案例研究挖掘機(jī)配件加工

案例研究挖掘機(jī)配件生產(chǎn)加工申請(qǐng)階段客戶基本信息

董某，男，30歲，濟(jì)寧本地人，在濟(jì)寧五里營(yíng)批發(fā)市場(chǎng)后面經(jīng)營(yíng)挖掘機(jī)配件加工廠。家里3口人，夫妻共同經(jīng)營(yíng)，兒子4歲在育才幼兒園。申請(qǐng)表顯示客戶自有住房位于棗店閣，房貸已還清。申請(qǐng)信息

客戶申請(qǐng)50萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)設(shè)備。生意信息客戶自2006年3月份開(kāi)始經(jīng)營(yíng)，申請(qǐng)表顯示客戶年凈利50萬(wàn)元，毛利率15%左右?，F(xiàn)有固定資產(chǎn)50萬(wàn)元，存貨30萬(wàn)元，應(yīng)收賬款50萬(wàn)元，建行經(jīng)營(yíng)性長(zhǎng)期貸款15萬(wàn)元。保證人信息

趙某，與客戶是同行，認(rèn)識(shí)5年，經(jīng)營(yíng)地址相鄰。附：1.客戶電子申請(qǐng)表2.申請(qǐng)接待判斷指引

貸前準(zhǔn)備檢查客戶征信報(bào)告。完成貸前準(zhǔn)備表。見(jiàn)附件：貸前準(zhǔn)備表主管人員貸前準(zhǔn)備表檢查簽字。預(yù)約客戶與客戶約定具體的上門(mén)調(diào)查時(shí)間；根據(jù)貸款資格初審記錄，提示客戶準(zhǔn)備好相關(guān)資料；要求熟悉生意相關(guān)人員到場(chǎng)。實(shí)地調(diào)查—經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所實(shí)地調(diào)查-開(kāi)場(chǎng)白告知客戶到場(chǎng)信貸員只負(fù)責(zé)信息收集，是否審批通過(guò)取決于貸審會(huì)。時(shí)間大概需要2-3個(gè)小時(shí)，具體時(shí)間取決于配合程度。保密制度。告知客戶調(diào)查中會(huì)收集客戶生意相關(guān)的所有信息，但僅用于貸款申請(qǐng)分析。實(shí)地調(diào)查—生意權(quán)屬核實(shí)客戶無(wú)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，根據(jù)租賃合同、水電費(fèi)單據(jù)和生意往來(lái)單據(jù)核實(shí)了客戶的生意權(quán)屬。一般生意權(quán)屬核實(shí)要求根據(jù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、租賃合同和水電費(fèi)單據(jù)中兩項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)，實(shí)行雙保險(xiǎn)制度。以上需要拍照供貸審會(huì)檢查。檢查以上項(xiàng)目時(shí)，注意以下幾點(diǎn)：1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照中開(kāi)始營(yíng)業(yè)的時(shí)間是否與客戶口述一致；2、租賃合同中的租賃期限、租金金額、交款時(shí)間及方式、場(chǎng)所面積、押金及轉(zhuǎn)讓費(fèi)等信息。3、水電費(fèi)數(shù)額是否穩(wěn)定，是否與行業(yè)及生意規(guī)模相符。實(shí)地調(diào)查—貸款用途核實(shí)總項(xiàng)目成本

一臺(tái)壓力機(jī)18萬(wàn)，一臺(tái)加工更新機(jī)36萬(wàn)，一臺(tái)夾板機(jī)9萬(wàn)，合計(jì)63萬(wàn)。項(xiàng)目步驟

首先支付廠家30%定金，定制設(shè)備，三個(gè)月后等設(shè)備到貨付50%款，質(zhì)保金20%，期限1年。資金使用明細(xì)客戶現(xiàn)自有資金10萬(wàn)元，另有承兌匯票10萬(wàn)元期限三個(gè)月，定金預(yù)付約20萬(wàn)元。生意一般需要留有流動(dòng)資金10萬(wàn)元。即現(xiàn)階段客戶實(shí)際需求金額為20-30萬(wàn)元。實(shí)地調(diào)查—貸款用途核實(shí)購(gòu)置設(shè)備貸款用途核實(shí)流程

1、詢問(wèn)設(shè)備詳細(xì)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、廠家等信息，以及每一臺(tái)設(shè)備的價(jià)格，之后可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)或側(cè)面調(diào)查核實(shí)價(jià)格。2、購(gòu)買(mǎi)設(shè)備一般流程為付定金——貨到付部分款——1年或2年后付質(zhì)保金，需要核實(shí)每個(gè)步驟的付款比例及間隔期限。3、詢問(wèn)客戶自有資金占比，核實(shí)需求資金的確切金額。4、之后需要計(jì)算申請(qǐng)需求金額與客戶年凈利及現(xiàn)有權(quán)益的比例。實(shí)地調(diào)查經(jīng)營(yíng)歷史與資本積累:

客戶從06年開(kāi)始跟朋友合伙經(jīng)營(yíng)機(jī)械加工生意，09年2月朋友撤股，客戶自己?jiǎn)胃?，頭幾年盈利比較少，從09年開(kāi)始好轉(zhuǎn)，10年盈利良好。客戶在06年之前一直在瑞博機(jī)械廠做機(jī)械工人。上下游關(guān)系:主要供應(yīng)商采購(gòu)比例(%)付款條件往來(lái)時(shí)間泰安20.00%現(xiàn)金5年濟(jì)寧50.00%現(xiàn)金5年日照20.00%現(xiàn)金5年徐州10.00%現(xiàn)金5年 實(shí)地調(diào)查主要客戶銷(xiāo)售比例(%)付款條件往來(lái)時(shí)間永生機(jī)械40.00%承兌匯票4年源正機(jī)械20.00%轉(zhuǎn)賬支票，現(xiàn)金3年私人機(jī)械廠40.00%現(xiàn)金5年實(shí)地調(diào)查——毛利率檢驗(yàn)根據(jù)成本結(jié)構(gòu)（或工藝流程）計(jì)算主要產(chǎn)品的成本車(chē)輪支架PC200：熱處理（外包）--普通車(chē)床粗加工—數(shù)控車(chē)床精加工—鉆孔—洗面—攻絲—清洗—檢驗(yàn)—涂油包裝熱處理16元/個(gè)+鑄件107元/個(gè)*2+輪子204元/個(gè)+防水油0.1元/個(gè)+設(shè)備損耗8.225元/個(gè)+計(jì)件工資24元=466.325元/個(gè)車(chē)輪支架PC200：熱處理（外包）--普通車(chē)床粗加工—數(shù)控車(chē)床精加工—鉆孔—洗面—攻絲—清洗—檢驗(yàn)—涂油包裝熱處理16元/個(gè)+鑄件140元/個(gè)*2+輪子204元/個(gè)+防水油0.15元/個(gè)+設(shè)備損耗8.225元/個(gè)+計(jì)件工資24元=532.375元/個(gè)軸承73210：普通車(chē)床粗加工—數(shù)控車(chē)床精加工—鉆孔—洗面—攻絲—清洗—檢驗(yàn)—涂油包裝圓鋼220元/個(gè)+鋼板10元/個(gè)+防水油0.1元/個(gè)+設(shè)備損耗8.225元/個(gè)+計(jì)件工資22.125元=257.95元/個(gè)軸承71230：普通車(chē)床粗加工—數(shù)控車(chē)床精加工—鉆孔—洗面—攻絲—清洗—檢驗(yàn)—涂油包裝圓鋼75元/個(gè)+鋼板10元/個(gè)+防水油0.1元/個(gè)+設(shè)備損耗8.225元/個(gè)+計(jì)件工資11.625元=104.95元/個(gè)軸承73160：普通車(chē)床粗加工—數(shù)控車(chē)床精加工—鉆孔—洗面—攻絲—清洗—檢驗(yàn)—涂油包裝圓鋼35元/個(gè)+鋼板10元/個(gè)+防水油0.1元/個(gè)+設(shè)備損耗8.225元/個(gè)+計(jì)件工資6.375元=60.2元/個(gè)實(shí)地調(diào)查——毛利率檢驗(yàn)可變成本——易耗品損耗

車(chē)輪支架和軸的生產(chǎn)中每生產(chǎn)100個(gè)產(chǎn)品可消耗刀片155元，鉆頭600元，絲錐7.5元，切削液20元，砂輪片10元，刨光片10元，工裝（非工人所穿工裝）20元，平均計(jì)算車(chē)輪支架和軸每個(gè)產(chǎn)品的易耗品損耗金額為8.225元可變成本——提成工資

每個(gè)支架需要兩個(gè)鑄件和一個(gè)輪子，鑄件經(jīng)過(guò)的工序大概有11個(gè)，輪子有一個(gè)工序，每個(gè)工序耗費(fèi)工人工資2元錢(qián)左右，最后組裝工序耗費(fèi)7.6元，一個(gè)支架共計(jì)耗費(fèi)31.6元錢(qián)，一個(gè)支架賣(mài)490元左右，工人工資占售價(jià)6.45%，客戶口述軸每銷(xiāo)售100元耗費(fèi)工人工資7-8元，工人工資占售價(jià)7.5%。實(shí)地調(diào)查——毛利率檢驗(yàn)產(chǎn)品及型號(hào)成本售價(jià)銷(xiāo)售占比加權(quán)毛利率口述毛利率偏差率車(chē)輪支架PC200466.32551570%60%14.33%15.0%-4.44%PC2200532.37556330%軸73210257.9529540%40%71230104.9515530%7316060.28530%實(shí)地調(diào)查——損益表客戶口述生意無(wú)明顯淡旺季，每月平均營(yíng)業(yè)額約50萬(wàn)元，即年?duì)I業(yè)額=50*12=600萬(wàn)元。可變成本根據(jù)保守原則選擇低的毛利率14.33%倒推獲得。年可變成本=600萬(wàn)*（1-14.33%）=5140200元，計(jì)算公司每年毛利潤(rùn)為859800元。固定開(kāi)支：客戶口述工人工資均為計(jì)件工資，不計(jì)入固定開(kāi)支，另公司有1位財(cái)務(wù)人員，1位外聘會(huì)計(jì)，這兩人工資為每月3000元；每月伙食費(fèi)2700元；場(chǎng)地租金每年31000元；每月水電費(fèi)約4500元；通訊費(fèi)每月200元；原材料采購(gòu)及銷(xiāo)售的交通費(fèi)每月8000元；材料損失每年2000元；招待費(fèi)每年20000元；其他稅費(fèi)每年10000元；合計(jì)固定開(kāi)支每年283800元計(jì)算公司每年凈利潤(rùn)為859800-283800=576000元實(shí)地調(diào)查——損益表客戶家庭開(kāi)支每月2000元，償還房貸每月1752元，教育支出每年8000元客戶無(wú)其他收入計(jì)算得出年可支配收入為522976元，平均月可支配收入43581元，客戶還款能力充足。實(shí)地調(diào)查——營(yíng)業(yè)額檢驗(yàn)營(yíng)業(yè)額邏輯檢驗(yàn)要求完成3個(gè)營(yíng)業(yè)額邏輯檢驗(yàn)+損益表使用營(yíng)業(yè)額，即要求客戶提供營(yíng)業(yè)額數(shù)據(jù)4種方法或統(tǒng)計(jì)口徑。原則上要求至少一個(gè)營(yíng)業(yè)額檢驗(yàn)是根據(jù)客戶原始生意單據(jù)完成的。對(duì)于生意規(guī)模比較小或某些生意模式，也接受完全使用口述信息完成邏輯檢驗(yàn)。本案例中的客戶由于無(wú)法提供足夠單據(jù)檢驗(yàn)，因此做了多項(xiàng)營(yíng)業(yè)額檢驗(yàn)實(shí)地調(diào)查——營(yíng)業(yè)額檢驗(yàn)營(yíng)業(yè)額檢驗(yàn)1客戶口述銀行流水轉(zhuǎn)賬存入占全部營(yíng)業(yè)收入的占10%-20%，半年銀行流水為439834?？蛻艨谑錾庖话銥楝F(xiàn)金結(jié)算和承兌匯票，銀行打款記錄很少.偏差率5864453-2.26%客戶口述銀行流水轉(zhuǎn)賬存入占全部營(yíng)業(yè)收入的占10%-20%，半年銀行流水為439834?？蛻艨谑錾庖话銥楝F(xiàn)金結(jié)算和承兌匯票，銀行打款記錄很少.偏差率5864453-2.26%客戶口述銀行流水轉(zhuǎn)賬存入占全部營(yíng)業(yè)收入的占10%-20%，半年銀行流水為439834?？蛻艨谑錾庖话銥楝F(xiàn)金結(jié)算和承兌匯票，銀行打款記錄很少.計(jì)算全年?duì)I業(yè)額：損益表營(yíng)業(yè)額為偏差率58644536000000-2.26%營(yíng)業(yè)額檢驗(yàn)2客戶口述每銷(xiāo)售10000元的商品就要消耗100元左右的電費(fèi)，加總客戶全年電費(fèi)收據(jù)，客戶2010年電費(fèi)為58761.82元，可推算全年?duì)I業(yè)額：損益表營(yíng)業(yè)額為偏差率58761826000000-2.06%實(shí)地調(diào)查——營(yíng)業(yè)額檢驗(yàn)營(yíng)業(yè)額檢驗(yàn)3客戶口述銀行流水轉(zhuǎn)賬存入占全部營(yíng)業(yè)收入的占10%-20%，半年銀行流水為439834?？蛻艨谑錾庖话銥楝F(xiàn)金結(jié)算和承兌匯票，銀行打款記錄很少.偏差率5864453-2.26%客戶口述銀行流水轉(zhuǎn)賬存入占全部營(yíng)業(yè)收入的占10%-20%，半年銀行流水為439834。客戶口述生意一般為現(xiàn)金結(jié)算和承兌匯票，銀行打款記錄很少.偏差率5864453-2.26%客戶每個(gè)支架需要兩個(gè)鑄件和一個(gè)輪子，鑄件經(jīng)過(guò)的工序大概有11個(gè)，輪子有一個(gè)工序，每個(gè)工序耗費(fèi)工人工資2元錢(qián)左右，最后組裝工序耗費(fèi)7.6元，一個(gè)支架共計(jì)耗費(fèi)31.6元錢(qián)一個(gè)支架賣(mài)490元左右，工人工資占售價(jià)6.45%，軸每銷(xiāo)售100元耗費(fèi)工人工資7-8元，工人工資占售價(jià)7.5%。支架占銷(xiāo)售額60%，軸占銷(xiāo)售額40%，工人工資加權(quán)占售價(jià)比為6.87%.客戶口述共有17人工資全部為計(jì)件工資,平均2100元/人/月。由工人全年工資可推算出：損益表營(yíng)業(yè)額為偏差率58644536000000-2.26%實(shí)地調(diào)查——營(yíng)業(yè)額檢驗(yàn)營(yíng)業(yè)額檢驗(yàn)4客戶口述銀行流水轉(zhuǎn)賬存入占全部營(yíng)業(yè)收入的占10%-20%，半年銀行流水為439834?？蛻艨谑錾庖话銥楝F(xiàn)金結(jié)算和承兌匯票，銀行打款記錄很少.偏差率5864453-2.26%客戶口述銀行流水轉(zhuǎn)賬存入占全部營(yíng)業(yè)收入的占10%-20%，半年銀行流水為439834?？蛻艨谑錾庖话銥楝F(xiàn)金結(jié)算和承兌匯票，銀行打款記錄很少.偏差率5864453-2.26%車(chē)輪支架加工時(shí)，鑄件的熱處理為外包加工，每個(gè)支架熱處理費(fèi)用為16元，客戶口述每年熱處理加工費(fèi)約支出95000元，熱處理費(fèi)用占鑄件成本的3%，鑄件的毛利率為12.79%，鑄件銷(xiāo)售占比為60%。推算全年?duì)I業(yè)額為：損益表營(yíng)業(yè)額為偏差率605180360000000.86%營(yíng)業(yè)額檢驗(yàn)5客戶口述平均兩個(gè)月進(jìn)一次原材料，每次進(jìn)貨額約為70萬(wàn)元，其中鑄件55萬(wàn)元，圓鋼10萬(wàn)元，鋼板5萬(wàn)元，每次進(jìn)貨前原材料存貨均數(shù)量相當(dāng)，原材料占全部可變成本的90%,毛利率為20%，推算全年?duì)I業(yè)額為：損益表營(yíng)業(yè)額為偏差率58333336000000-2.78%資產(chǎn)負(fù)債表制作調(diào)查時(shí)間為2011年5月12日14:40清點(diǎn)客戶當(dāng)時(shí)現(xiàn)金為3900元，ATM實(shí)時(shí)顯示客戶賬戶余額100836元，需拍照供貸審會(huì)檢查現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)存貨價(jià)值329230元，需列明存貨明細(xì)核實(shí)應(yīng)收款（下游公司入庫(kù)單據(jù)列明未付款）592677元固定資產(chǎn)現(xiàn)值614100元，需列明固定資產(chǎn)明細(xì)待攤租金，每年1月1號(hào)交全年租金（2011.4.15-2011.12.31），21958元工行經(jīng)營(yíng)性長(zhǎng)期貸款余額129839元。無(wú)表外項(xiàng)目客戶生意上權(quán)益合計(jì)為1532762元

存貨清點(diǎn)、現(xiàn)金+銀行存款檢查，由于客戶比較敏感或反感，在認(rèn)為可以建議通過(guò)此貸款申請(qǐng)前提下，實(shí)地調(diào)查結(jié)束前最后檢查。實(shí)地調(diào)查現(xiàn)金及銀行存款檢查原則檢查客戶現(xiàn)金時(shí)，客戶經(jīng)理不能接觸現(xiàn)金。由客戶清點(diǎn)，客戶經(jīng)理在旁邊檢查。銀行存款檢查需實(shí)時(shí)查詢，通過(guò)檢查客戶事先打印好的銀行流水余額獲得無(wú)效。是否對(duì)檢查現(xiàn)金及銀行存款余額拍照，取決于現(xiàn)金及銀行存款的絕對(duì)值，以及與客戶生意上權(quán)益相比較，該數(shù)值是否重大而定。如客戶生意上權(quán)屬為2萬(wàn)元，其中現(xiàn)金及銀行存款為1萬(wàn)元，該1萬(wàn)元屬于重大資產(chǎn)，需拍照。實(shí)地調(diào)查權(quán)益檢驗(yàn)初始權(quán)益：選擇2009年1月客戶合伙人撤出，客戶開(kāi)始獨(dú)立經(jīng)營(yíng)為初始權(quán)益點(diǎn)，初始權(quán)益為788500（其中現(xiàn)金70000，存貨240000，應(yīng)收款150000，設(shè)備300000,待攤租金28500）期間利潤(rùn)：客戶口述2009年全年利潤(rùn)為15萬(wàn)元，2010年1月至3月利潤(rùn)為15萬(wàn)元，損益表期間利潤(rùn)為5