20XX年公司現(xiàn)金管理規(guī)定范文多篇

20XX年公司現(xiàn)金管理規(guī)定范文多篇制定公司現(xiàn)金管理規(guī)定，是為了增強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根絕各樣不合理占用損失。下邊是公司現(xiàn)金管理方法，歡迎參閱。公司現(xiàn)金管理規(guī)定范文1為增強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，依據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，聯(lián)合本公司實質(zhì)狀況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。一、使用現(xiàn)金范圍1、產(chǎn)品銷售的運輸費、廣告費。2、員工薪資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其余勞務(wù)報酬。3、差旅費、培訓費、業(yè)務(wù)款待費。4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車資。5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和暫時借錢。6、小型維修費及所需的零配件等其余資料費。除以上支付現(xiàn)金外，出納員支付個人款項，超出使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)該以支票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批、董事長贊同。1/12二、庫存現(xiàn)金1、平時零星開銷所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分必須實時存入銀行。2、公司現(xiàn)金一定寄存在財務(wù)部的保險柜內(nèi)。3、出納員到銀行存、取現(xiàn)金時，公司應(yīng)派車或?qū)Ｈ俗o送。4、薪資以委托銀行每個月按期發(fā)放到員工的薪資卡。三、現(xiàn)金支付任何資本支付都須有完好的審批手續(xù)。1、生產(chǎn)物質(zhì)采買的現(xiàn)金支出，憑采買單、入庫單、購物發(fā)票經(jīng)審批，財務(wù)部審察，董事長署名才能支付。2、公司員工(借錢人)因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借錢單”，經(jīng)借錢人的直屬領(lǐng)導(dǎo)署名，財務(wù)部經(jīng)理審察，公司分管領(lǐng)導(dǎo)贊同署名后方可借支，借錢金額超出元，須經(jīng)董事長贊同。超出還款限期即轉(zhuǎn)“應(yīng)收款”，在借錢人的當月薪資中扣除;如借錢人當月薪資不足以扣還借錢的，則在下月薪資中持續(xù)扣除，挨次類推，直至扣還所有借錢時止。(或如借錢人當月薪資不足以扣還借錢的，則挨次從直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長當月薪資中扣還借錢，然后再從下月起從借錢人的薪資扣還給直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長。)3、平時零星開銷憑花費報銷單及公司認同的有效報銷或領(lǐng)2/12款憑據(jù)，由經(jīng)手人署名，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部審察，董事長批準后支付。4、差旅費支付依據(jù)公司差旅費報銷制度執(zhí)行。5、業(yè)務(wù)款待費開銷憑花費報銷單、業(yè)務(wù)款待申請單、發(fā)票等，由經(jīng)辦人署名，財務(wù)部審察，董事長贊同后支付。營銷人員的業(yè)務(wù)款待費按公司銷售制度執(zhí)行。三、財務(wù)部職責1、出納員應(yīng)該成立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆錄錄現(xiàn)金收付，每日查對賬款能否符合，每個月查對賬賬、賬實能否符合，做到日清月結(jié)。2、財務(wù)經(jīng)理應(yīng)按期或不按期對出納員的庫存現(xiàn)金進行清點、清點，若有長短款，應(yīng)查明原由實時辦理。3、禁止用不符合財務(wù)制度的憑據(jù)頂替庫存現(xiàn)金(即白條抵庫)。4、禁止代其余單位收、付現(xiàn)金。5、禁止謊報用途套取現(xiàn)金。6、禁止利用銀行賬戶代其余單位和個人存入或支取現(xiàn)金。7、禁止將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入。8、禁止保存賬外公款(即小金庫)。9、禁止從現(xiàn)金收入中直接支付款項(即坐支)。公司現(xiàn)金管理規(guī)定范文2第1章總則3/12第1條目的為規(guī)范公司的現(xiàn)金管理，防備在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，保證公司的現(xiàn)金安全，特制定本方法。第2條適用范圍本方法適用于現(xiàn)金限額管理、庫存現(xiàn)金管理以及清點監(jiān)察管理。第3條現(xiàn)金管理原則1.公司的現(xiàn)金管理依據(jù)賬款分開的原則，由專職出納負責。2.出納與會計崗位不可以由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑據(jù)的填制及稽核工作。第2章現(xiàn)金限額管理第4條公司按規(guī)定成立現(xiàn)金庫存限額管理制度，超出庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)實時存入銀行。第5條公司應(yīng)該依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，聯(lián)合本公司的實質(zhì)狀況，確立本公司的現(xiàn)金開銷范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開銷范圍或超出現(xiàn)金開銷限額的業(yè)務(wù)應(yīng)該經(jīng)過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第6條財務(wù)部要聯(lián)合本公司的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開戶行的距離合理判定現(xiàn)金的庫存限額。第7條現(xiàn)金的庫存限額以不超出2～3個工作日的開銷額為限，詳細數(shù)額由財務(wù)部向主辦銀行提出申請，主辦銀行判定。4/12第8條判定后的現(xiàn)金庫存限額，出納一定嚴格恪守。假如發(fā)買賣外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納肩負補償責任。第9條需要增添或減少現(xiàn)金的庫存限額時，應(yīng)聲明原由，經(jīng)會計人員、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦銀行提出申請，由主辦銀行從頭判定。第10條庫存的現(xiàn)金禁止超出銀行規(guī)定的限額，超出限額要當天送存銀行。如因特別原由確需滯留超額現(xiàn)金留宿的(如待發(fā)放的獎金等)，一定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)贊同方可，并做好保存工作。第3章現(xiàn)金保存第11條現(xiàn)金保存的責任人為出納。出納應(yīng)由誠實靠譜、工作責任心強、業(yè)務(wù)嫻熟的會計人員擔當。連續(xù)擔當出納崗位一般不得超出5年。第12條超出庫存限額之外的現(xiàn)金應(yīng)由出納在下班前送存銀行。公司的現(xiàn)金不得以個人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對有關(guān)公司處以罰款;情節(jié)嚴重的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。第13條為增強對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少許備用金可放在出納的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得任意寄存。保險柜應(yīng)寄存于牢固適用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。第14條限額內(nèi)的現(xiàn)金當天查對清楚后，一律放在保險柜5/12內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)留宿。保險柜密碼由出納自己保存，并嚴格保密，不得向別人泄露，以防為別人所利用。出納調(diào)換崗位，新出納應(yīng)改換并使用新的密碼。第15條保險柜鑰匙、密碼扔掉或發(fā)生故障時，應(yīng)立刻報請領(lǐng)導(dǎo)辦理，不得任意找人維修或修配鑰匙。第16條紙幣和鑄幣，應(yīng)實行分類保存。出納對庫存票幣分別依據(jù)紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保存。第17條現(xiàn)金應(yīng)齊整寄存，保持潔凈。如因濕潤霉爛、蟲蛀等原由此發(fā)生損失的，由出納負責。第18條出納向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)該填寫“現(xiàn)金提取單”，并寫明用途和金額，由財務(wù)部經(jīng)理贊同后提取。第4章現(xiàn)金清點與監(jiān)察管理第19條出納要每日清點庫存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日志賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬符合、賬實符合。1.按日清理，是指出納應(yīng)付當天的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行清理，所有登記日志賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實地清點數(shù)進行查對，以確認賬實能否符合。2.按日清理的主要工作內(nèi)容以下。(1)清理各樣現(xiàn)金收付憑據(jù)，檢查單證能否符合，并檢查每張單證能否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。6/12(2)登記和清理現(xiàn)金日志賬。(3)現(xiàn)金清點。(4)檢查現(xiàn)金能否超出規(guī)定的庫存限額。第20條每個月會計結(jié)賬往后，出納應(yīng)實時與負責賬務(wù)辦理的其余會計人員就“現(xiàn)金日志賬”和“現(xiàn)金明細賬”進行查對，并編制“現(xiàn)金查對記錄表”，由財務(wù)部經(jīng)理、出納、會計三方署名，以保證賬賬符合。第21條出納有義務(wù)配合財務(wù)部經(jīng)理或其余稽察人員不按期地抽查“現(xiàn)金清點”工作，并保證抽查現(xiàn)金沒有差別。第22條財務(wù)部經(jīng)理、資本主管應(yīng)按期監(jiān)察清點現(xiàn)金，保證賬賬符合、賬實符合。發(fā)現(xiàn)長款或短款的，應(yīng)實時查明原由，按規(guī)定程序報批辦理。因出納自己責任造成的現(xiàn)金短缺，出納負全額補償責任;造成重要損失的，還應(yīng)依法追查責任人的法律責任。第23條財務(wù)部經(jīng)理、資本主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理工作，對現(xiàn)金進出進行嚴格審察，不按期進行實地清點。對現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的問題提出改良建議，報主管領(lǐng)導(dǎo)贊同后實行。第5章附則第24條本方法由財務(wù)部會同公司其余有關(guān)部門解說。第25條本方法自年代日起開始實行。公司現(xiàn)金管理規(guī)定范文3第一條、現(xiàn)金的收取范圍7/12(一)個人購置公司的物件或接受勞務(wù);(二)個人還款、補償款、罰款及備用金退回款;(三)沒法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入;(四)不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入;(五)其余一定收取現(xiàn)金的事宜。第二條、現(xiàn)金的使用范圍(一)員工薪資、獎金、津貼;(二)各樣勞保、福利費以及對員工個人的其余支出;(三)支付公司外面?zhèn)€人的勞動酬勞;(四)向個人收買農(nóng)副產(chǎn)品的價款;(五)出差人員一定隨身攜帶的差旅費;(六)單據(jù)結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出;(七)向股東支付盈利;(八)按規(guī)定贊同使用現(xiàn)金的其余支出。第三條、庫存現(xiàn)金的限額(一)財務(wù)部門要聯(lián)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。(二)庫存限額以不超出兩天的開銷額為限，詳細數(shù)額由財務(wù)部向主辦銀行提出申請主辦銀行判定。(三)判定后的庫存現(xiàn)金限額，出納員一定嚴格恪守，若發(fā)生8/12不測損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員肩負補償責任。(四)需要增添或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)聲明原由，請主辦銀行從頭判定。第四條、現(xiàn)金收付的規(guī)定(一)現(xiàn)金收付一定堅持收有憑、付有據(jù)、擁塞因為現(xiàn)金進出不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的全部破綻。(二)財務(wù)部門的出納職能擁有壟斷性。除財務(wù)部門或受財務(wù)部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其余單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。(三)出納員在收取現(xiàn)金時，應(yīng)認真審察收款單據(jù)的各項內(nèi)容，收款時堅持唱收唱付，當面點清;應(yīng)認真鑒識鈔票的真?zhèn)?，防備假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員肩負全部損失。(四)現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章，并實時編制會計憑據(jù)。(五)關(guān)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會計人員一定審察現(xiàn)金支付的合法性與合理性，關(guān)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會計人員不得辦理。(六)辦理現(xiàn)金付款時，會計人員應(yīng)認真審察原始憑據(jù)的真切性與正確性，審察能否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審察無誤后填制現(xiàn)金付款憑據(jù)。(七)出納人員一定依據(jù)審察無誤、審批手續(xù)齊備的付款憑據(jù)9/12支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑據(jù)上簽上自己的名字。(八)支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并實時辦理有關(guān)賬務(wù)。(九)禁止以白條抵充庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金進出要做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月辦理賬務(wù)。(十)每日收入的現(xiàn)金，應(yīng)實時足額送存銀行，不得坐支。(十一)任何部門和個人，都不得以任何原由公款私借，個人因公借錢，按《員工借錢管理制度》規(guī)定辦理。(十二)出納人員因特別原由不可以實時執(zhí)行職責時，一定由財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代勞有關(guān)業(yè)務(wù)，不得擅自委托。(十三)非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要實時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日志賬一同保存歸檔。(十四)禁止會計人員將公款攜至自己家中寄存保存。(十五)因業(yè)務(wù)需要，在公司外面收取大批現(xiàn)金的，應(yīng)實時向公司財務(wù)部和公司負責人報告，并妥當辦理，任何人不得任意帶回。不然，發(fā)生損失由責任人補償。(十六)因采買地址不確立、交通不便、銀行結(jié)算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特別狀況一定使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)負責人及總經(jīng)理贊同后，準予支付現(xiàn)金。(十七)財務(wù)部長應(yīng)按期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金，保證賬賬符合，賬實10/12符合。發(fā)現(xiàn)溢余或短缺，實時查明原由，按規(guī)定程序報批辦理。因為出納員自己責任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負全額補償責任，造成重要損失的，應(yīng)依法追查責任人的法律責任。第五條、現(xiàn)金的保存(一)現(xiàn)金保存的責任人為出納員。出納員應(yīng)由誠實靠譜、工作責任心強、業(yè)務(wù)嫻熟的會計人員擔當，連續(xù)擔當出納崗位一般不得超出五年。(二)現(xiàn)金的保存要有相應(yīng)的保存舉措，保險柜應(yīng)寄存于牢固適用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。(三)保險柜鑰匙由出納人員保存，不得交由其余人代管，并