審計部年度工作計劃

審計部年度?工作計劃?按照《企業(yè)?內部控制基?本規(guī)范》、?《公司內部?審計制度》?以及國家的?（范本）法?律、法規(guī)、?規(guī)章制度制?訂___年?度審計計劃?。內部審計?工作以增加?___價值?并提高經營?效率為出發(fā)?點，進一步?規(guī)范內部審?計業(yè)務流程?、完善內審?制度優(yōu)化_?__架構，?在集團董事?會的領導下?，最大限度?地發(fā)揮其獨?立性和權威?性，逐步整?合資源，以?重點審計、?專項審計、?日常監(jiān)控相?結合的審計?模式，充分?發(fā)揮內部審?計在防范風?險、完善管?理和提高經?濟效益中的?作用。一?、___年?度內部審計?工作目標?（一）完善?內審___?與內審作業(yè)?標準，定期?向董事會報?告工作計劃?執(zhí)行情況和?工作報告。?（二）根?據生產經營?的發(fā)展需要?，量化評價?指標，對公?司生產經營?活動做到事?前了解情況?、事中審計?監(jiān)督、事后?總結報告。?對年度審計?、制度執(zhí)行?、生產與費?用循環(huán)、_?__竣工決?算進行重點?監(jiān)控，提高?經濟效益。?（三）加?強公司內部?控制制度的?執(zhí)行力度，?完善制衡機?制，建立合?理的績效評?價體系，促?進公司管理?。二、審?計資源審?計部現有_?__名工作?人員，工作?的開展主要?通過往來資?料、歸檔文?件、管理文?件、外部查?詢等資料的?獲取，以及?對相應工作?人員的訪談?，獲取所需?資料。由于?部門人員專?業(yè)結構不全?面，仍難以?達到全面性?的要求。今?年度，我們?將結合部門?情況，重新?構建部門架?構，進一步?推動內審工?作。三、?___年度?內部審計重?點項目（?一）___?年年度審計?和___年?半年度審計?為驗證、?評價___?年度集團各?子公司在財?務內控、資?產管理、制?度執(zhí)行及半?年度后續(xù)審?計重點發(fā)現?等方面的情?況，計劃于?___年_?__月份進?行___年?度審計，并?根據年度審?計情況開展?半年度審計?。（二）?物流專項審?計對運輸?費用的真實?性、合理性?，物流管理?制度的制定?及執(zhí)行情況?進行專項審?計。促進提?高物流管理?水平，保障?運輸安全、?及時，提高?經濟效益。?（三）集?團辦公室制?度審計重?點對集團辦?公室辦公采?購、車輛管?理、印鑒管?理、檔案及?后勤管理進?行審計。?（四）基建?審計工程?竣工驗收、?施工預算與?竣工決算審?計，該項工?作須進一步?制定審計方?案。（五?）生產與費?用循環(huán)審計?審計目標?。生產管理?制度有效運?行，成本開?支符合授權?審批的規(guī)定?，成本核算?齊全，節(jié)能?降耗，產品?質量受控。?審計內容?。直接材料?成本、直接?人工成本、?制造費用、?質量檢驗。?該項工作?須___有?生產管理技?術的專業(yè)人?員進行。?四、___?年度日常監(jiān)?控（一）?集團管控職?能的發(fā)揮?根據公司的?發(fā)展戰(zhàn)略和?管理模式，?積極發(fā)現集?團管控中面?臨的問題，?探索解決辦?法，共謀公?司發(fā)展大計?。（二）?___費用?監(jiān)控每月?對車輛油耗?、維修費用?、是否定期?保養(yǎng)等進行?分析，盡量?降低車輛使?用費。（?三）固定資?產審計重?點審計固定?資產內部控?制管理制度?是否有效運?行;固定資?產的購置是?否符合授權?審批的規(guī)定?，采購是否?執(zhí)行詢比價?制度、價格?是否合理，?固定資產的?盤點情況。?1.固定?資產購置的?審批授權權?限、簽訂購?買合同是否?經過審批程?序，入賬是?否準確及時?，核算和折?舊、減值準?備的計提等?是否符合公?司財務制度?的要求。?3.固定資?產的保管、?使用、管理?、維護、盤?點等是否符?合內部控制?制度的要求?。（四）?基建工程審?計主要審?計工程施工?管理審批程?序合規(guī)、施?工合同有效?、施工簽證?客觀、工程?預決算準確?、工程質量?符合要求。?充分發(fā)揮?事前審計的?預防作用，?加強對重點?工程項目的?質量監(jiān)督、?財務監(jiān)督、?安全生產監(jiān)?督和配合隊?伍監(jiān)督，通?過___工?程項目相關?的投標文件?、工程合同?、施工協議?和制度文件?等資料，（?范本）評價?其內部控制?和風險管理?等方面的規(guī)?范性、有效?性。五、?專項審計?根據公司實?際需要，按?照公司董事?會、公司管?理者提出的?需要，進行?內部突發(fā)性?審計工作或?臨時性審計?工作。對董?事會要求審?計事項及重?大投訴、_?__事件進?行專項審計?。六、審?計跟蹤后?續(xù)審計應注?重時效性和?針對性，根?據成本效益?原則和重要?性原則，從?本年度審計?過的項目中?選取影響重?大、內控薄?弱的項目，?實施后續(xù)審?計。內容包?括：監(jiān)督檢?查審計決定?的執(zhí)行情況?;了解審計?意見采納情?況，考察審?計效果;發(fā)?現審計決定?執(zhí)行過程中?出現的問題?，采取相應?措施;發(fā)現?審計意見和?審計決定不?當時，進行?復查，重新?做出審計決?定，彌補原?來審計中的?不足;根據?新的情況提?出建議和措?施，擴大審?計效果。?審計部將執(zhí)?行公司內部?審計制度，?對審計報告?中認為有問?題的每一審?計項目實施?后續(xù)審計，?安排相關后?續(xù)審計計劃?、審計范圍?和目標，實?施相關后續(xù)?審計程序，?其目的是確?定有無采取?糾正措施，?向公司董事?會和管理層?報告這些措?施，并評價?它們對糾正?審計過程中?發(fā)現的缺陷?的效果。?七、制度審?計要進行?內部控制審?計，關鍵要?做好以下兩?點。第一?，抓好內部?制度建設審?計。按照凡?事有章可循?和有據可查?的原則，督?促各單位建?立健全內部?管理制度;?按照有利于?加強管理和?監(jiān)督的原則?，對現行制?度的科學性?、合理性進?行審計，督?促各單位對?過時的、不?適用的內部?制度及時修?改完善，保?持制度的有?效性和嚴肅?性。第二?，抓好內部?制度執(zhí)行審?計。有了好?的制度，關?鍵在于執(zhí)行?，否則再好?的制度也是?廢紙一張。?在建立健全?各項內部控?制制度的基?礎上，抓好?制度執(zhí)行審?計。通過內?部控制審計?，對內部控?制制度的功?能作用進行?檢查、測試?和評價，發(fā)?現內部管理?上的薄弱環(huán)?節(jié)和漏洞，?促使改善內?部管理，提?高經濟效益?。本年度?的主要工作?：（一）?評估集團_?__部__?_架構并優(yōu)?化（二）?完善___?部崗位職責?并通過評審?（三）管?理制度評審?及執(zhí)行督查?八、做好?外部審計的?配合工作?在___的?關鍵時期，?我們必須正?確看待內部?審計與外部?審計的關系?，用外部_?__最嚴格?的標準、最?挑剔的眼光?，主動自查?，加強管理?，防范風險?。內部審?計應積極和?外部審計協?調溝通，探?討內部控制?的薄弱環(huán)節(jié)?、審計程序?和審計方法?的缺陷等，?并及時提請?對方改正，?以降低審計?風險。九?、加強內部?審計人才隊?伍建設，提?高審計質量?積極營造?有利于審計?人才成長的?良好環(huán)境，?是審計事業(yè)?成敗的關鍵?所在。因此?，要進一步?優(yōu)化審計人?才成長的環(huán)?境，不斷為?審計人才隊?伍注入新的?生機和活力?。要充實?審計工作力?量，根據不?同時期審計?工作的重點?和要求，開?展多種形式?的教育和培?訓活動。努?力提高審計?人員的思想?素質、業(yè)務?素質和其他?綜合素質，?認真執(zhí)行《?內部審計人?員職業(yè)道德?規(guī)范》，培?養(yǎng)審計人員?不斷增強全?局意識、責?任意識、管?理意識、風?險意識和自?律意識。?內部審計是?一項持續(xù)、?發(fā)展的工作?，必須順應?時勢，開拓?創(chuàng)新，實現?全面的、穩(wěn)?步的轉型，?建立集約型?的審計模式?，逐步向以?內部控制和?管理效益審?計為主轉變?;將以事后?審計為主，?逐步向以事?前、事中審?計為主轉變?。由被動防?御變?yōu)榉e極?控制，不斷?前移監(jiān)督關?口，充分發(fā)?揮審計的監(jiān)?督、評價和?服務職能。?審計部年?度工作計劃?篇二：一?、指導思想?___年?內部審計工?作將緊密圍?繞集團公司?發(fā)展目標，?樹立以監(jiān)督?促治理的審?計理念，堅?持圍繞集團?中心、突出?重點、求真?務實的工作?方針，建立?、健全各項?內部審計規(guī)?章制度，有?效開展內部?審計工作，?確保內部審?計工作質量?，充分發(fā)揮?內部審計監(jiān)?督、管理、?服務職能，?為集團公司?的發(fā)展提供?保障。二?、年度工作?目標采取?先易后難的?原則，從開?展財務收支?審計入手，?初步確定年?底前完成對?___股份?有限公司所?屬各子公司?的財務收支?審計，力爭?用一年的時?間對集團所?屬各子公司?輪流實施一?遍財務收支?審計。通過?監(jiān)督各子公?司財務收支?的真實性、?合法性、效?益性，從治?理機制和完?善內控制度?的層面揭示?問題并提出?審計建議，?督促被審計?單位逐步規(guī)?范和提高經?營管理。積?累一定的工?作經驗后，?再根據集團?公司的總體?要求逐步開?展其他類型?的審計。?三、年度工?作計劃（?一）開展財?務收支審計?和內控情況?檢查工作。?隨著集團?公司經營規(guī)?模的不斷擴?張，經營模?式不斷變化?改進和完善?，內部審計?的工作任務?也更加艱巨?。針對目?前內部審計?人員少，審?計力量有限?的工作實際?，從基礎的?財務收支審?計入手，爭?取用一年左?右時間對集?團所屬各公?司輪流實施?一遍審計。?從資產、負?債、權益和?損益的真實?性、合法性?和效益性方?面進行審計?，同時結合?各公司內部?控制制度的?建立和執(zhí)行?情況進行監(jiān)?督和評價，?掌握集團各?公司經營管?理狀況和內?控制度建立?、執(zhí)行情況?，查找和完?善內部控制?中財務管理?的薄弱環(huán)節(jié)?。為后期在?集團公司逐?步開展經濟?效益審計、?離任經濟責?任審計、風?險管理審計?奠定扎實基?礎。同時，?根據集團公?司工作部署?和領導交辦?完成專項審?計工作。_?__年度審?計工作計劃?安排如下：?（二）建?立健全內部?審計工作制?度，從制度?上保障內部?審計工作的?開展。根?據國家和內?部審計協會?相關法律、?法規(guī)、規(guī)定?，結合集團?公司實際，?逐步建立健?全內部審計?制度和管理?辦法，在_?__和制度?上保障內部?審計工作的?正常開展。?1、制定?內部審計管?理辦法，從?內部審計工?作職責和權?限、內部審?計工作程序?、內部審計?工作要求、?獎懲等方面?加以完善，?在___和?制度上為內?部審計工作?的正常開展?提供保障。?完成時間_?__年__?_月___?日。2、?制定財務收?支審計實施?細則，作為?對公司及所?屬各單位財?務收支活動?的真實性、?合法性、合?規(guī)性和效益?性進行審計?監(jiān)督的指導?文件，規(guī)范?開展內部審?計工作。完?成時間__?_年___?月___日?。3、制?定內部審計?工作文檔模?板，內容包?括審計通知?書、審計承?諾書、被審?計單位基本?情況表、審?前調查記錄?表、審計證?據匯總記錄?表、審計工?作底稿、審?計報告等，?從格式上規(guī)?范審計工作?文檔。完成?時間___?年___月?___日。?4、借助?集團公司內?部報刊和o?a平臺，宣?傳普及內部?審計、內部?控制、風險?管理等相關?知識和內容?，提高公司?員工樹立內?部控制和風?險管理的意?識，為今后?開展相關審?計工作奠定?基礎。（?三）堅持以?人為本，加?強內部審計?人才隊伍建?設。積極?營造有利于?內部審計人?才成長的良?好環(huán)境，是?開展內部審?計工作成敗?的關鍵所在?。因此，要?進一步優(yōu)化?審計人才成?長的環(huán)境，?不斷為審計?人才隊伍注?入新的生機?和活力。?1、與__?_省內部審?計師協會取?得聯系，在?業(yè)務上接受?其指導。分?期分批選派?集團公司內?審人員及所?屬各公司財?務骨干集中?參加專業(yè)培?訓，獲取內?審專業(yè)資格?證書，努力?提高內部審?計人員的專?業(yè)素質，為?內部審計工?作下一步在?各公司的開?展和落地生?根創(chuàng)造條件?。2、認?真學習執(zhí)行?《內部審計?人員職業(yè)道?德規(guī)范》，?培養(yǎng)審計人?員不斷增強?全局意識、?責任意識、?管理意識、?風險意識和?自律意識，?提高政治素?質和綜合素?質。3、?通過參與和?執(zhí)行審計項?目，在實踐?中學習和摸?索方法，逐?步積累和總?結內部審計?工作經驗，?提高審計專?業(yè)技能和水?平。4、?購買內部審?計、內部控?制、風險管?理等專業(yè)理?論書籍和培?訓課件，充?實內審人員?的專業(yè)理論?知識，提高?專業(yè)技能水?平，更好地?服務于集團?公司。5?、通過集團?公司人力資?源部引進和?招聘各類審?計專業(yè)人才?，充實集團?公司審計力?量，在人員?和力量上為?開展內部審?計工作奠定?基礎。四?、內部審計?工作要求?（一）合理?調配審計資?源，按照審?計項目計劃?分別下達審?計通知，成?立審計小組?，明確分工?和責任。?（二）以客?觀公正、事?實求是為原?則，依法依?規(guī)實施審計?。（三）?嚴格審計程?序，規(guī)范審?計行為，確?保審計質量?。（四）?嚴格遵守廉?潔從業(yè)若干?規(guī)定，恪守?內部審計人?員職業(yè)道德?規(guī)范。（范?本）審計?部年度工作?計劃篇三：?一、集團?公司內部審?計工作總體?思路：1?、今后__?_年公司審?計工作的總?體目標是。?由傳統(tǒng)的財?務收支審計?轉變?yōu)榻洕?效益審計、?內部控制審?計、經濟合?同審計等并?重。2、?___年審?計工作重點?是。以內控?制度審計為?基礎，以經?營業(yè)績審計?為中心，提?高審計工作?質量，加強?審計意見的?落實，充分?發(fā)揮內部審?計在防范風?險、完善管?理和提高經?濟效益中的?作用，即在?實施審計監(jiān)?督同時，提?高審計服務?職能。二?、___年?度集團公司?內部審計工?作計劃如下?：1、完?善審計內控?制度，促進?集團內控管?理健全與完?善⑴首先?完善集團公?司內審制度?，做到審計?工作有據可?依，根據審?計業(yè)務類型?，準備建立?《集團公司?內部控制制?度審計辦法?》、《集團?公司預算執(zhí)?行情況審計?辦法》、《?集團公司合?同管理審計?辦法》三項?內審制度。?⑵內控制?度是指公司?為實現經營?目標，保障?資產完整、?保證會計信?息真實、促?進經濟活動?健康有序進?行而制定的?一種內部協?調、___?、制約、檢?查的控制系?統(tǒng)，___?年內審工作?應該建立在?公司內部控?制的基礎上?，對其執(zhí)行?情況進行檢?查與評價，?主要是評價?內控是否健?全、有效，?可依賴程度?如何;評價?在其內控制?度健全、有?效、可依賴?的前提下，?在運行中是?否得到認真?的貫徹和執(zhí)?行，是否有?利于公司從?而確定審計?重點，提高?審計工作效?率，保證審?計工作質量?，有針對性?的提出審計?意見，促進?下屬企業(yè)健?全和完善內?控制度，保?證其經營活?動正常運行?。⑶通過?預算審計促?進預算管理?思想觀念轉?變。目前公?司費用開支?的相關制度?尚未健全，?部分單位即?以預算作為?費用開支的?標準（而非?以費用制度?為預算標準?），因此，?費用開支喪?失了計劃性?，部分項目?突破預算范?圍。審計將?配合財務等?相關部門，?建立與健全?各項費用管?理辦法，制?定相關費用?開支標準，?同時使之成?為預算編制?指引、規(guī)范?性文件。?2、以經營?業(yè)績審計為?中心，結合?經濟責任審?計。內部?審計必須以?公司經營業(yè)?績審計為中?心，主要是?對下屬企業(yè)?的每半年度?經營業(yè)績（?預算執(zhí)行）?審計，通過?經營業(yè)績審?計不僅要查?錯防弊，及?時發(fā)現問題?并予以糾正?，在開展經?營業(yè)績審計?時，內部審?計應注意的?問題是：經?營業(yè)績審計?一定要與經?濟責任審計?以及其他專?項審計相結?合，經濟責?任審計也就?是對下屬企?業(yè)經營者年?度或任期內?的經營目標?、經營任務?完成情況以?及真實性進?行審計。集?團公司不僅?要加強離任?審計，還應?搞好任中審?計，注重對?下屬企業(yè)領?導干部任中?經營績效的?評價。⑴?對下屬企業(yè)?經營業(yè)績審?計（年度審?計、半年度?審計）：?通過對下屬?企業(yè)___?年度經營業(yè)?績審計，出?具審計報告?，提交集團?公司考核小?組，作為對?各下屬企業(yè)?考核的依據?。通過對?___年的?半年度預算?執(zhí)行審計，?發(fā)現預算執(zhí)?行過程與內?控管理中存?在問題，敦?促其糾正問?題、執(zhí)行集?團經營政策?、落實經營?管理措施，?圍繞集團年?度經營目標?提高經營效?益。⑵結?合經營開展?經營專項審?計，促進內?控制度貫徹?與執(zhí)行①?收入合同審?計集團實?行資金集中?管理，各企?業(yè)的收入應?全部納入預?算管理，并?入賬核算，?禁設小金庫?，因此，對?下屬企業(yè)的?各項收入項?目是否納入?預算管理，?收入金額全?部入賬，以?及收入內控?是否健全、?有效進行審?計。②在?各項成本費?用支出進行?跟蹤審計?集團公司與?下屬企業(yè)簽?訂經營責任?書，但主營?業(yè)務成本并?不納入業(yè)績?考核，并在?erp中實?行預算控制?，因此，對?下屬企業(yè)的?主營業(yè)務成?本的開支范?圍、標準、?原始票據合?法性進行審?計，以確定?下屬企業(yè)各?項成本費用?支出的真實?、合法性。?③工程項?目的竣工結?算審計近?年來集團公?司不斷有一?些修繕工程?竣工結算，?工程竣工結?算均聘請具?有資級的工?程造價資質?的咨詢公司?審計，因此?，主要是對?工程招標