至至舊州段工程程建設(shè)用地的的批復(fù)》；7、

冀環(huán)管管［20044］265號(hào)《關(guān)關(guān)于密涿公路路廊坊至涿州