柜買中心店頭衍生性金融商品交易資訊儲(chǔ)存制度規(guī)劃報(bào)告

櫃買中心店頭衍生性金融商品

交易資訊儲(chǔ)存庫(kù)申報(bào)說(shuō)明財(cái)團(tuán)法人中華民國(guó)證券櫃檯買賣中心中華民國(guó)100年9月1簡(jiǎn)報(bào)大綱背景說(shuō)明時(shí)程規(guī)劃申報(bào)原則資料編輯申報(bào)格式內(nèi)容常見(jiàn)問(wèn)題彙整申報(bào)資料格式與範(fàn)例2背景說(shuō)明主管機(jī)關(guān)監(jiān)理須要國(guó)際趨勢(shì)國(guó)內(nèi)建置店頭衍生性金融商品交易資訊儲(chǔ)存存庫(kù)(TR)工作小組會(huì)議決議國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)(銀行、證券公司、票券金融公司、壽險(xiǎn)公司、產(chǎn)險(xiǎn)公司、信託業(yè)、槓桿交易商)均應(yīng)申報(bào)3時(shí)程規(guī)劃(1/5)申報(bào)作業(yè)三階段上線4階段別申報(bào)商品第一階段（101年4月1日）外匯交換、無(wú)本金遠(yuǎn)期外匯、陽(yáng)春型利率交換、臺(tái)股股權(quán)衍生性商品、結(jié)構(gòu)型商品、總資產(chǎn)/總負(fù)債部位月報(bào)表第二階段（101年12月31日）外匯遠(yuǎn)期、陽(yáng)春型外匯選擇權(quán)※開(kāi)始申報(bào)金融機(jī)構(gòu)海外分公司交易第三階段（102年6月30日）其他店頭衍生性商品規(guī)劃時(shí)程(2/5)比對(duì)作業(yè)：為確保資料庫(kù)資訊正確性，有必要對(duì)金融機(jī)構(gòu)雙方交易資料進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)失敗之交易原則上應(yīng)於101年6月底前調(diào)整正確。第一階段上線後，101.4.1前已成交且尚未到期之契約仍應(yīng)依各階段商品類型完整申報(bào)，緩衝期至101.6.30。海外分公司資料之申報(bào)：考量海外分公司人力精簡(jiǎn)，需較長(zhǎng)時(shí)間進(jìn)行申報(bào)準(zhǔn)備，因此金融機(jī)構(gòu)海外分公司交易調(diào)整於其次階段開(kāi)始申報(bào)。5規(guī)劃時(shí)程(3/5)證券商衍生性金融商品日申報(bào)，不重覆申報(bào)。現(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)申報(bào)「店頭衍生性金融商品資訊整合平臺(tái)」(DPSP)於102年6月底前維持平行申報(bào)結(jié)構(gòu)型商品交易申報(bào)(S010)、結(jié)構(gòu)型商品流通餘額申報(bào)(S020)申報(bào)至101年6月份資料（7月申報(bào)）衍生性金融商品交易申報(bào)(D010)、衍生性金融商品流通餘額申報(bào)(D020)申報(bào)至102年6月份資料（7月申報(bào)）結(jié)構(gòu)型商品客戶申訴申報(bào)﹙S030﹚維持不變

6規(guī)劃時(shí)程(4/5)7序號(hào)重要工作項(xiàng)目預(yù)定時(shí)程1辦理申報(bào)作業(yè)宣導(dǎo)說(shuō)明會(huì)100.9.13-162公告第一、二階段申報(bào)格式100年9月3辦理第一階段系統(tǒng)操作宣導(dǎo)說(shuō)明會(huì)101年1月4業(yè)者系統(tǒng)操作測(cè)試101年1-3月5系統(tǒng)市場(chǎng)會(huì)測(cè)101年3月6第一階段系統(tǒng)上線101.4.17公告第三階段申報(bào)格式101Q1規(guī)劃時(shí)程(5/5)8序號(hào)重要工作項(xiàng)目預(yù)定時(shí)程8統(tǒng)計(jì)第一階段申報(bào)情形並向主管機(jī)關(guān)報(bào)告101年5月9截至101年6月底比對(duì)情形陳報(bào)主管機(jī)關(guān)101年7月10第二階段系統(tǒng)操作宣導(dǎo)說(shuō)明會(huì)101年10月11業(yè)者系統(tǒng)操作測(cè)試及市場(chǎng)會(huì)測(cè)101年11-12月12第二階段系統(tǒng)上線101.12.3113第三階段系統(tǒng)操作宣導(dǎo)說(shuō)明會(huì)102年4月14業(yè)者系統(tǒng)操作測(cè)試及市場(chǎng)會(huì)測(cè)102年5-6月15第三階段系統(tǒng)上線102.6.30申報(bào)原則(1/5)9申報(bào)頻率按日申報(bào)交易資訊（格式A、B）按月申報(bào)契約市價(jià)、Delta、PVBP（格式C）和總資產(chǎn)/總負(fù)債部位月報(bào)表申報(bào)方式國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)間交易：「雙邊申報(bào)比對(duì)」或「一方申報(bào)他方確認(rèn)」，系統(tǒng)均自動(dòng)執(zhí)行比對(duì)作業(yè)。交易對(duì)象非國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)：國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)申報(bào)交易明細(xì)，不執(zhí)行比對(duì)作業(yè)。*金融機(jī)構(gòu)：銀行、證券公司、票券金融公司、壽險(xiǎn)公司、產(chǎn)險(xiǎn)公司、信託業(yè)、槓桿交易商申報(bào)原則(2/5)10日申報(bào)時(shí)間原則須於交易日次一營(yíng)業(yè)日17:00前申報(bào)，逾時(shí)可補(bǔ)正申報(bào)，但系統(tǒng)留存延遲申報(bào)紀(jì)錄。海外分公司交易：因時(shí)差或當(dāng)?shù)胤钕拗茻o(wú)法即時(shí)取得交易資訊，得於交易資訊取得後申報(bào)；如受限當(dāng)?shù)貒?guó)法令規(guī)範(fàn)無(wú)法申報(bào)交易對(duì)手相關(guān)資料者，該相關(guān)欄位得免填報(bào)，業(yè)者須舉證說(shuō)明無(wú)法申報(bào)之因。申報(bào)原則(3/5)11月申報(bào)時(shí)間每月10日前申報(bào)前月資料格式C隨商品類型分階段加入申報(bào)第一階段商品：101年5月開(kāi)始申報(bào)4月底資料其次階段商品：102年1月加入申報(bào)101年12月底資料第三階段商品：102年7月加入申報(bào)6月底資料申報(bào)原則(4/5)12海外交易資訊無(wú)法申報(bào)之舉證方式公會(huì)行文：透過(guò)各公會(huì)以通案方式辦理，針對(duì)特定國(guó)家/地區(qū)及特定商品無(wú)法申報(bào)之內(nèi)容進(jìn)行說(shuō)明，並檢附相關(guān)法律規(guī)定（中文或英文）。申報(bào)機(jī)構(gòu)行文：對(duì)其無(wú)法申報(bào)之內(nèi)容進(jìn)行說(shuō)明，並檢附相關(guān)法律規(guī)定（中文或英文）。申報(bào)原則(5/5)13當(dāng)日/當(dāng)月無(wú)申報(bào)資料者：免申報(bào)(毋須另行通知本中心)申報(bào)資料核帳日?qǐng)?bào)表：系統(tǒng)日結(jié)產(chǎn)製當(dāng)日申報(bào)資料彙整表。月報(bào)表：系統(tǒng)每月初產(chǎn)製前月申報(bào)總額表，申報(bào)機(jī)構(gòu)核對(duì)無(wú)誤後，線上回應(yīng)申報(bào)無(wú)誤；申報(bào)資料有誤者，應(yīng)於系統(tǒng)回報(bào)正確數(shù)值，並儘速補(bǔ)正申報(bào)。資料編輯14資料

編輯檢查碼已申報(bào)資料未申報(bào)資料操作模式已比對(duì)成功（免比對(duì)資料之非當(dāng)日資料）未比對(duì)成功（免比對(duì)資料之當(dāng)日資料）新增申報(bào)機(jī)構(gòu)自編資料序號(hào)失敗新增(覆蓋原資料)新增檔案上傳/畫面編輯修改申報(bào)機(jī)構(gòu)自編資料序號(hào)無(wú)此功能(刪除+新增)畫面編輯失敗畫面編輯刪除申報(bào)機(jī)構(gòu)自編資料序號(hào)畫面編輯畫面編輯失敗畫面編輯當(dāng)日：申報(bào)日申報(bào)格式內(nèi)容(1/13)交易資訊日申報(bào)，依商品類別分檔案申報(bào)(格式A)：無(wú)本金遠(yuǎn)期、外匯交換、外匯遠(yuǎn)期＊：FXD.txt或FXD.csv陽(yáng)春型利率交換：IRS.txt或IRS.csv臺(tái)股股權(quán)衍生性商品、資產(chǎn)交換交易：TED.txt或TED.csv陽(yáng)春型外匯選擇權(quán)＊：FXO.txt或FXO.csv＊：其次階段申報(bào)商品15申報(bào)格式內(nèi)容(2/13)商品範(fàn)圍說(shuō)明陽(yáng)春型利率交換交易名目本金：?jiǎn)我粠艅e且固定金額利率交換：固定利率/浮動(dòng)利率或浮動(dòng)利率/浮動(dòng)利率利率指標(biāo)：與名目本金幣別一樣者(即不含QUANTO)交易日後二營(yíng)業(yè)日（T+2日）內(nèi)到期結(jié)清契約之衍生性金融商品免申報(bào)(和現(xiàn)行月申報(bào)規(guī)定一樣)16申報(bào)格式內(nèi)容(3/13)商品範(fàn)圍說(shuō)明陽(yáng)春型外匯選擇權(quán)交易單一選擇權(quán)(即非組合式)單一履約標(biāo)的（即非一籃子標(biāo)的或rainbow選擇權(quán)）固定履約價(jià)格固定名目本金金額無(wú)barrier（界限/門檻/障礙）之設(shè)定17申報(bào)格式內(nèi)容(4/13)申報(bào)機(jī)構(gòu)自行編製資料序號(hào)：參採(cǎi)業(yè)者建議，由申報(bào)機(jī)構(gòu)自行編製申報(bào)交易之資料序號(hào)。因申報(bào)格式已刪除「系統(tǒng)成交序號(hào)」，為確保資料庫(kù)正確性，各業(yè)者自行編製資料序號(hào)欄位不得有重複編號(hào)情事。交易對(duì)手為中心銀行之填報(bào)方式：「交易對(duì)手類別」填報(bào)「國(guó)內(nèi)政府機(jī)構(gòu)」「交易對(duì)手名稱」和「交易對(duì)手代號(hào)」免填18申報(bào)格式內(nèi)容(5/13)交易動(dòng)機(jī)欄位避險(xiǎn)目的BacktoBack避險(xiǎn)（完全避險(xiǎn)）跨市避險(xiǎn)－現(xiàn)貨市場(chǎng)（原則為完全避險(xiǎn)）跨市避險(xiǎn)－期貨市場(chǎng)（原則為完全避險(xiǎn)）其他會(huì)計(jì)避險(xiǎn)或保險(xiǎn)業(yè)避險(xiǎn)目的之交易非屬以上各項(xiàng)避險(xiǎn)目的者「交易動(dòng)機(jī)」欄位填報(bào)「其他」，並應(yīng)按月填報(bào)格式C。Delta避險(xiǎn)、Portfolio避險(xiǎn)等動(dòng)態(tài)避險(xiǎn)原則上均未符合避險(xiǎn)目的19申報(bào)格式內(nèi)容(6/13)交易狀態(tài)異動(dòng)申報(bào)(格式B)提前到期/履約(含部分提前到期/履約)提前解約(含部分提前解約)交易對(duì)手異動(dòng)為CCP自編資料序號(hào)異動(dòng)20申報(bào)格式內(nèi)容(7/13)交易市價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)值申報(bào)(格式C)申報(bào)頻率：月申報(bào)。除外原則：避險(xiǎn)/被避險(xiǎn)交易無(wú)須申報(bào)。契約市價(jià)：逐筆申報(bào)，並依月底匯率換算為新臺(tái)幣金額。DollarDelta：限選擇權(quán)契約申報(bào)，且利率類免報(bào)。PVBP：限利率類契約申報(bào)。21申報(bào)格式內(nèi)容(8/13)Delta定義和範(fàn)例Delta定義：DollarEquivalentDelta，交易契約之名目本金×delta值（delta值：標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)時(shí)，對(duì)選擇權(quán)契約價(jià)格相對(duì)之變動(dòng)比率），並以標(biāo)的資產(chǎn)明細(xì)currencypair中的被報(bào)價(jià)幣金額表示，例如EUR/JPY交易以歐元金額表示之。計(jì)算範(fàn)例從事EUR100萬(wàn)元的EUR/JPY買權(quán)交易，權(quán)利金EUR

5萬(wàn)元當(dāng)EUR/JPY由130變?yōu)?31，權(quán)利金由EUR5萬(wàn)元變?yōu)镋UR5.4萬(wàn)元，△=(5.4萬(wàn)×131-5萬(wàn)×130)/[(131-130)×100萬(wàn)]=

0.574DollarEquivalentDelta=EUR100萬(wàn)×0.574

=EUR57.4萬(wàn)22申報(bào)格式內(nèi)容(9/13)PVBP定義和範(fàn)例PVBP定義：利率曲線平行上移1bp，交易契約價(jià)值變動(dòng)金額，並依月底匯率換算為新臺(tái)幣金額。計(jì)算範(fàn)例：從事USD100萬(wàn)元5年期的IRS交易，付美元Libor利率且收固定利率。評(píng)價(jià)日契約價(jià)值為USD10,000元，當(dāng)美元的IRScurve平行上移1bp時(shí)，契約價(jià)值變?yōu)閁SD9,550，契約價(jià)值變動(dòng)金額為9,550-10,000=-450。申報(bào)之PVBP：USD-450×29(USD/TWD)=TWD-13,05023申報(bào)格式內(nèi)容(10/13)總資產(chǎn)/總負(fù)債部位月報(bào)表目的：主管機(jī)關(guān)為監(jiān)理各金融機(jī)構(gòu)整體曝險(xiǎn)部位與損益。申報(bào)方式：各金融機(jī)構(gòu)按月於申報(bào)系統(tǒng)畫面填報(bào)申報(bào)內(nèi)容：衍生性商品總資產(chǎn)、總負(fù)債、即期部位評(píng)價(jià)結(jié)果(損益)、公司淨(jìng)值。申報(bào)範(fàn)圍：期貨交易所及店頭衍生性商品，不含權(quán)證。24申報(bào)格式內(nèi)容(11/13)總資產(chǎn)/總負(fù)債部位月報(bào)表釋例25交易總資產(chǎn)(1)總負(fù)債(2)總開(kāi)放部位(3)=(1)-(2)即期部位評(píng)價(jià)損益(4)整體部位損益(5)=(3)+(4)LongCall505-6-1ShortPut05-583IRS15015015FXSwap010-100-10CBAS-ShortCall04-4+3+2=5(註)1BuyFutures202-3-1買入選擇權(quán)和期貨：資產(chǎn)部位；賣出選擇權(quán)和期貨：負(fù)債部位。交換交易：契約市價(jià)正值屬資產(chǎn)部位，負(fù)值屬負(fù)債部位。選擇權(quán)權(quán)利金收付金額屬即期部位（支付權(quán)利金加負(fù)號(hào)）。註：+3為出售Call

onCB之權(quán)利金收入，+2為持有避險(xiǎn)部位(CB)之評(píng)價(jià)損益申報(bào)格式內(nèi)容(12/13)匯率類交易申報(bào)原則標(biāo)的資產(chǎn)明細(xì)：以currencypair形式申報(bào)，例如：USD/TWD、EUR/JPY。遠(yuǎn)期交易、交換交易名目本金(1)：遠(yuǎn)期買入幣別名目本金(2)：遠(yuǎn)期賣出幣別交易雙方填報(bào)內(nèi)容相反選擇權(quán)交易名目本金(1)：call幣別名目本金(2)：put幣別交易雙方填報(bào)內(nèi)容相同26申報(bào)格式內(nèi)容(13/13)結(jié)構(gòu)型商品(格式D、E)

申報(bào)頻率：日申報(bào)申報(bào)範(fàn)圍結(jié)構(gòu)型商品：申報(bào)機(jī)構(gòu)為發(fā)行單位，並依主管機(jī)構(gòu)開(kāi)放以業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)為業(yè)者所發(fā)行者。境外結(jié)構(gòu)型商品：境外結(jié)構(gòu)型商品管理規(guī)則所稱於中華民國(guó)境外發(fā)行，以固定收益商品結(jié)合連結(jié)衍生性金融商品之複合式商品，且以債券方式發(fā)行者。交易狀態(tài)異動(dòng)：提前到期、提前解約。27常見(jiàn)問(wèn)題彙整(1/2)Q：結(jié)構(gòu)型商品隱含之衍生性商品部位是否應(yīng)分拆申報(bào)?A：結(jié)構(gòu)型商品之發(fā)行與銷售以格式D(結(jié)構(gòu)型商品日資料申報(bào)格式)申報(bào)。結(jié)構(gòu)型商品隱含之衍生性商品部位不須獨(dú)立(分拆)申報(bào)。因結(jié)構(gòu)型商品之發(fā)行而以衍生性商品避險(xiǎn)者，則該筆衍生性商品交易須依規(guī)定申報(bào)，並於「交易動(dòng)機(jī)欄位」填報(bào)1：Back-to-Back避險(xiǎn)。28常見(jiàn)問(wèn)題彙整(2/2)Q：若申報(bào)交易之雙方對(duì)於商品性質(zhì)之認(rèn)定不同，如一方認(rèn)定為FXSwap另一方認(rèn)定為FXForward，應(yīng)如何申報(bào)?A：請(qǐng)申報(bào)機(jī)構(gòu)依交易實(shí)質(zhì)申報(bào)。例如FXForward搭配反向Spot或Forward者，應(yīng)即申報(bào)FXSwap交易。其他較複雜之商品型態(tài)將於第三階段申報(bào)格式再行討論。29DPSP申報(bào)多空部位定義30附錄、申報(bào)資料格式與範(fàn)例日申報(bào)檔FXD.txt

(FXD.csv)IRS.txt(IRS.csv)TED.txt(TED.csv)FXO.txt(FXO.csv)SP.txt(SP.csv)日異動(dòng)檔EVENT.txt

(EVENT.csv)MODKEY.txt(MODKEY.csv)SPM.txt(SPM.csv)月申報(bào)檔MTM.txt

(MTM.csv)畫面輸入

總資產(chǎn)/總負(fù)債部位月報(bào)表FAQ3132簡(jiǎn)報(bào)完畢敬請(qǐng)指教聯(lián)絡(luò)人：櫃買中心債券部陳德鄉(xiāng)副理

TEL:23666093e-mail:dan@mail.gr