第六章保險經(jīng)營

第六章保險經(jīng)營山東大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院于殿江第六章保險經(jīng)營教學(xué)要求：本章要求學(xué)生了解保險業(yè)的經(jīng)營特征和經(jīng)營原則，了解保險業(yè)的經(jīng)營環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程，了解保險防災(zāi)防損和保險資金運用的內(nèi)容，并能對比分析我國保險業(yè)在經(jīng)營過程中的現(xiàn)狀，以及我國保險業(yè)資金運用中的差距，并相應(yīng)提出改革對策和建議。

重要內(nèi)容：保險經(jīng)營的原則，保險經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，保險防災(zāi)防損的重要性以及防災(zāi)防損的要求，保險資金運用對保險經(jīng)營的重要意義。第一節(jié)保險經(jīng)營的特征與原則；第二節(jié)保險的承保；第三節(jié)保險理賠；第四節(jié)保險防災(zāi)；第五節(jié)保險基金運用第一節(jié)保險經(jīng)營的特征與原則一、保險經(jīng)營思想的特征

所謂現(xiàn)代保險經(jīng)營思想是把保險作為一種商品來經(jīng)營的思想，即按照商品經(jīng)營的客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律來經(jīng)營保險商品，而不是把保險經(jīng)營局限在互助互濟(jì)方面。（一）以市場為導(dǎo)向，按照保險市場的需求來安排保險經(jīng)營活動（二）以競爭為手段，在市場競爭中求生存求發(fā)展（三）以經(jīng)濟(jì)效益為中心，處理好保險企業(yè)自身效益與社會效益的關(guān)系（四）以法律為準(zhǔn)繩，規(guī)范保險企業(yè)的一切經(jīng)營活動二、保險經(jīng)營的行為特征

（1）保險經(jīng)營是一種特殊的勞務(wù)活動。首先，這種勞務(wù)活動依賴于保險業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)；其次這種勞務(wù)活動體現(xiàn)在保險產(chǎn)品的質(zhì)量上。（2）保險經(jīng)營具有負(fù)債性。保險企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)絕大多數(shù)來源于投保人交納的保險費，而這些保險費是保險人對被保險人未來賠償或給付責(zé)任的負(fù)債。（3）保險經(jīng)營成本和利潤計算具有特殊性。與其他商品的成本計算相比較，保險經(jīng)營成本具有不確定性。由于大多數(shù)保險企業(yè)無法獲得足夠的歷史資料，而且影響風(fēng)險的因素，又時刻在發(fā)生變化，所以起經(jīng)營成本很難確定。同時由于保險責(zé)任期限和企業(yè)財務(wù)年度期限的不同，所以保險企業(yè)的利潤計算也具有特殊性。（4）保險經(jīng)營具有分散性和廣泛。從保險企業(yè)所承保的風(fēng)險范圍、經(jīng)營的險種、涉及到的被保險人等各方面都具有非常大的廣泛性和分散性。保險經(jīng)營的過程既是風(fēng)險大量集合的過程，又是風(fēng)險的廣泛分散過程。三、保險經(jīng)營的基本原則（一）經(jīng)濟(jì)核算原則1.保險成本核算對保險成本的核算，就是要核算保險經(jīng)營所耗費的物化勞動和活勞動。2.保險資金核算3.保險利潤核算保險企業(yè)利潤核算的指標(biāo)體系有兩個：一是利潤額；二是利潤率。保險企業(yè)要在經(jīng)濟(jì)核算原則的指導(dǎo)下，通過企業(yè)核算和險種核算兩種形式，全面衡量企業(yè)的經(jīng)營成果及各險種的經(jīng)營狀況，以達(dá)到提高保險企業(yè)償付能力的目的。（二）隨行就市原則所謂隨行就市，是指根據(jù)市場行情及時調(diào)整保險商品的結(jié)構(gòu)和價格以適應(yīng)市場的需求。保險企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場提出的現(xiàn)實要求，隨行就市調(diào)整保險商品的結(jié)構(gòu)和價格才能實現(xiàn)保險商品供求平衡和保險商品的價格。（三）薄利多銷原則在薄利多銷原則下，保險企業(yè)可以略高于保險成本的低廉價格，打開保險銷路，依靠較大的銷售量來保證盈利。具體做法是，保險企業(yè)在制訂保險費率時，應(yīng)盡可能合理。四、保險經(jīng)營的特殊原則：

保險經(jīng)營的原則是指保險企業(yè)從事保險經(jīng)濟(jì)活動的行為準(zhǔn)則。（1）風(fēng)險大量原則：是指保險人的可保風(fēng)險的范圍內(nèi)，應(yīng)根據(jù)自己的承保能力盡可能多的承保風(fēng)險標(biāo)的。這是由保險經(jīng)營的科學(xué)基礎(chǔ)和保險經(jīng)營的客觀需要所決定的。（2）風(fēng)險選擇原則：為了保險經(jīng)營的穩(wěn)定性，降低經(jīng)營中的風(fēng)險，保險人不僅需要訂立大量的、以可保風(fēng)險和標(biāo)的為內(nèi)容的保險合同，還需要對投保人投保的風(fēng)險加以選擇。保險人選擇風(fēng)險的方式包括事先選擇和事后選擇兩種。事先選擇是保險人在承保前考慮決定是否承保。包括對“人”和“物”的選擇。事后選擇是保險人在保險合履行過程中對保險合同進(jìn)行的一種淘汰性選擇。（3）風(fēng)險分散原則：是指由多個保險人或被保險人共同分擔(dān)某一風(fēng)險責(zé)任。其中保險人對風(fēng)險的分散一般采用核保時的分散和承保后的分散。核保時的風(fēng)險分散主要表現(xiàn)為保險人對風(fēng)險的控制，其方法主要有控制保險金額、規(guī)定免賠額（率）、實行比例承保等。承保后的分散是以再保險和共同保險為主要手段的。（4）保費合理原則：是指保險人制定的保險費既要滿足保險補(bǔ)償?shù)男枰?，又不能過度提高投保人的負(fù)擔(dān)。這一原則既包括保險費的合理制定，又包括保險費的合理應(yīng)用。（5）風(fēng)險同質(zhì)原則是指保險人在同一個險種上所承保的保險標(biāo)的所面臨的風(fēng)險的性質(zhì)應(yīng)該是相同的或相近的。第二節(jié)保險的投保與承保一、投保

投保，亦稱購買保險，投保人通過保險業(yè)務(wù)人員或保險中介購買保險后，就與提供這種保險的保險公司建立了一種較為長期的關(guān)系。（一）保險企業(yè)有義務(wù)為投保人提供良好投保指導(dǎo)服務(wù)在保險活動中，投保人需要保障的基本權(quán)利有：①得到準(zhǔn)確保險信息的權(quán)利；②保證安全的權(quán)利；③可自由選擇保險險種的權(quán)利；④有申訴、控告所遭受不良待遇的權(quán)利；⑤要求開發(fā)和改進(jìn)險種的權(quán)利；⑥獲得良好售后服務(wù)的權(quán)利；⑦要求提供的服務(wù)不得違反社會公共道德。在上述的投保人權(quán)利中，獲得準(zhǔn)確保險信息的權(quán)利是投保人利益得到保障的首要權(quán)利。（二）投保人有充分享受自由選擇投保的權(quán)利

1.選擇保險中介人

2.選擇保險公司第一，注意保險公司的類型；第二，注意保險公司提供的險種與價格；第三，考慮保險公司的償付能力和經(jīng)營狀況。考察保險公司償付能力的方法有兩種：一是查看保險監(jiān)管部門或評級機(jī)構(gòu)對保險公司的評定結(jié)果。二是對保險公司的年終報表進(jìn)行直接分析。第四，要考慮保險公司提供的服務(wù)。投保人選擇保險公司時，要從兩個方面注意其獲得的服務(wù)：一是從其代理人那里獲得的服務(wù)，二是從該公司本部那里獲得的服務(wù)。二、承保

承保是指保險合同的簽訂過程，即投保人和保險人雙方通過協(xié)商，對保險合同的內(nèi)容取得意見一致的過程。1、保險展業(yè)：保險展業(yè)是發(fā)展保險業(yè)務(wù)的一項組織工作，也是為社會、企業(yè)、個人提供保險保障的一項服務(wù)工作。也就是保險人向外銷售保險業(yè)務(wù)，承攬保險業(yè)務(wù)的過程。展業(yè)在保險經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)中處于主導(dǎo)地位。保險展業(yè)的基本環(huán)節(jié)包括保險宣傳和展業(yè)渠道的開拓。（1）保險宣傳：要求保險宣傳的形式要多樣化，宣傳要切合投保人的心理活動，宣傳要具有知識性、趣味性、實用性。（2）保險展業(yè)渠道：直接渠道和間接渠道。我國《保險公司管理規(guī)定》中對保險宣傳的要求第44條保險機(jī)構(gòu)的保險業(yè)務(wù)宣傳資料應(yīng)當(dāng)客觀、完整、真實，并應(yīng)當(dāng)載有保險機(jī)構(gòu)的名稱、地址以及咨詢投訴電話。第45條保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會的規(guī)定披露有關(guān)信息。保險機(jī)構(gòu)不得利用廣告或者其他宣傳方式，對其保險條款內(nèi)容和服務(wù)質(zhì)量等做引人誤解的宣傳。第48條保險機(jī)構(gòu)不得將其保險條款、保險費率與其他保險公司的類似保險條款、保險費率或者金融機(jī)構(gòu)的存款利率等進(jìn)行片面比較。

2、業(yè)務(wù)選擇：保險人為了保持業(yè)務(wù)的優(yōu)異質(zhì)量，對于爭取的業(yè)務(wù)，要進(jìn)行選擇。業(yè)務(wù)選擇的過程也是保險核保的過程，其審核的重點是道德風(fēng)險、心理風(fēng)險和集中風(fēng)險。3、簽發(fā)保險單經(jīng)過核保后，確定可以承保的保險標(biāo)的，應(yīng)與投保人訂立保險合同，出具保險單，這舊意味著保險關(guān)系的正式確立。保險承保的程序如下圖：保戶填寫投保單展業(yè)人員初選不承保退回投保單予以承保三級核保不承保退單予以承保安排分保簽發(fā)暫保單營銷員向客戶推介續(xù)前頁：登記編號、入承保卡繕制正式保險單復(fù)核保單主管審核保單向客戶發(fā)出保單底單入檔、財會入帳第三節(jié)保險理賠1、保險理賠的含義：保險理賠是指保險人在保險標(biāo)的發(fā)生保險事故后，對被保險人提出的索賠請求進(jìn)行處理的行為。保險理賠是保險經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能的具體體現(xiàn)。保險理賠涉及到保險合同雙方的權(quán)利和義務(wù)的實現(xiàn)，是保險經(jīng)營中的一項重要內(nèi)容。

2、保險理賠的原則

（1）重合同、守信用；（2）實事求是；（3）主動、迅速、準(zhǔn)確、合理。

第三節(jié)保險理賠3、保險理賠的程序

（1）被保險人方面：出險通知、危險施救、保留現(xiàn)場、提出索賠。（2）保險人方面：審核保險責(zé)任、進(jìn)行損失調(diào)查、賠償或給付保險金、損余處理、代位追償。4、保險賠償方式（1）比例賠償方式；（2）第一損失賠償方式；（3）限額賠償方式第三節(jié)保險理賠（1）比例賠償方式保險賠款＝（保險金額÷出現(xiàn)時保險標(biāo)的的實際價值）×損失金額采用這種方法，可以促使被保險人按財產(chǎn)的實際價值確定保險金額，也體現(xiàn)了保險雙方權(quán)利和義務(wù)的平等關(guān)系。該方法在財產(chǎn)保險中得到了廣泛的應(yīng)用，但該方法要求被保險人需要根據(jù)保險標(biāo)的價值的變化情況，及時調(diào)整保險金額，使其接近保險價值，手續(xù)繁瑣，且保險標(biāo)的估價也較麻煩。第三節(jié)保險理賠（2）第一損失賠償方式：（略）例：某保戶投保財產(chǎn)保險，保險金額為800000元，保險事故造成損失500000元，出險時保險標(biāo)的的實際價值為1000000元。若按照比例賠償方式，保險公司應(yīng)支付多少賠款？若按照第一損失賠償方式，保險公司應(yīng)支付多少賠款？比例法：400000元。第一損失法：500000元。（3）限額賠償方式。（略）第四節(jié)保險防災(zāi)1、保險防災(zāi)的含義和作用；2、保險防災(zāi)與社會防災(zāi)的關(guān)系；3、保險防災(zāi)的要求；4、保險防災(zāi)的手段；5、保險防災(zāi)的措施。第四節(jié)保險防災(zāi)1、保險防災(zāi)的含義和作用保險防災(zāi)是指保險企業(yè)對其所承保的保險標(biāo)的可能發(fā)生的各種風(fēng)險的識別、分析和處理，以達(dá)到防止災(zāi)害事故發(fā)生和減少損失的活動。保險防災(zāi)的含義包括以下幾點：（1）保險防災(zāi)的主體是保險人；（2）保險防災(zāi)的客體是保險人承保的保險標(biāo)的；（3）保險防災(zāi)的目的是為了減少損失，提高保險經(jīng)濟(jì)效益；（4）保險防災(zāi)的內(nèi)容包括對風(fēng)險的識別、分析和處理。其中，對風(fēng)險的分析，主要是對保險標(biāo)的出險原因的分析，而其中最主要的是對主觀原因的分析。如：1985年山東菏澤棉花廠因一民工玩非防爆開關(guān)，引發(fā)火災(zāi)，造成2240萬元的損失。（缺乏安全意識）近年來，各地小煤窯屢屢發(fā)生事故，造成人員傷亡及重大經(jīng)濟(jì)損失，原因就是缺乏相應(yīng)的保護(hù)措施。保險防災(zāi)的作用:（1）保障社會財富的安全；（2）促進(jìn)保險企業(yè)改善經(jīng)營管理；（3）提高保險業(yè)務(wù)質(zhì)量；（4）為降低保險費率創(chuàng)造條件。2、保險防災(zāi)與社會防災(zāi)的關(guān)系(1)二者的聯(lián)系:從風(fēng)險管理的角度看,二者都是風(fēng)險處理的必要手段；從目的和結(jié)果看，都是為了減少社會財富的損失，保障社會安定；從社會安全保障組織機(jī)構(gòu)看，二者都是社會保障體系的構(gòu)成部分。（2）二者的區(qū)別：主體不同；客體不同；依據(jù)不同；手段不同。3、保險防災(zāi)的要求

（1）要有明確的指導(dǎo)思想：首先，要樹立“防重于賠”的指導(dǎo)思想；其次，要明確保險企業(yè)在防災(zāi)中的雙重地位。

（2）保險企業(yè)在防災(zāi)工作中要處理好三方面的關(guān)系：第一，保險企業(yè)與社會防災(zāi)單位之間的關(guān)系；第二，保險企業(yè)與投保人之間的關(guān)系；第三，保險企業(yè)內(nèi)部各環(huán)節(jié)之間的關(guān)系。

（3）要堅持經(jīng)常、及時、有效的原則，要堅持不懈、積極主動、行之有效地開展防災(zāi)工作，防止流于形式。4、保險防災(zāi)的手段保險防災(zāi)的手段是多種多樣的，主要有以下幾種：

（1）法律手段：法律是市場經(jīng)濟(jì)條件下管理保險積極的主要手段，同樣也是保險防災(zāi)的主要手段。世界各國都普遍采用法律手段加強(qiáng)保險防災(zāi)工作。

（2）行政手段：世界各國普遍采用行政手段規(guī)定保險公司和保戶必須采取有效的防災(zāi)措施。（3）技術(shù)手段：采用先進(jìn)的技術(shù)手段和設(shè)備進(jìn)行防災(zāi)已成為各國加強(qiáng)保險防災(zāi)的重要手段。（4）經(jīng)濟(jì)手段：保險本身也是一種經(jīng)濟(jì)行為，所以采用經(jīng)濟(jì)手段加強(qiáng)保險防災(zāi)，在當(dāng)前世界各國已成為非常普遍的現(xiàn)象。經(jīng)濟(jì)手段主要從保險費率、保險補(bǔ)償、合同的有效性等方面予以規(guī)定。附：日本保險公司火災(zāi)保險費率優(yōu)惠措施：根據(jù)保戶配備的防護(hù)設(shè)備的不同采取不同的優(yōu)惠比例：屋外消防栓：5—10%屋內(nèi)消防栓：5%滅火器：2—2.5%自動噴淋設(shè)備：10%自動報警設(shè)備：5%以上優(yōu)惠方法可以累計。5、保險防災(zāi)的措施（1）建立專門的保險防災(zāi)基金。保險防災(zāi)基金可用于以下幾個方面：第一，向防火、防汛、防臺風(fēng)及交通管理部門贈送設(shè)備、加強(qiáng)宣傳、獎勵先進(jìn)等；第二，向投保人贈送防災(zāi)設(shè)備，增強(qiáng)企業(yè)防災(zāi)能力；第三，購置先進(jìn)的儀器設(shè)備，加強(qiáng)防災(zāi)力量。（2）向投保人提供資金支持，提高投保企業(yè)的防災(zāi)能力。（3）建立專門的防災(zāi)技術(shù)隊伍和防災(zāi)研究機(jī)構(gòu)，提高防災(zāi)的技術(shù)水平。第五節(jié)保險基金運用1、保險基金的概念與構(gòu)成；2、保險基金的形式；3、保險基金運用的客觀依據(jù)；4、保險基金運用的原則；5、保險基金運用的投向和運用范圍；6、保險基金運用的條件1、保險基金的概念與構(gòu)成

保險基金是由保險人根據(jù)不同險種的保險費率，通過向參加保險單地位或個人收取保險費的方式建立的一種專門用于補(bǔ)償被保險人因受到約定的保險事件發(fā)生所致經(jīng)濟(jì)損失或滿足被保險人給付要求的貨幣形態(tài)的后備基金。保險基金具有專用性、契約性、互助性、科學(xué)性和金融性等幾個特點。保險基金按其形成渠道來說，可以由兩部分構(gòu)成：資本金和保險費。

2、保險基金的形式

（1）后備基金的形式：自保形式、集中形式、保險形式。（2）保險基金的存在形式：未了責(zé)任準(zhǔn)備金、賠款準(zhǔn)備金、總準(zhǔn)備金、其他準(zhǔn)備金3、保險基金運用的客觀依據(jù)

（1）是由保險基金使用的具體特點所決定的。保險基金是一種將來用于補(bǔ)償或給付的暫時閑置的資金，在收取和使用上有一個較長的時間差，這給保險基金的運用提供了時間上的可能性。（2）是由保險基金的性質(zhì)決定的。保險基金是貨幣形式的后備基金，具有負(fù)債的性質(zhì)，要用于補(bǔ)償或給付投保人的經(jīng)濟(jì)損失。（3）保險經(jīng)濟(jì)自身發(fā)展的規(guī)律性所決定的。世界保險經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個特點是，保險的范圍越來越廣，承保責(zé)任不斷擴(kuò)大，保險費率卻有一個下降的趨勢，這就要求保險公司必須對保險基金進(jìn)行合理的運用，并運用中獲得相應(yīng)的增殖。（4）是由保險公司的性質(zhì)所決定的。保險公司是一個企業(yè)，獲取經(jīng)營利潤的其經(jīng)營管理的主要目標(biāo)，對保險基金進(jìn)行合理的投資和運用，可有助于保險公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

4、保險基金運用的原則

（1）遵守國家法律和政策的原則。由于保險基金具有特殊的性質(zhì)，使用各國對保險基金的投資和運用，都有特殊的政策和法律規(guī)定。（2）安全性、流動性和效益性相統(tǒng)一的原則。（3）分類投放原則。不同險種、不同期限的保險基金具有不同的流動性和性質(zhì)，保險人在安排運用時，應(yīng)對不同性質(zhì)和期限的保險基金進(jìn)行分類投放。我國《保險法》第一百零六條保險公司的資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則。第五節(jié)保險基金運用

5、保險基金運用的運用形式

保險基金運用的形式有銀行存款、債券（包括政府債券、金融債券、公司債券）、股票、抵押貸款、保單質(zhì)押貸款、不動產(chǎn)和其他投資形式。為了保證資金運用的安全，各國對股票和不動產(chǎn)的投資都做了比較嚴(yán)格的比例限制。第五節(jié)保險基金運用※部分國家保險資金運用規(guī)定簡介＃美國：資金運用形式：債券、股票、抵押貸款或保單抵押貸款、不動產(chǎn)、海外投資、金融衍生品資金運用比例：股票及公司債券不超過總資產(chǎn)的20％，不動產(chǎn)10％，海外投資10％。第五節(jié)保險基金運用＃英國：無具體規(guī)定。＃日本：資金運用形式：有價證券、不動產(chǎn)、黃金債券、銀行存款、信貸、信托、金融期貨、期權(quán)、利息貨幣互換、外匯預(yù)約交易、外匯期貨資金運用比例：國內(nèi)股票不超過總資產(chǎn)的30％，不動產(chǎn)20％，外匯計價資產(chǎn)30％，債券貸款10％，其他3％。第五節(jié)保險基金運用＃德國：資金運用形式：國內(nèi)外債券、股票、抵押貸款、消費信貸、不動產(chǎn)、金融衍生品資金運用比例國內(nèi)債券不超過5％，股票25％，不動產(chǎn)10％，外國股票債券20％。第五節(jié)保險基金運用＃韓國資金運用形式有價證券、股票、房地產(chǎn)、貸款及票據(jù)貼現(xiàn)、存款、信托、海外投資資金運用比例股票不超過總資產(chǎn)的40％，房地產(chǎn)15％，對同一公司的債權(quán)及股票持有或以此為擔(dān)保的貸款5％，對同一人的貸款3％，對同一企業(yè)集團(tuán)的貸款5％，海外投資10％。第五節(jié)保險基金運用＃中國臺灣資金運用形式存款、股票、不動產(chǎn)、貸款、海外投資、專項資金運用和公共投資資金運用比例有價證券不超過35％，不動產(chǎn)39％，海外投資5％，專項資金10％，存放于同一機(jī)構(gòu)的資金不超過10％。＃我國《保險法》第一百零六條保險公司的資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則。保險公司的資金運用限于下列形式：（一）銀行存款；（二）買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價證券；（三）投資不動產(chǎn)；（四）國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用形式。保險公司資金運用的具體管理辦法，由國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照前兩款的規(guī)定制定。

第五節(jié)保險基金運用6、保險基金運用的條件

保險基金的運用雖然有其必要性和可能性，然而要把這種可能性