財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度解析新入職培訓(xùn)教學(xué)文案

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)制度及流程財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度(zhìdù)OA報(bào)銷(xiāo)流程第一頁(yè)，共47頁(yè)。一、財(cái)務(wù)制度情況(qíngkuàng)資金(zījīn)審批制度報(bào)銷(xiāo)稽核制度差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)相關(guān)事宜第二頁(yè)，共47頁(yè)。（一）資金(zījīn)審批制度報(bào)銷(xiāo)審核人：何芳報(bào)銷(xiāo)收單：除月末外，每個(gè)工作日。報(bào)銷(xiāo)審核：收到報(bào)銷(xiāo)單后兩個(gè)工作日審核，每月29日至次月5日暫不審核；不符合(fúhé)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)在OA上提交審核意見(jiàn)。審核付款時(shí)間：每周三（單據(jù)審核通過(guò)后最近的那個(gè)周三付款），遇特殊情況順延；較大金額現(xiàn)金支出請(qǐng)預(yù)留時(shí)間。

第三頁(yè)，共47頁(yè)。（二）報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)稽核制度報(bào)銷(xiāo)稽核制度（惠字2011第【9】號(hào)）1、報(bào)銷(xiāo)稽核，是由公司組織人員定期或不定期地對(duì)報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行的檢查、監(jiān)督的活動(dòng)。主要包括兩方面的內(nèi)容：稽核報(bào)銷(xiāo)票據(jù)真實(shí)性、合法性、合理性；稽核報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性。（目前體現(xiàn)在審核單據(jù)時(shí)）2、申請(qǐng)各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)辦人應(yīng)遵循誠(chéng)信原則，對(duì)因工作需要真實(shí)發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行如實(shí)申報(bào)，不得變?cè)?、偽造票?jù)、使用假發(fā)票、虛開(kāi)發(fā)票、虛構(gòu)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)套取費(fèi)用。經(jīng)辦人對(duì)所有其填報(bào)的內(nèi)容以及遞交(dìjiāo)的單據(jù)負(fù)責(zé)。3、稽核人員對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行判斷；對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審核。第四頁(yè)，共47頁(yè)。（二）報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)稽核制度3、在稽核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)違反公司制度、規(guī)定的情況，將根據(jù)不同情節(jié)予以處理：①發(fā)現(xiàn)使用假發(fā)票的，處以發(fā)票金額20倍的罰款；②虛報(bào)出差時(shí)間套取出差補(bǔ)貼的，處以補(bǔ)貼金額10-20倍的罰款；③虛構(gòu)工作內(nèi)容，使用虛開(kāi)發(fā)票套取費(fèi)用的，處以發(fā)票金額10-20倍的罰款。④罰款金額從報(bào)銷(xiāo)款中扣除，報(bào)銷(xiāo)款不足以抵扣的，從工資中扣除。⑤如果各類(lèi)違紀(jì)違法行為被查實(shí)時(shí)經(jīng)辦人已經(jīng)取得報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的，應(yīng)先行退回已取得的相應(yīng)報(bào)銷(xiāo)款后再按照上述條款(tiáokuǎn)進(jìn)行處理。⑦同時(shí)，根據(jù)情節(jié)輕重處以各類(lèi)行政處分。對(duì)于罰款金額超過(guò)人民幣伍仟元的，直接予以開(kāi)除處理。第五頁(yè)，共47頁(yè)。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)制度

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度(zhìdù)（惠字2010年【2】號(hào)文）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)充條款（惠字2011第[2]號(hào)）第六頁(yè)，共47頁(yè)。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)制度一、出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)標(biāo)準(zhǔn)（元/人/天）：第七頁(yè)，共47頁(yè)。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)制度1、同性別員工在同一城市出差（無(wú)論是否同批次到達(dá)），原則上采用合住的方式，不允許單人另外新增房間。否則，視為超標(biāo)準(zhǔn)住宿。異性員工不受此限制，不同級(jí)別的員工同事出差，以就高標(biāo)準(zhǔn)的方式安排。2、多名員工一起出差，原則上額度不予以累加安排住宿，只以標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)盡可能少的房間數(shù)來(lái)安排。否則，視為超標(biāo)準(zhǔn)住宿。3、對(duì)于公司或客戶(hù)方已經(jīng)安排住宿的情況，不再另外報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。員工出差可住但未住賓館的（即員工出差自己解決住宿的或者未能提供有效住宿發(fā)票的），公司按50元/人/天給予現(xiàn)金補(bǔ)貼。4、因特殊情況住宿費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)事先(shìxiān)提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方給報(bào)銷(xiāo)。5、特殊情況下員工因出差費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)但經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)仍可報(bào)銷(xiāo)的，不再享受出差補(bǔ)貼。第八頁(yè)，共47頁(yè)。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)制度二、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：1、單次出差按實(shí)報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)的,按40元/天的基準(zhǔn)計(jì)算出差補(bǔ)貼；單次出差未報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)的,按60元/天的基準(zhǔn)計(jì)算出差補(bǔ)貼。（市內(nèi)交通費(fèi)：是指在出差目的地乘坐公交車(chē)、地鐵、輕軌、出租車(chē)及其他各類(lèi)交通工具的費(fèi)用(fèiyong)。原則上不允許跨城市之間的出租車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo);往返機(jī)場(chǎng)必須乘坐機(jī)場(chǎng)大巴,機(jī)場(chǎng)大巴費(fèi)用(fèiyong)視同長(zhǎng)途車(chē)費(fèi)予以按實(shí)報(bào)銷(xiāo)）2、3、出發(fā)時(shí)間一般是指從杭州出發(fā)的時(shí)間;到達(dá)時(shí)間一般是指從異地返回后到達(dá)杭州的時(shí)間。出發(fā)和返回時(shí)間必須填寫(xiě)清楚。第九頁(yè)，共47頁(yè)。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)制度三、員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：1、總監(jiān)/副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；2、部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐硬臥、輪船三等艙、飛機(jī)；3、其余員工：可乘坐火車(chē)硬臥、輪船三等艙；4、員工出差在可乘坐火車(chē)硬臥的前提(qiántí)下但未坐火車(chē)硬臥而改坐火車(chē)硬座的，公司按火車(chē)硬座票價(jià)的40%給予現(xiàn)金補(bǔ)貼；5、特殊情況下需乘坐軟臥或飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；6、飛機(jī)票由公司行政部門(mén)統(tǒng)一預(yù)定。7、員工從出發(fā)地至機(jī)場(chǎng)大巴乘車(chē)點(diǎn)或火車(chē)站、汽車(chē)站和到達(dá)目的地后從機(jī)場(chǎng)大巴乘車(chē)點(diǎn)或火車(chē)站、汽車(chē)站至工作地點(diǎn)的費(fèi)用（非出租車(chē)票）予以報(bào)銷(xiāo)（機(jī)場(chǎng)-機(jī)場(chǎng)大巴乘車(chē)點(diǎn)之間的大巴車(chē)票可報(bào)銷(xiāo)）第十頁(yè)，共47頁(yè)。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)制度四、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：1、住宿費(fèi)、交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行(zhíxíng)，超標(biāo)準(zhǔn)自負(fù)（如有特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)）；2、補(bǔ)貼費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得再報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用；3、出差期間的招待費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并另行填寫(xiě)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)；4、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，并歸還出差借款，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)；5、假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)；6、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。第十一頁(yè)，共47頁(yè)。二、OA報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)流程O(píng)A系統(tǒng)主要財(cái)務(wù)流程：1、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)內(nèi)容分別填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的流程，流程包括：3.4日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，個(gè)人發(fā)生的除出差外的各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)3.5差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，個(gè)人發(fā)生的與出差有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)3.6借款申請(qǐng)，費(fèi)用發(fā)生前預(yù)先借用款項(xiàng)3.7用款申請(qǐng)，單位之間往來(lái)(wǎnglái)的各類(lèi)款項(xiàng)3.8采購(gòu)付款，專(zhuān)指用于支付各類(lèi)采購(gòu)的款項(xiàng)2、在填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程時(shí)，帶有紅色“！”的為必填項(xiàng)其中：①報(bào)銷(xiāo)方式：常用的有“現(xiàn)金”、“匯款”、“沖銷(xiāo)借款”②申請(qǐng)事由：為必填項(xiàng)，對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行概括說(shuō)明；③費(fèi)用承擔(dān)部門(mén)：一般情況下是本部門(mén)；④預(yù)算范圍：一般為“預(yù)算內(nèi)”第十二頁(yè)，共47頁(yè)。（一）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)OA流程3、日常(rìcháng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)第十三頁(yè)，共47頁(yè)。日常費(fèi)用(fèiyong)報(bào)銷(xiāo)需提交的單據(jù)（1）預(yù)算管理(guǎnlǐ)憑證第十四頁(yè)，共47頁(yè)。日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)需提交的單據(jù)（2）紙質(zhì)報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)單第十五頁(yè)，共47頁(yè)。日常費(fèi)用(fèiyong)報(bào)銷(xiāo)日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容為除差旅費(fèi)用以外直接支付給員工個(gè)人的非對(duì)外支付開(kāi)支，必須取得發(fā)票或其他合法票據(jù)，包括標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)和非標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。非銷(xiāo)售人員發(fā)生的日常費(fèi)用必須在出差回公司后3個(gè)工作日內(nèi)發(fā)起報(bào)銷(xiāo)流程，逾期各級(jí)管理審批部門(mén)有權(quán)退回不予報(bào)銷(xiāo)；銷(xiāo)售人員每月28日前需將已發(fā)生的費(fèi)用提請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用原則上不得跨月報(bào)銷(xiāo)，但是上月28日以后的費(fèi)用除外。預(yù)算管理憑證填寫(xiě)：預(yù)算科目可在“預(yù)算支出科目”中按實(shí)際情況選擇相應(yīng)的費(fèi)用科目；相關(guān)項(xiàng)目、項(xiàng)目客戶(hù)為可選填項(xiàng)，為具體項(xiàng)目或公共項(xiàng)目、具體（公共）客戶(hù)發(fā)生費(fèi)用時(shí)需進(jìn)行選擇；用途為必填項(xiàng)，即對(duì)某一項(xiàng)支出的針對(duì)性說(shuō)明；相關(guān)流程根據(jù)需要選擇添加；單據(jù)張數(shù)為必填項(xiàng)，可填寫(xiě)此次報(bào)銷(xiāo)所附單據(jù)的總張數(shù)；報(bào)銷(xiāo)金額為必填項(xiàng)，為對(duì)應(yīng)此條報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的金額；備注欄可填寫(xiě)對(duì)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的進(jìn)一步解釋。多項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)合并填寫(xiě)時(shí)，通過(guò)預(yù)算管理憑證右上角的“添加”來(lái)實(shí)現(xiàn);需作廢(zuòfèi)單條報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)時(shí)，通過(guò)預(yù)算管理憑證右上角的“刪除”來(lái)實(shí)現(xiàn)。紙質(zhì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)：報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票票面所載內(nèi)容填寫(xiě)；單據(jù)張數(shù)為正式發(fā)票的張數(shù)；報(bào)銷(xiāo)金額為本條報(bào)銷(xiāo)所對(duì)應(yīng)的金額，不得大于發(fā)票票面所記載的金額；總計(jì)報(bào)銷(xiāo)大小寫(xiě)金額填寫(xiě)一致后，報(bào)銷(xiāo)人主管分別簽字后和預(yù)算管理憑證一起交財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。第十六頁(yè)，共47頁(yè)。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)OA流程4、差族費(fèi)報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)第十七頁(yè)，共47頁(yè)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)需提交的單據(jù)（1）預(yù)算管理(guǎnlǐ)憑證第十八頁(yè)，共47頁(yè)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)需提交的單據(jù)（2）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)單第十九頁(yè)，共47頁(yè)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)此流程專(zhuān)用于公司員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需關(guān)聯(lián)“出差申請(qǐng)”流程，如交通工具為飛機(jī)，還需關(guān)聯(lián)“日常行政事務(wù)-訂票申請(qǐng)”流程；有借款的還必須關(guān)聯(lián)借款單等流程。非銷(xiāo)售人員差旅費(fèi)必須在出差返回到公司后3個(gè)工作日內(nèi)發(fā)起報(bào)銷(xiāo)流程，逾期財(cái)務(wù)有權(quán)退回不予報(bào)銷(xiāo)；銷(xiāo)售人員每月28日前需將已發(fā)生差旅費(fèi)提請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用原則上不得跨月報(bào)銷(xiāo)，但是上月28日以后的費(fèi)用除外。預(yù)算管理憑證填寫(xiě)：預(yù)算科目在“預(yù)算支出科目”中選擇交通差旅費(fèi)、銷(xiāo)售費(fèi)用等科目；相關(guān)(xiāngguān)項(xiàng)目、項(xiàng)目客戶(hù)為必選項(xiàng)，為具體項(xiàng)目或公共項(xiàng)目、具體（公共）客戶(hù)發(fā)生費(fèi)用時(shí)需進(jìn)行選擇；用途為必填項(xiàng)，即對(duì)某一項(xiàng)差旅費(fèi)支出的針對(duì)性說(shuō)明；相關(guān)(xiāngguān)流程可根據(jù)需要選擇添加；單據(jù)張數(shù)為必填項(xiàng)，可填寫(xiě)此次差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)所附單據(jù)的總張數(shù)；報(bào)銷(xiāo)金額為必填項(xiàng)，為對(duì)應(yīng)此條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的金額；備注欄可填寫(xiě)對(duì)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)用的進(jìn)一步解釋。不同內(nèi)容的報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)填寫(xiě)時(shí)，通過(guò)預(yù)算管理憑證右上角的“添加”來(lái)實(shí)現(xiàn)；需作廢單條報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)時(shí)，通過(guò)預(yù)算管理憑證右上角的“刪除”來(lái)實(shí)現(xiàn)。紙質(zhì)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)：出發(fā)日期、到達(dá)日期為本次出差報(bào)銷(xiāo)單據(jù)票面所載的日期，要求明確到日；出發(fā)時(shí)間、到達(dá)時(shí)間為本次出差報(bào)銷(xiāo)單據(jù)票面所載的時(shí)點(diǎn)，要求明確到小時(shí)；出發(fā)地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)為本次出差報(bào)銷(xiāo)單據(jù)票面所載的城市名稱(chēng)；交通工具、單據(jù)張數(shù)、車(chē)船費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他費(fèi)用、天數(shù)根據(jù)實(shí)際出差情況填寫(xiě)；住宿費(fèi)用不能超過(guò)規(guī)定限額、補(bǔ)貼金額為按出差管理制度所規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的補(bǔ)貼金額；單據(jù)張數(shù)，報(bào)銷(xiāo)大小寫(xiě)金額填寫(xiě)一致后，報(bào)銷(xiāo)人主管分別簽字后和預(yù)算管理憑證一起交財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。第二十頁(yè)，共47頁(yè)。（三）借款(jièkuǎn)流程第二十一頁(yè)，共47頁(yè)。借款(jièkuǎn)需提交的單據(jù)（1）預(yù)算管理(guǎnlǐ)憑證第二十二頁(yè)，共47頁(yè)。借款(jièkuǎn)需提交的單據(jù)（2）借款單（借據(jù)(jièjù)）第二十三頁(yè)，共47頁(yè)。借款(jièkuǎn)流程說(shuō)明借款人必須在事項(xiàng)完成后3個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)起報(bào)銷(xiāo)流程，并核銷(xiāo)借款；借款原則為“前款不清，后款不借”，以前的借款必須全部歸還或核銷(xiāo)后，方可辦理下一筆的借款；預(yù)算管理憑證的填寫(xiě)：預(yù)算科目可在“預(yù)算支出科目”中按實(shí)際情況選擇相應(yīng)的費(fèi)用科目；相關(guān)(xiāngguān)項(xiàng)目、項(xiàng)目客戶(hù)為必選項(xiàng)，為具體項(xiàng)目或公共項(xiàng)目、具體（公共）客戶(hù)發(fā)生的費(fèi)用時(shí)需進(jìn)行選擇；用途為必填項(xiàng)，即對(duì)某一項(xiàng)支出的針對(duì)性說(shuō)明；相關(guān)(xiāngguān)流程根據(jù)需要選擇添加；單據(jù)張數(shù)為必填項(xiàng)，可填寫(xiě)此次借款所附單據(jù)的總張數(shù)；借款金額為必填項(xiàng)，為對(duì)應(yīng)此條報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的金額；備注欄可填寫(xiě)對(duì)借款費(fèi)用的進(jìn)一步解釋。多項(xiàng)借款事項(xiàng)合并填寫(xiě)時(shí)，通過(guò)預(yù)算管理憑證右上角的“添加”來(lái)實(shí)現(xiàn);需作廢單條報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)時(shí)，通過(guò)預(yù)算管理憑證右上角的“刪除”來(lái)實(shí)現(xiàn)。手工借據(jù)填寫(xiě)，必須填寫(xiě)借款項(xiàng)目或事由，借款金額大小寫(xiě)填寫(xiě)一致，借款人和審批人都必須手工簽字后和預(yù)算管理憑證一起交財(cái)務(wù)辦理借款。第二十四頁(yè)，共47頁(yè)。（四）用款申請(qǐng)(shēnqǐng)第二十五頁(yè)，共47頁(yè)。用款申請(qǐng)(shēnqǐng)需提交的單據(jù)（1）預(yù)算管理(guǎnlǐ)憑證第二十六頁(yè)，共47頁(yè)。用款申請(qǐng)(shēnqǐng)需提交的單據(jù)（2）用款申請(qǐng)單第二十七頁(yè)，共47頁(yè)。用款申請(qǐng)(shēnqǐng)流程說(shuō)明本流程適用于非材料物資費(fèi)用支付用款。用款申請(qǐng)的前提是已取得或可取得合法發(fā)票；收款方已在銀行正式開(kāi)立對(duì)公賬號(hào)；填寫(xiě)用款申請(qǐng)時(shí)，要求詳細(xì)填寫(xiě)收款單位的全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、銀行賬號(hào)，并確保信息的準(zhǔn)確；約定交貨期或報(bào)賬期、合同號(hào)為選填項(xiàng)，根據(jù)實(shí)際情況選擇填寫(xiě)。預(yù)算管理憑證的填寫(xiě)：預(yù)算科目在“預(yù)算支出科目”中根據(jù)預(yù)算執(zhí)行的實(shí)際支出情況進(jìn)行選擇，必須有預(yù)算才能開(kāi)支；相關(guān)項(xiàng)目、項(xiàng)目客戶(hù)為必選項(xiàng)，為具體項(xiàng)目、客戶(hù)發(fā)生費(fèi)用時(shí)需進(jìn)行填寫(xiě)；用途為必填項(xiàng)，即對(duì)某一項(xiàng)支出的針對(duì)性說(shuō)明；相關(guān)流程根據(jù)需要選擇添加，如出差要關(guān)聯(lián)出差申請(qǐng)單等；單據(jù)張數(shù)為必填項(xiàng)，可填寫(xiě)此次用款所附單據(jù)的總張數(shù)；用款金額為必填項(xiàng)，為對(duì)應(yīng)此條用款事項(xiàng)的金額；備注欄可填寫(xiě)對(duì)用款情況的進(jìn)一步解釋。多項(xiàng)用款事項(xiàng)合并填寫(xiě)時(shí)（須是支付給同一家單位的不同款項(xiàng)），通過(guò)預(yù)算管理憑證右上角的“添加”來(lái)實(shí)現(xiàn);需作廢單條報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)時(shí)，通過(guò)預(yù)算管理憑證右上角的“刪除”來(lái)實(shí)現(xiàn)。紙質(zhì)用款申請(qǐng)單填寫(xiě)：申請(qǐng)內(nèi)容(nèiróng)填寫(xiě)為已取得發(fā)票票面或?qū)⑷〉冒l(fā)票票面所載內(nèi)容(nèiróng)；單據(jù)張數(shù)為所附單據(jù)的數(shù)量；申請(qǐng)金額填寫(xiě)本次申請(qǐng)付款款項(xiàng)的金額。上述提及的發(fā)票必須是增值稅專(zhuān)用發(fā)票或普通發(fā)票。第二十八頁(yè)，共47頁(yè)。（五）采購(gòu)付款(fùkuǎn)OA流程第二十九頁(yè)，共47頁(yè)。（六）預(yù)算外審批(shěnpī)流程第三十頁(yè)，共47頁(yè)。預(yù)算外審批(shěnpī)流程說(shuō)明未在提報(bào)當(dāng)月預(yù)算時(shí)有效預(yù)計(jì)或預(yù)計(jì)不足的各類(lèi)費(fèi)用，發(fā)生時(shí)需先進(jìn)行“預(yù)算外審批”流程。申請(qǐng)人、申請(qǐng)部門(mén)為默認(rèn)項(xiàng)，不需填寫(xiě)；事由：為預(yù)算外事項(xiàng)發(fā)生的概括性原因；相關(guān)附件：足以(zúyǐ)支撐本次預(yù)算外順利審批的各類(lèi)依據(jù)；預(yù)算單位：承擔(dān)本次預(yù)算外費(fèi)用的部門(mén)；科目：在“預(yù)算支出”科目中按實(shí)際情況選??；預(yù)算期間：請(qǐng)?zhí)顚?xiě)預(yù)算外申請(qǐng)時(shí)所處的時(shí)間；相關(guān)項(xiàng)目、相關(guān)客戶(hù)為可選填項(xiàng)，為具體項(xiàng)目、客戶(hù)發(fā)生的費(fèi)用時(shí)需進(jìn)行填寫(xiě)；說(shuō)明：對(duì)本條預(yù)算外增加事項(xiàng)的針對(duì)性說(shuō)明；增加預(yù)算；本次預(yù)算外申請(qǐng)的金額。第三十一頁(yè)，共47頁(yè)。各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)概括報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的提交①提交的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)包括：打印的電子審批預(yù)算(yùsuàn)管理憑證、簽字的報(bào)銷(xiāo)單（費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、借款單、用款申請(qǐng)單和采購(gòu)付款單）、原始發(fā)票，以及與報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容相關(guān)的合同、清單、內(nèi)部費(fèi)用分配表等資料；②財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程必須全部審批流程結(jié)束后（財(cái)務(wù)副總或財(cái)務(wù)結(jié)算中心審批通過(guò)），方可將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)整理、粘貼后提交到財(cái)務(wù)部；③為了保證財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)單證的統(tǒng)一和合法性，報(bào)銷(xiāo)單要求全部手工填寫(xiě)，報(bào)銷(xiāo)單上必須要有申請(qǐng)人、部門(mén)經(jīng)理的簽字；這里的報(bào)銷(xiāo)單是指《日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》、《差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》、《借款單》、《用款申請(qǐng)單》和《采購(gòu)付款款申請(qǐng)單》等。第三十二頁(yè)，共47頁(yè)。單據(jù)(dānjù)黏貼順序（1）第三十三頁(yè)，共47頁(yè)。單據(jù)(dānjù)黏貼順序（2）第三十四頁(yè)，共47頁(yè)。單據(jù)(dānjù)黏貼順序（3）第三十五頁(yè)，共47頁(yè)。（七）報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)單審核常見(jiàn)問(wèn)題OA報(bào)銷(xiāo)流程中，項(xiàng)目名稱(chēng)未填寫(xiě)或填寫(xiě)不清楚；項(xiàng)目名稱(chēng)不正確，導(dǎo)致費(fèi)用無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)入項(xiàng)目。①項(xiàng)目名稱(chēng)簡(jiǎn)稱(chēng)，因?yàn)楹芏噌t(yī)院的名稱(chēng)很相近，簡(jiǎn)稱(chēng)后無(wú)法準(zhǔn)確認(rèn)定到底是哪個(gè)(nǎge)項(xiàng)目；②項(xiàng)目名稱(chēng)未提，例如請(qǐng)某些關(guān)聯(lián)單位吃飯等，沒(méi)有提及此費(fèi)用發(fā)生的相關(guān)項(xiàng)目；③項(xiàng)目名稱(chēng)叫法不一，會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)認(rèn)為是兩個(gè)不同的項(xiàng)目。④項(xiàng)目沒(méi)有細(xì)化。例如同一醫(yī)院會(huì)有護(hù)理、門(mén)診、物聯(lián)網(wǎng)、消毒供應(yīng)等不同的項(xiàng)目，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)基本上只會(huì)寫(xiě)醫(yī)院名稱(chēng)，具體是哪個(gè)(nǎge)項(xiàng)目沒(méi)有標(biāo)注清楚。⑤不知道費(fèi)用歸集到哪個(gè)(nǎge)項(xiàng)目。有部分報(bào)銷(xiāo)人員不知道自己報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用應(yīng)該歸集到的項(xiàng)目。第三十六頁(yè)，共47頁(yè)。報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)單審核常見(jiàn)問(wèn)題費(fèi)用承擔(dān)(chéngdān)項(xiàng)目的項(xiàng)目名稱(chēng)未填寫(xiě)第三十七頁(yè)，共47頁(yè)。報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)單審核常見(jiàn)問(wèn)題OA報(bào)銷(xiāo)流程中，真實(shí)(zhēnshí)的業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫(xiě)不清楚；內(nèi)容填寫(xiě)要求：OA流程上填寫(xiě)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)(zhēnshí)內(nèi)容，報(bào)銷(xiāo)單上填寫(xiě)的內(nèi)容與發(fā)票內(nèi)容一致。審核中常常會(huì)發(fā)現(xiàn)，此兩項(xiàng)內(nèi)容經(jīng)常有出入，填寫(xiě)不符合規(guī)定，導(dǎo)致費(fèi)用歸集不準(zhǔn)確。第三十八頁(yè)，共47頁(yè)。報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)單審核常見(jiàn)問(wèn)題真實(shí)業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫(xiě)(tiánxiě)清楚第三十九頁(yè)，共47頁(yè)。報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)單審核常見(jiàn)問(wèn)題差旅報(bào)銷(xiāo)，出發(fā)和到達(dá)時(shí)間不完整，影響出差補(bǔ)貼計(jì)算（乘坐飛機(jī)的，需要(xūyào)相關(guān)飛機(jī)流程，或到行政部確認(rèn)出發(fā)、到達(dá)時(shí)間)；未相關(guān)飛機(jī)(fēijī)流程第四十頁(yè)，共47頁(yè)。報(bào)銷(xiāo)(bàoxiāo)單審核常見(jiàn)問(wèn)題發(fā)票抬頭不正確；發(fā)票抬頭“杭州醫(yī)惠科技有限公司”等，經(jīng)常有發(fā)票多字、少字和發(fā)票抬頭未開(kāi)；有發(fā)票抵用情況的必須在OA流程中備注清楚，同時(shí)要提供齊全真實(shí)費(fèi)用發(fā)生的原始單據(jù)。審核(shěnhé)中發(fā)現(xiàn)，原始單據(jù)沒(méi)有提供的情況占大多數(shù)舉例說(shuō)明：聚餐或者請(qǐng)客吃飯的餐費(fèi)，因飯店沒(méi)有正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票，用車(chē)票或者汽油發(fā)票抵用，在提供等