企業(yè)財(cái)務(wù)制度綱要

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔附件3財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)綱要（一）。財(cái)務(wù)制度（二）。信用管理制度（三）。提成分配制度（四）。出差管理制度（五）。財(cái)務(wù)部人員及崗位職責(zé)（一）。財(cái)務(wù)制度：總公司財(cái)務(wù)部體制架構(gòu)：經(jīng)理、副經(jīng)理、主辦會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、商品會(huì)計(jì)、信用會(huì)計(jì)、助理會(huì)計(jì)、出納分公司體制架構(gòu)：財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)主辦、出納、收款員管理制度：集中管理（人員、規(guī)章），獨(dú)立核算。資金管理：總公司統(tǒng)一調(diào)度；現(xiàn)金及銀行存款管理制度；資金報(bào)表制度；商品管理：所有商品進(jìn)出都需由財(cái)務(wù)審核。銷(xiāo)售：總公司統(tǒng)一進(jìn)貨、分公司銷(xiāo)售，例外程序；公司為一般納稅人，所有銷(xiāo)售都開(kāi)票：總公司-〉分公司-〉客戶(hù)應(yīng)收賬款管理：見(jiàn)信用管理制度。（二）。信用管理制度：信用管理委員會(huì)?？蛻?hù)申請(qǐng)信用條件：合作時(shí)間、公司性質(zhì)、銷(xiāo)售及經(jīng)營(yíng)狀況、其他信息。信用額度的計(jì)算：含義—賒銷(xiāo)限額、帳期標(biāo)準(zhǔn)信用額度：客戶(hù)分類(lèi)A、B、C（除以8、15、20）風(fēng)險(xiǎn)因素：市場(chǎng)因素：關(guān)系因素：客戶(hù)信用額度申請(qǐng)程序：《客戶(hù)信用額度申請(qǐng)表》臨時(shí)信用額度的申請(qǐng)：信用政策的監(jiān)控：超額度停止發(fā)貨；應(yīng)收帳日?qǐng)?bào)表及月報(bào)表：部門(mén)權(quán)限：分公司8、總公司財(cái)務(wù)部15、總經(jīng)理室40貨款催收程序：三天、七天、十五天、一個(gè)月、二個(gè)月。責(zé)任追究：（三）。提成分配制度按數(shù)量計(jì)算提成。分配方向：分公司個(gè)人、分公司獎(jiǎng)勵(lì)基金、分公司業(yè)務(wù)發(fā)展費(fèi)、績(jī)效考核基金、管理基金；分配方式：系數(shù)+考核+獎(jiǎng)勵(lì)（四）。出差管理及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定交通工具規(guī)定：一般為硬臥，夜間（20：00以后）六小時(shí)或連續(xù)十小時(shí)。降低等級(jí)補(bǔ)貼。住宿及補(bǔ)貼規(guī)定：城市等級(jí)劃分：特區(qū)（京津滬珠深大廈）、青連溫北、廣東省特殊規(guī)定；住宿標(biāo)準(zhǔn)：見(jiàn)表公司內(nèi)部出差規(guī)定培訓(xùn)及會(huì)議報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。出差時(shí)間規(guī)定：當(dāng)天4小時(shí)，非當(dāng)天12小時(shí)住宿補(bǔ)充規(guī)定：住宿補(bǔ)貼、二人同宿規(guī)定、住宿標(biāo)準(zhǔn)的70%規(guī)定出差期間交際費(fèi)用、交通費(fèi)用規(guī)定駐外員工特殊規(guī)定：定義：工作地點(diǎn)伙食及交通補(bǔ)貼定點(diǎn)租房規(guī)定返回上級(jí)機(jī)構(gòu)不以出差論報(bào)銷(xiāo)程序：制單—〉部門(mén)經(jīng)理—〉財(cái)務(wù)主辦—〉財(cái)務(wù)經(jīng)理—〉總經(jīng)理（五）。財(cái)務(wù)部架構(gòu)及其崗位職責(zé)：精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔××村財(cái)務(wù)制度規(guī)定一、依法建立健全財(cái)務(wù)管理制度，依章理財(cái)。二、村民委員會(huì)財(cái)務(wù)設(shè)會(huì)計(jì)一人、出納一人，其任務(wù)是管好、用好全村的集體資金，促進(jìn)集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。村“兩委”成員的直系親屬不得擔(dān)任本村財(cái)務(wù)人員。三、要嚴(yán)格錢(qián)、財(cái)、物的管理，會(huì)計(jì)管財(cái)，出納管錢(qián)，非出納員不得保管現(xiàn)金。財(cái)會(huì)人員要依法履行審核村里的一切資金收付職責(zé)，嚴(yán)格收支手續(xù)，堅(jiān)決抵制違法違規(guī)行為。會(huì)計(jì)要按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的基本原則，統(tǒng)計(jì)全村的收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，健全帳簿，設(shè)置科目，及時(shí)記好現(xiàn)金帳、銀行帳，資金開(kāi)支必須具備合法原始憑證。對(duì)不符合手續(xù)的單據(jù)，出納員有權(quán)拒收。做到專(zhuān)款專(zhuān)用，收支有憑有據(jù)，嚴(yán)禁打白條，不挪用公款，不私自外借現(xiàn)金。四、財(cái)務(wù)人員要帶頭執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，如違犯財(cái)務(wù)制度的，將嚴(yán)厲追究法律責(zé)任。五、嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批手續(xù)。資金開(kāi)支應(yīng)提供有效的憑證，有經(jīng)手人、證明人簽字，并注明用途。300元以下日常開(kāi)支由村民委員會(huì)主任簽名審批；301元以上至1000元以下的日常大額開(kāi)支須由村民委員會(huì)班子研究決定，由村民委員會(huì)主任簽名審批；1001元以上至5000元以下的超大額開(kāi)支必須由村“兩委”聯(lián)席會(huì)議研究決定，由村民委員會(huì)主任審批；5001元以上特大額開(kāi)支由村民代表會(huì)議討論決定，由村民委員會(huì)主任簽名審批。村民委員會(huì)主任經(jīng)手的開(kāi)支由村民委員會(huì)副主任審批。本村財(cái)務(wù)收支情況，均由村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督小組全體成員和村民委員會(huì)主任會(huì)審并簽字后，每月公布一次，接受全體村民監(jiān)督。經(jīng)村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督小組審核確認(rèn)為不合理財(cái)務(wù)開(kāi)支的上責(zé)任人承擔(dān)。六、村集體投資項(xiàng)目的招標(biāo)，由村民委員會(huì)提出招標(biāo)方