財務報銷制度、流程及報銷規(guī)范操作教案資料

費用報銷(bàoxiāo)管理制度、報銷(bàoxiāo)流程

單據(jù)使用規(guī)范培訓1第一頁，共28頁。2目錄：

一財務費用管理制度二財務報銷流程三單據(jù)類型四填寫規(guī)范及發(fā)票（附件）粘貼第二頁，共28頁。一、財務費用管理制度1、業(yè)務招待費：第一條業(yè)務招待費的概念業(yè)務招待費是指公司對外接待與公司業(yè)務、職能(zhínéng)相關的部門或人員的餐費、娛樂費、禮品費等等。第二條業(yè)務招待費基本要求業(yè)務招待費實行事前報批制度，在發(fā)生前應填寫《業(yè)務費用申報單》并經公司領導批準后進行。業(yè)務費單筆超過1000元的招待必須經總經理批準，特殊情況（如出差期間）應先電話請示公司領導，之后補填《業(yè)務費用申報單》。第三條業(yè)務招待費報銷規(guī)定報銷費用時需附《業(yè)務費用申報單》、招待費菜單；禮品、辦公用品需提供商場銷貨清單和和對等的非現(xiàn)金支出金額記錄小票；對未按要求而發(fā)生的業(yè)務招待費，由該人員自行承擔，對于票據(jù)不符合要求的，未提供相應菜單，禮品清單的財務有權拒收并不予以報銷。3第三頁，共28頁。4第三條業(yè)務(yèwù)招待費標準類別城市高級招待（元）普通招待（元）一類北京、上海、廣州、深圳、汕頭、珠海、廈門、大連、青島（兩人）400300二類省會城市、直轄市、西藏、江蘇的縣市、浙江的縣市地區(qū)（兩人）320240三類除以上地區(qū)外的各縣、地、市、州260180

一類地區(qū)每增加1人12080

二、三類地區(qū)每增加1人8060第四頁，共28頁。

2、差旅費：第一條差旅費概念差旅費是指公司員工離開公司駐地或辦事處駐地外出聯(lián)系業(yè)務過程當中所發(fā)生的市內交通費、住宿費、長途交通費（火車、動車、高鐵、輪船、飛機）等。員工出差的住宿費、補助等實行限額制管理辦法，員工出差超過兩天以上(yǐshàng)的（含兩天），補助按出差自然天數(shù)減一天計算報銷。如：出差期間為：2017.06.01-2017.08.01則出差天數(shù)=（30-1）+31+1=61天6月7月8月5第五頁，共28頁。6第二條差旅費標準(biāozhǔn)級別住宿標準(元)/天補貼標準（職能部門/營銷中心）（元）/天一類城市二類城市三類城市一類城市二類城市三類城市公司領導實報實銷技術中心副主任/部門負責人/營銷中心副總經理3603202401209070項目經理/辦事處主任/副主任280260220普通人員240200160注意：出差住宿首選公司安排住宿地；公司未能安排的住宿，在標準范圍內憑票報銷，一、二、三類城市均等于上述(shàngshù)業(yè)務招待費中明確的一、二、三類城市。出差期間享受出差補貼不再享受餐補。第六頁，共28頁。7第三條差旅費相關規(guī)定交通費相關規(guī)定：出差人員的長途交通費實行憑票實報實銷（若坐繞道車、船，其多發(fā)生的車、船費用不予報銷）。原則上禁止乘坐私家車或自駕出差。對于乘私家車或自駕出差的，交通費標準按照出發(fā)地到目的地的同等汽車票價格報銷；對于自駕到大成都范圍出差的交通費，根據(jù)總經辦提供的“未派車確認單”，按1元/公里予以燃油費補貼，每次不超過100元。對于在市內出差，原則上乘坐公共汽車或者地鐵，若因特殊情況坐其他交通工具的（如：出租車、滴滴等），需有部門負責人簽字確認的情況說明，方可報銷。對于當天(dàngtiān)往返的交通費，不使用公司車輛且外出時間超過8小時以上的，除報銷往返中、短途交通費外，還可享受出差補助，補助費每人每天包干20元，對于外出時間不超過8小時的，只報銷往返中、短途交通費，不享受補助。使用公司車輛的當天(dàngtiān)往返，不予報銷往返交通費。第七頁，共28頁。8住宿費相關規(guī)定：出差原則上安排同性別同事進行出差，兩人及兩人以上雙數(shù)同時同地出差時，其差旅費統(tǒng)一由一個人報銷，每人按住宿標準的80%以內進行報銷。外出學習、培訓、參加會議等按參會通知執(zhí)行，開具有會務費發(fā)票，不論是否有住宿票等一律實報實銷，不享受包干辦法，不享受補貼(bǔtiē)。出差到公司辦事處所在地時，原則上應到公司宿舍住宿，若特殊情況不能入住宿舍，需有部門負責人簽字同意的情況說明，方可按住宿標準予以報銷住宿費。第八頁，共28頁。9差旅費報銷相關規(guī)定：出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買硬臥票；乘坐動車或高鐵的，公司只報銷二等座票價超出部分由員工自行承擔。因特殊(tèshū)情況需乘坐飛機、軟臥的，事先必須經公司總經理或授權公司分管領導批準后方可乘坐；凡未經事先批準而擅自乘飛機、軟臥的，則一律按普通直快直達列車中鋪客票給予報銷?；疖囉喥辟M在不超過20元的標準內憑票報銷。所有汽車、火車、動車、高鐵、輪船、飛機的保險費均不報銷。差旅費必須在當事人回公司3個工作日內將票貼好交由財務人員，事先預支差旅費的先沖抵借支，出差歸來1個月內未報銷沖賬還款處理，從借款當天開始以借款金額按照每天萬分之一收取借款利息，并從其次月工資中扣除。差旅費報銷時需附由總經辦簽字確認的“出差申請單”；只報銷差旅費補貼的可不貼票，但需將出差申請單和OA上填報的報銷單貼好交于財務。異地匯、取款手續(xù)費不予報銷。第九頁，共28頁。103、其他報銷相關規(guī)定：所有的報銷發(fā)票必須是真實有效的，并應保持干凈，完整。報銷發(fā)票（定額發(fā)票除外(chúwài)）上應該完整填寫公司全稱及稅號，以及其他應必有的項目（如時間、內容、金額），并加蓋清晰真實的專用章，若開具不符合規(guī)定的發(fā)票，財務部有權利拒收并不予報銷。公司實行OA報銷，報銷單上必須注明項目名稱，無項目需標注。OA報銷流程遞交后，直接將填寫的報銷單和相應票據(jù)及需要附的附件（如：情況說明、出差申請單、業(yè)務申請單、菜單、清單等）貼好后一同交予財務審核。審核無誤后財務轉交下一流程并在流程結束后相應的付款日報銷。對于境外出差補貼實行每天100元人民幣進行報銷（按回程當天匯率計算）如：出差10天，則補貼為10天*匯率*100元第十頁，共28頁。2簽收(qiānshōu)、審核

4領導(lǐnɡdǎo)審批5報銷(bàoxiāo)單處理1發(fā)起人發(fā)起網(wǎng)上報銷流程采購申請1、監(jiān)督審核報銷費用是否合規(guī)2、審核合格轉交下一步1、由第2步財務相關人員接收OA流程后，根據(jù)審核完畢的流程對應報銷單據(jù)進行制單處理2、報銷單據(jù)該沖賬則沖賬，該支付的做支付3、該筆報銷流程處理完畢后，回到發(fā)起人處，流程結束1、財務人員收到發(fā)起人或代理人交來的報銷單據(jù)原件后，根據(jù)原始單據(jù)對應OA進行審核2、審核合格則轉交下一步，若不合格寫明原因后退回發(fā)起人修改3財務內部審核網(wǎng)銀接口1、在OA系統(tǒng)通過付款、費用報銷模塊進行費用報銷管理；2、選擇相對應的費用報銷單，錄入需要進行報銷的數(shù)據(jù)，打印報銷單后附上需報銷的原始單據(jù)后，OA轉交下一步，同時將紙件轉交財務或對接人3、對提交的報銷單在OA上可查看進度4、對處理完畢的報銷單可查詢報銷情況1、財務相關人員審核通過，轉到部門負責人、分管領導、總經理、財務負責人、財務總監(jiān)審批2、領導完成審批后，轉交財務相關人員二、財務報銷流程第十一頁，共28頁。三、單據(jù)(dānjù)類型費用(fèiyong)報銷單：差旅費報銷(bàoxiāo)單：借(付）款單：12用以辦理員工借支的財務單據(jù)。申請向合作單位、供應商單位支付的款項用以員工報銷費用財務單據(jù)。用以員工報銷出差期間車船費（自訂機票費）、住宿費、差旅費補助、出差公雜費及其他費用的財務單據(jù)。第十二頁，共28頁。填寫(tiánxiě)樣本：備注：借款單各項內容須填寫齊全、規(guī)范(guīfàn)、正確，參上述樣版填寫，3.1.1借（付）款單----合作單位(dānwèi)（供應商付款）13第十三頁，共28頁。填寫(tiánxiě)樣本：備注(bèizhù)：1、借款單各項內容須填寫齊全、規(guī)范、正確，參上述樣版填寫’2、個人借款為一式兩聯(lián)，報銷時必須將第二聯(lián)附在差旅費報銷單或者費用報銷單后3.1.2借（付）款單----員工(yuángōng)個借款第十四頁，共28頁。填寫(tiánxiě)樣本：3.2.費用(fèiyong)報銷單備注：費用報銷單為單聯(lián)，各項內容須填寫齊全(qíquán)、規(guī)范、正確，15費用報銷單2017.1.20費用項目類別金額616項目業(yè)務招待費5004180項目交通費100

合計：

600人民幣大寫金額：

￥拾￥萬￥仟陸佰零拾零元零角零分付款方式轉賬：√其他方式：沖賬：需還金額：

戶名：甲開戶賬號：***********開戶銀行：光大銀行小天竺支行報銷人：甲會計：**部門主管：**總經理**財務總監(jiān)**第十五頁，共28頁。填寫(tiánxiě)樣本：3.3.1差旅費報銷(bàoxiāo)單16差旅費報銷單2017年01月20日出差人姓名：甲、乙、丙、丁起訖日期：2017.01.01-2017.01.20出差事由摘要：611/600/5000項目差旅費起訖地點：成都-北京-南京-綿陽-成都火車/機票：5600汽車：交通費：180途中補助：4180住宿費：480其他：合計金額：￥10,440人民幣大寫金額：

￥拾壹萬零仟肆佰肆拾零元零角零分付款方式轉賬：√其他方式：沖賬：需還金額：

戶名：甲開戶賬號：***********開戶銀行：光大銀行小天竺支行報銷人：甲會計：**部門主管：**總經理**財務總監(jiān)**第十六頁，共28頁。填寫(tiánxiě)樣本：3.3.2差旅費報銷(bàoxiāo)單-明細17差旅費報銷明細姓名項目名稱出差時間：地點住宿補助金額合計備注自至人數(shù)天數(shù)金額人數(shù)天數(shù)金額甲***項目2017.01.01-01.05成都北京1424011120367

乙***項目2017.01.01-01.04成都北京1324011120366

丙***項目2017.01.01-01.30成都南京129****12926102670

丁***項目2017.01.01-01.20成都綿陽119***11913301370

0

0

0

合計

480

41804773

備注：1、差旅費報銷單為單聯(lián)，各項內容須填寫齊全、規(guī)范、正確，2、差旅費報銷單必須同個人借付款單一并(yībìng)附著方可報銷第十七頁，共28頁。四、單據(jù)(dānjù)填寫規(guī)范及發(fā)票（附件）粘貼1

賬戶信息要求

2

單據(jù)填寫要求（紙質版）

18第十八頁，共28頁。

請款/報銷(bàoxiāo)個人賬戶信息要求：

(1)借記卡或是貸記卡。

(2)需在每張報銷(bàoxiāo)單據(jù)上填寫正確、詳細的賬戶信息。

包括：收款人、賬號、開戶行

樣本如下：（OA）

收款人：××

賬號：××××××××××××××××

開戶行：xx銀行××分行××支行

1.1賬戶(zhànɡhù)信息要求19第十九頁，共28頁。

1)須用碳黑墨水填寫、簽名，不得用鉛筆、圓珠筆或其他顏色墨水填

寫，文字工整清晰，不能涂改。

2)須同時(tóngshí)填寫大小寫金額，且大小寫金額一致。

3)小寫金額用阿拉伯數(shù)字逐格填寫，不得寫連筆字，金額數(shù)字一律寫到

角、分，無角無分的，填“00”，小寫金額的最高位應緊跟人民幣符

號“￥”符號與數(shù)字間不能有空隙。

4)大寫最高位以上的空處需以符號填充；阿拉伯數(shù)字中間有0或者

末尾有0的，填寫大寫時，一定要寫零，不得填“另”、“0”等。大

寫金額用：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、零，不得用一、

二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、另（或0）填寫，不得自

造簡化字。

1.2單據(jù)填寫(tiánxiě)要求（紙質版）20OA上不要求(yāoqiú)第二十頁，共28頁。

2.1.1、貼票之前

先將票據(jù)按不同大小、類型的票據(jù)進行分類。

2.1.2、具體貼票方法

1）先看好(kànhǎo)原始憑證粘貼單的裝訂邊線，避免超出。

2）粘貼的票據(jù)要求正面朝上，從右往左，從大到小，順序粘貼票據(jù)，按

魚鱗狀排列粘貼。

3）當票據(jù)較多時，將同一類別或同等大小的票據(jù)，分頁粘貼，小計每張

的金額。再進行單據(jù)合并。

4）大張的票據(jù)只需固定票據(jù)左上角，小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單

上，不能厚薄不勻。

2.1發(fā)票(fāpiào)(附件)粘貼21第二十一頁，共28頁。2.1.3、發(fā)票(fāpiào)粘貼具體步驟演示（1）對票據(jù)進行修剪。將有些長度超過報銷封面的票據(jù)的多余部分剪掉，但不得因此(yīncǐ)影響原始憑證內容的完整性。（2）附件固定不能使用訂書釘?shù)冉饘傩砸卒P蝕的物品。沿此線將多余(duōyú)的無字部分剪掉22第二十二頁，共28頁。23（3）將裁剪過的完整發(fā)票(fāpiào)分類粘貼在原始憑證粘貼單上。備注：原始憑證粘貼(zhān