條斑紫菜加工項目可行性研究報告

【引言】

條斑紫菜藻體卵形，長卵形，為紫紅色或略帶綠色，藻體長12-30厘米，少數(shù)可達(dá)70厘米以上。人工養(yǎng)殖筏架上的個體一般都在30厘米左右，有的長達(dá)1米以上?；啃呐K形、園形或楔形。細(xì)胞單層，藻體厚35-50微米。細(xì)胞內(nèi)是一星狀色素體。

紫菜味鮮美，蛋白質(zhì)含量高而質(zhì)量好，氨基酸中含有人體必需氨基酸和大量的呈味氨基酸；維生素A、B、C和碘、鈣、鐵、磷、鋅、錳、銅·等元素也很豐富，VA、Vb1、Vb2.的含量可與動物肝臟相媲美。紫菜對人體具有降低血清中膽固醇、預(yù)防動脈硬化，補(bǔ)腎、利尿、清涼、寧神、夜盲、發(fā)育障礙。

條斑紫菜為我國引進(jìn)日本紫菜品種，世界主要產(chǎn)地分布在日本、韓國和中國。我國條斑紫菜生長于江蘇省沿海，主產(chǎn)區(qū)是南通和連云港，養(yǎng)殖規(guī)模和產(chǎn)量占全國條斑紫菜的95%以上。條斑紫菜經(jīng)加工烘干后作為海苔食用，價格較福建、浙南沿海養(yǎng)殖壇紫菜高（壇紫菜主要做紫菜湯料）。2005—2006年江蘇省條斑栽培面積為16萬畝，一次加工的干紫菜產(chǎn)量19.55億張，條斑紫菜栽培面積和加工規(guī)模均占全國的95%，系列產(chǎn)品80%以上外銷，去年出口額達(dá)6000多萬美元，在世界條斑紫菜貿(mào)易總量中約占40%的份額。我國的干紫菜主要是出口，主要海外市場為歐美市場、加拿大市場和東南亞市場。目前，日本人均消費(fèi)條斑紫菜為13張，次之韓國，為7張，中國臺灣3張。

【條斑紫菜加工項目可行性研究報告目錄】

第一部分條斑紫菜加工項目總論

總論作為可行性研究報告的首要部分,要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結(jié)論,并對項目的可行與否提出最終建議,為可行性研究的審批提供方便。

一、條斑紫菜加工項目背景

（一）項目名稱

（二）項目的承辦單位

（三）承擔(dān)可行性研究工作的單位情況

（四）項目的主管部門

（五）項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

（六）項目建設(shè)地點

二、項目可行性研究主要結(jié)論

在可行性研究中,對項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)、社會效益等重大問題,都應(yīng)得出明確的結(jié)論,主要包括：

（一）項目產(chǎn)品市場前景

（二）項目原料供應(yīng)問題

（三）項目政策保障問題

（四）項目資金保障問題

（五）項目組織保障問題

（六）項目技術(shù)保障問題

（七）項目人力保障問題

（八）項目風(fēng)險控制問題

（九）項目財務(wù)效益結(jié)論

（十）項目社會效益結(jié)論

（十一）項目可行性綜合評價

三、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

在總論部分中,可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總,列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表,使審批和決策者對項目作全貌了解。

四、存在問題及建議

對可行性研究中提出的項目的主要問題進(jìn)行說明并提出解決的建議。

第二部分條斑紫菜加工項目建設(shè)背景、必要性、可行性

這一部分主要應(yīng)說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。

一、條斑紫菜加工項目建設(shè)背景

（一）國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

（二）項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

（三）……

二、條斑紫菜加工項目建設(shè)必要性

（一）……

（二）……

（三）……

（四）……

三、條斑紫菜加工項目建設(shè)可行性

（一）經(jīng)濟(jì)可行性

（二）政策可行性

（三）技術(shù)可行性

（四）模式可行性

（五）組織和人力資源可行性

第三部分條斑紫菜加工項目產(chǎn)品市場分析

市場分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一個項目,其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇,都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果,還可以決定產(chǎn)品的價格、銷售收入,最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中,要詳細(xì)研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀,以此作為后期決策的依據(jù)。

一、條斑紫菜加工項目產(chǎn)品市場調(diào)研

（一）條斑紫菜加工項目產(chǎn)品國際市場調(diào)研

（二）條斑紫菜加工項目產(chǎn)品國內(nèi)市場調(diào)研

（三）條斑紫菜加工項目產(chǎn)品價格調(diào)查

（四）條斑紫菜加工項目產(chǎn)品上游原料市場調(diào)研

（五）條斑紫菜加工項目產(chǎn)品下游消費(fèi)市場調(diào)研

（六）條斑紫菜加工項目產(chǎn)品市場競爭調(diào)查

二、條斑紫菜加工項目產(chǎn)品市場預(yù)測

市場預(yù)測是市場調(diào)研在時間上和空間上的延續(xù),利用市場調(diào)研所得到的信息資料,對本項目產(chǎn)品未來市場需求量及相關(guān)因素進(jìn)行定量與定性的判斷與分析,從而得出市場預(yù)測。在可行性研究工作報告中,市場預(yù)測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案,確定項目建設(shè)規(guī)模參考的重要根據(jù)。

（一）條斑紫菜加工項目產(chǎn)品國際市場預(yù)測

（二）條斑紫菜加工項目產(chǎn)品國內(nèi)市場預(yù)測

（三）條斑紫菜加工項目產(chǎn)品價格預(yù)測

（四）條斑紫菜加工項目產(chǎn)品上游原料市場預(yù)測

（五）條斑紫菜加工項目產(chǎn)品下游消費(fèi)市場預(yù)測

（六）條斑紫菜加工項目發(fā)展前景綜述

第四部分條斑紫菜加工項目產(chǎn)品規(guī)劃方案

一、條斑紫菜加工項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、條斑紫菜加工項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

（一）工藝設(shè)備選型

（二）工藝說明

（三）工藝流程

三、條斑紫菜加工項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案

（一）營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

（二）營銷模式

在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中,企業(yè)要根據(jù)市場情況,制定合格的銷售模式,爭取擴(kuò)大市場份額,穩(wěn)定銷售價格,提高產(chǎn)品競爭能力。因此,在可行性研究報告中,要對市場營銷模式進(jìn)行詳細(xì)研究。

1、投資者分成

2、企業(yè)自銷

3、國家部分收購

4、經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析

（三）促銷策略

……

第五部分條斑紫菜加工項目建設(shè)地與土建總規(guī)

一、條斑紫菜加工項目建設(shè)地

（一）條斑紫菜加工項目建設(shè)地地理位置

（二）條斑紫菜加工項目建設(shè)地自然情況

（三）條斑紫菜加工項目建設(shè)地資源情況

（四）條斑紫菜加工項目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)情況

（五）條斑紫菜加工項目建設(shè)地人口情況

二、條斑紫菜加工項目土建總規(guī)

（一）項目廠址及廠房建設(shè)

1、廠址

2、廠房建設(shè)內(nèi)容

3、廠房建設(shè)造價

（二）土建總圖布置

1、平面布置。列出項目主要單項工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。

2、豎向布置

（1）場址地形條件

（2）豎向布置方案

（3）場地標(biāo)高及土石方工程量

3、技術(shù)改造項目原有建、構(gòu)筑物利用情況

4、總平面布置圖（技術(shù)改造項目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除的建、構(gòu)筑物的位置）

5、總平面布置主要指標(biāo)表

（三）場內(nèi)外運(yùn)輸

1、場外運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式

2、場內(nèi)運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式

3、場內(nèi)運(yùn)輸設(shè)施及設(shè)備

（四）項目土建及配套工程

1、項目占地

2、項目土建及配套工程內(nèi)容

（五）項目土建及配套工程造價

（六）項目其他輔助工程

1、供水工程

2、供電工程

3、供暖工程

4、通信工程

5、其他

第六部分條斑紫菜加工項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案

在項目建設(shè)中,必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法律,對項目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動者健康和安全的因素,必須在可行性研究階段進(jìn)行論證分析,提出防治措施,并對其進(jìn)行評價,推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì),且布局合理,對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定,凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度,同時,在可行性研究報告中,對環(huán)境保護(hù)和勞動安全要有專門論述。

一、條斑紫菜加工項目環(huán)境保護(hù)

（一）項目環(huán)境保護(hù)設(shè)計依據(jù)

（二）項目環(huán)境保護(hù)措施

（三）項目環(huán)境保護(hù)評價

二、條斑紫菜加工項目資源利用及能耗分析

（一）項目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)

（二）項目資源利用及能耗分析

三、條斑紫菜加工項目節(jié)能方案

（一）項目節(jié)能設(shè)計依據(jù)

（二）項目節(jié)能分析

四、條斑紫菜加工項目消防方案

（一）項目消防設(shè)計依據(jù)

（二）項目消防措施

（三）火災(zāi)報警系統(tǒng)

（四）滅火系統(tǒng)

（五）消防知識教育

五、條斑紫菜加工項目勞動安全衛(wèi)生方案

（一）項目勞動安全設(shè)計依據(jù)

（二）項目勞動安全保護(hù)措施

第七部分條斑紫菜加工項目組織和勞動定員

在可行性研究報告中,根據(jù)項目規(guī)模、項目組成和工藝流程,研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu),勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計劃。

一、條斑紫菜加工項目組織

（一）組織形式

（二）工作制度

二、條斑紫菜加工項目勞動定員和人員培訓(xùn)

（一）勞動定員

（二）年總工資和職工年平均工資估算

（三）人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算

第八部分條斑紫菜加工項目實施進(jìn)度安排

項目實施時期的進(jìn)度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。項目實施時期亦稱投資時間,是指從正式確定建設(shè)項目到項目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時期,這一時期包括項目實施準(zhǔn)備,資金籌集安排,勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨,施工準(zhǔn)備,施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備,試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié),有些是相互影響的,前后緊密銜接的,也有同時開展,相互交叉進(jìn)行的。因此,在可行性研究階段,需將項目實施時期每個階段的工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃,綜合平衡,作出合理又切實可行的安排。

一、條斑紫菜加工項目實施的各階段

（一）建立項目實施管理機(jī)構(gòu)

（二）資金籌集安排

（三）技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

（四）勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨

（五）施工準(zhǔn)備

（六）施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

（七）竣工驗收

二、條斑紫菜加工項目實施進(jìn)度表

三、條斑紫菜加工劑項目實施費(fèi)用

（一）建設(shè)單位管理費(fèi)

（二）生產(chǎn)籌備費(fèi)

（三）生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)

（四）辦公和生活家具購置費(fèi)

（五）其他應(yīng)支出的費(fèi)用

第九部分條斑紫菜加工項目財務(wù)評價分析

一、條斑紫菜加工項目總投資估算

圖：項目總投資估算體系

二、條斑紫菜加工項目資金籌措

一個建設(shè)項目所需要的投資資金,可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段,資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果,研究落實資金的來源渠道和籌措方式,從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報告中,應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中,應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：

（一）資金來源

（二）項目籌資方案

三、條斑紫菜加工項目投資使用計劃

（一）投資使用計劃

（二）借款償還計劃

四、項目財務(wù)評價說明&財務(wù)測算假定

（一）計算依據(jù)及相關(guān)說明

（二）項目測算基本設(shè)定

五、條斑紫菜加工項目總成本費(fèi)用估算

（一）直接成本

（二）工資及福利費(fèi)用

（三）折舊及攤銷

（四）工資及福利費(fèi)用

（五）修理費(fèi)

（六）財務(wù)費(fèi)用

（七）其他費(fèi)用

（八）財務(wù)費(fèi)用

（九）總成本費(fèi)用

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

（一）銷售收入

（二）銷售稅金及附加

（三）增值稅

（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現(xiàn)金流估算

（一）項目投資現(xiàn)金流估算

（二）項目資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對建設(shè)項目進(jìn)行評價時,所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性,將來的實際情況可能與此有出入,這對項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險,就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的影響,以確定項目的可靠性,這就是不確定性分析。

根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同,不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可視項目情況而定。

（一）盈虧平衡分析

（二）敏感性分析

第十部分條斑紫菜加工項目財務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會效益評價

在建設(shè)項目的技術(shù)路線確定以后,必須對不同的方案進(jìn)行財務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評價,判斷項目在經(jīng)濟(jì)上是否可行,并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一,也是對建設(shè)項目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明

一、財務(wù)評價

財務(wù)評價是考察項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況,以判斷建設(shè)項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合,以動態(tài)為主的辦法進(jìn)行。并用財務(wù)評價指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)——財務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較,以判斷項目在財務(wù)上是否可行。

（一）財務(wù)凈現(xiàn)值

財務(wù)凈現(xiàn)值是指把項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量,按照一個設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建設(shè)期初（項目計算期第一年年初）的現(xiàn)值之和。財務(wù)凈現(xiàn)值是考察項目在其計算期內(nèi)盈利能力的主要動態(tài)評價指標(biāo)。

如果項目財務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零,表明項目的盈利能力達(dá)到或超過了所要求的盈利水平,項目財務(wù)上可行。

（二）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）

財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率,也就是使項目的財務(wù)凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。

財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目實際收益率的一個動態(tài)指標(biāo),該指標(biāo)越大越好。

一般情況下,財務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時,項目可行。

（三）投資回收期Pt

投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)回收期為例：

（l）計算公式

動態(tài)投資回收期的計算在實際應(yīng)用中根據(jù)項目的現(xiàn)金流量表,用下列近似公式計算：Pt＝（累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

（2）評價準(zhǔn)則

1）Pt≤Pc（基準(zhǔn)投資回收期）時,說明項目（或方案）能在要求的時間內(nèi)收回投資,是可行的；

2）Pt＞Pc時,則項目（或方案）不可行,應(yīng)予拒絕。

（四）項目投資收益率ROI

項目投資收益率是指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運(yùn)期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT)與項目總投資（TI）的比率?？偼顿Y收益率高于同行業(yè)的收益率參考值,表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。

ROI≥部門（行業(yè)）平均投資利潤率（或基準(zhǔn)投資利潤率）時,項目在財務(wù)上可考慮接受。

（五）項目投資利稅率

項目投資利稅率是指項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率,計算公式為：

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%

投資利稅率≥部門（行業(yè)）平均投資利稅率（或基準(zhǔn)投資利稅率）時,項目在財務(wù)上可考慮接受。

（六）項目資本金凈利潤率（ROE）

項目資本金凈利潤率是指項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運(yùn)營期內(nèi)平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。

項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值,表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。

（七）項目測算核心指標(biāo)匯總表

二、國民經(jīng)濟(jì)評價

國民經(jīng)濟(jì)評價是項目經(jīng)濟(jì)評價的核心部分,是決策部門考慮項目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)項目國民經(jīng)濟(jì)評價采用費(fèi)用與效益分析的方法,運(yùn)用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù),計算項目對國民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn),評價項目在經(jīng)濟(jì)上的合理性。國民經(jīng)濟(jì)評價采用國民經(jīng)濟(jì)盈利能力分析和外匯效果分析,以經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）作為主要的評價指標(biāo)。根據(jù)項目的具體特點和實際需要也可計算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ENPV）指標(biāo),涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進(jìn)口節(jié)匯的項目,要計算經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值（ENPV）,經(jīng)濟(jì)換匯成本或經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本。

三、社會效益和社會影響分析

在可行性研究中,除對以上各項指標(biāo)進(jìn)行計算和分析以外,還應(yīng)對項目的