風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

內(nèi)容安排巴塞爾協(xié)議歷次的修改新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議對(duì)中國銀行業(yè)的影響第一頁，共21頁。1988年版巴塞爾協(xié)議全稱是《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議》。１９８７年１２月１０日,國際清算銀行在瑞士巴塞爾召開了包括美國、英國、法國、聯(lián)邦德國、意大利、日本、荷蘭、比利時(shí)、加拿大和瑞典（“十國集團(tuán)”）以及盧森堡和瑞士在內(nèi)的１２個(gè)國家中央銀行行長會(huì)議。會(huì)上通過了巴塞爾協(xié)議，該協(xié)議對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和資本比率等方面作了統(tǒng)一規(guī)定。第二頁，共21頁。核心資本與附屬資本

巴塞爾委員會(huì)將資本分為兩層：一層為“核心資本”，包括股本和公開的準(zhǔn)備金，這部分至少占全部資本的５０％，

另一層為：“附屬資本”，包括未公開的準(zhǔn)備金、資產(chǎn)重估準(zhǔn)備金，普通準(zhǔn)備金或呆帳準(zhǔn)備金，帶有股本性質(zhì)的債券工具和次級(jí)債券工具。

第三頁，共21頁。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)(基于“資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)有別”,計(jì)算銀行凈風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn))

關(guān)于表內(nèi)資產(chǎn):風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算是指根據(jù)不同類型的資產(chǎn)，賦予它們五種不同的加權(quán)數(shù)，即0％、２０％、５０％和１００％，風(fēng)險(xiǎn)越大，加權(quán)數(shù)就越高。(具體見后表).關(guān)于表外資產(chǎn):先用“信用轉(zhuǎn)換系數(shù)”將表外資產(chǎn)額轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)額,然后再視同相應(yīng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán).如100%轉(zhuǎn)換的表外業(yè)務(wù):保證和承兌

第四頁，共21頁。附錄二資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)(部分規(guī)定)第一類:０％權(quán)數(shù)的資產(chǎn):（１）現(xiàn)金。

（２）以本國貨幣定值并以此通貨對(duì)中央政府和中央銀行融通資金的債權(quán)。

（３）對(duì)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（ＯＥＣＤ）國家的中央政府和中央銀行的其他債權(quán)。第二類:２０％權(quán)數(shù)的資產(chǎn):（１）對(duì)多邊發(fā)展銀行（國際復(fù)興開發(fā)銀行，泛美開發(fā)銀行，亞洲開發(fā)銀行，非洲開發(fā)銀行，歐洲投資銀行）的債權(quán)，以及由這類銀行提供擔(dān)保，或以這類銀行發(fā)行的債券作押品的債權(quán)。

（２）對(duì)ＯＥＣＤ國家內(nèi)的注冊的銀行的債權(quán)以及由ＯＥＣＤ國家內(nèi)注冊銀行提供擔(dān)保的貸款。第三類:５０％權(quán)數(shù)的資產(chǎn)完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款，這些房產(chǎn)為借款人所占有使用，或由他們出租。第四類:１００％權(quán)數(shù)的資產(chǎn):（１）對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)。

（２）對(duì)ＯＥＣＤ以外的國家的法人銀行余期在一年以上的債權(quán)。

第五頁，共21頁。資本比率的標(biāo)準(zhǔn)(即資本充足率=總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn))

巴塞爾協(xié)議規(guī)定，到１９９２年底，所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行其資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到８％，其中核心資本至少為４％。巴塞爾協(xié)議規(guī)定，從１９８７年底到１９９２年底為實(shí)施過渡期，１９９２年底必須達(dá)到８％的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率目標(biāo)。第六頁，共21頁。88年協(xié)議的問題

只考慮了信用風(fēng)險(xiǎn),而事實(shí)上銀行要承擔(dān)許多非信用風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn),包括市場風(fēng)險(xiǎn)\操作風(fēng)險(xiǎn)等第七頁，共21頁。1996資本協(xié)議關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定》1996年初，十國集團(tuán)簽署了《資本協(xié)議關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定》，核心內(nèi)容是銀行必須量化市場風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)算相應(yīng)的資本要求。委員會(huì)同意各銀行自1997年起使用各自的模型來衡量市場風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（不包括信貸風(fēng)險(xiǎn)）另外規(guī)定，運(yùn)用這些事先得到委員會(huì)批準(zhǔn)使用的模型計(jì)算出來的所需資本量還必須乘以３。第八頁，共21頁。1997有效銀行監(jiān)管的核心原則7個(gè)方面25條核心原則有效銀行監(jiān)管要求－－原則１發(fā)照與結(jié)構(gòu)－－原則２至５審慎法規(guī)和要求－－原則６至１５持續(xù)銀行監(jiān)管手段－－原則１６至２０信息要求－－原則２１正式監(jiān)管權(quán)力－－原則２２跨國銀行業(yè)－－原則２３至２５第九頁，共21頁。新協(xié)議巴塞爾委員會(huì)于１９９９年開始對(duì)１９８８年的資本協(xié)議進(jìn)行修改，新《巴塞爾資本協(xié)議》將于２００６年底在十國集團(tuán)國家正式實(shí)施。

第十頁，共21頁。

新《巴塞爾資本協(xié)議》共７７５條，９個(gè)附錄。新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求；二是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查；三是信息披露。

第十一頁，共21頁。第一支柱最低資本要求

考慮到了信用風(fēng)險(xiǎn)\操作風(fēng)險(xiǎn)\市場風(fēng)險(xiǎn)之后的銀行資本充足率的最低要求仍然為8%.第十二頁，共21頁。第一支柱最低資本要求計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求的不同方法標(biāo)準(zhǔn)法：使用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)借款人的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,權(quán)重包括0%、20%、50%、100%和150%五個(gè)類別。其中，第一、逾期貸款的權(quán)重為150%；第二、對(duì)政府及央行債權(quán)不再按是否經(jīng)合組織國家區(qū)分，而按外部評(píng)級(jí)結(jié)果；第三、對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)債權(quán)即可按國家信用風(fēng)險(xiǎn)下調(diào)一級(jí)或?qū)嶋H的評(píng)級(jí)結(jié)果確定。第四、對(duì)非金融企業(yè)，按實(shí)際的評(píng)級(jí)結(jié)果確定。

第十三頁，共21頁。內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）：包括初級(jí)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。有關(guān)內(nèi)部評(píng)級(jí)法幾個(gè)數(shù)據(jù)指標(biāo)：1、PD（probabilityofdefault)，即違約概率。2、LGD（lossgivendefault)，即違約損失率。3、EDA（exposureatdefault)，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。4、M（maturity)，在某一風(fēng)險(xiǎn)暴露的剩余經(jīng)濟(jì)到期日。高級(jí)與初級(jí)法的差別主要體現(xiàn)在數(shù)據(jù)要求上，前者由銀行自己估值，而后者則由臨管當(dāng)局來定。具體見后頁圖：第十四頁，共21頁。IRB高級(jí)法與初級(jí)法的主要區(qū)別數(shù)據(jù)IRB初級(jí)法IRB高級(jí)法PD銀行提供估計(jì)值銀行提供估計(jì)值LGD委員會(huì)規(guī)定銀行提供估計(jì)值EAD委員會(huì)規(guī)定銀行提供估計(jì)值M委員會(huì)規(guī)定或銀行部分提供銀行提供估計(jì)值第十五頁，共21頁。內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求銀行的評(píng)估方式和信息披露都必須符合一系列嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)第十六頁，共21頁。第一支柱最低資本要求計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求的方法標(biāo)準(zhǔn)法：將市場風(fēng)險(xiǎn)分為利率、股票、外匯、商品和期權(quán)的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，分別加總計(jì)算。內(nèi)部模型法：按照銀行自己的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型來測算資本。與1996年資本協(xié)議市場風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定基本一致第十七頁，共21頁。第一支柱最低資本要求計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的方法基本指標(biāo)法：銀行總收入乘以固定比例值如以前三年平均凈收入的15%來計(jì)算最低資本要求標(biāo)準(zhǔn)法：將銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行分類，然后將不同業(yè)務(wù)的收入乘以不同的權(quán)數(shù)，最后加總計(jì)算資本要求。內(nèi)部計(jì)量法：由銀行自己收集中數(shù)據(jù)，計(jì)算損失概率，進(jìn)而計(jì)算最低資本要求。第十八頁，共21頁。第二支柱：資本充足性的臨管約束原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評(píng)估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對(duì)最終結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平，如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù)，則需迅速采取補(bǔ)救措施。

第十九頁，共21頁。第三大支柱市場紀(jì)律（信息披露）新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估和管理程序以及資本充足率四個(gè)領(lǐng)域制定