物業(yè)財(cái)務(wù)部管理制度范本

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝！第一節(jié)物業(yè)財(cái)務(wù)部管理制度范本第一章總則合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第二章概述1.目的為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益而制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司編制內(nèi)的所有員工（不含董事長、總經(jīng)理）。第三章營業(yè)收入、現(xiàn)金及成本費(fèi)用管理制度1.公司的營業(yè)收入是指公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入，具體包括：固定資產(chǎn)盤盈、手續(xù)費(fèi)收入、其他營業(yè)收入等。2.營業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。3.營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入項(xiàng)目，不得截留到賬外或作其他處理。4.物業(yè)公司現(xiàn)金包括：員工工資、津貼及福利，個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬，差旅費(fèi)，結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他費(fèi)用。5.財(cái)務(wù)部要按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。6.除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌換現(xiàn)金。7.日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為10000元，超過使用現(xiàn)金限額的部分應(yīng)存入銀行，因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批。8.財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接列支。確需支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。9.財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)先報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，然后需按要求填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用記錄10.現(xiàn)在收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余額與世界庫存額相符，銀行存款余額與銀行對(duì)賬相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別于現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。11.代管基金應(yīng)當(dāng)專戶存儲(chǔ)，?？顚Ｓ?，并定期接受業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的檢查與監(jiān)督。12.代管基金利息凈收入應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)作代管基金滾存使用和管理。13.填制記賬憑證后進(jìn)行入賬處理。14.銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借展會(huì)供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。15.銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，要按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。16.確保庫存現(xiàn)金的安全。有關(guān)證券現(xiàn)金必須放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)箱密碼與保險(xiǎn)箱鎖匙由二人分別持有管理，未獲物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)不得移交第三者。17.庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的金額。杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，嚴(yán)禁私立“小金庫”，現(xiàn)金收付憑證和收支結(jié)存單，按規(guī)定需送審核員審核。18.財(cái)務(wù)部在收支現(xiàn)金時(shí)，要嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是否合法、數(shù)額是否完整，簽字手續(xù)是否齊備等。對(duì)不符合制度規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付。19.現(xiàn)金一切收付款項(xiàng)，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫收款單或支出憑單。單上都應(yīng)寫明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，并由有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收支款手續(xù)。20.嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處，并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。21.因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。22.各部門因工作需要配備備用金時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提成申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后由出納負(fù)責(zé)辦理。備用金支出不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容不得移作他用或私人挪用，支出主管對(duì)各部門備用金使用情況定期抽查。23.不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄；不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。24.成本費(fèi)用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費(fèi)用、其他營業(yè)支出等。25.公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算，費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制，財(cái)務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析，制定降低成本的措施。26.公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。控制好成本費(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。27.加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制度各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。第四章費(fèi)用報(bào)銷制度1.且必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。2.除交通票據(jù)以為的其他票據(jù)，報(bào)銷人須按規(guī)定在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額的用途并簽名。否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回。3.購實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。入庫后，必須在驗(yàn)收單上注明實(shí)收數(shù)額并簽章。4.支付款項(xiàng)的驗(yàn)收憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。5.差旅費(fèi)的報(bào)銷借據(jù)必須附在記賬憑證上，收票時(shí)不得退還原始借據(jù)。且報(bào)銷時(shí)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，所有單據(jù)的金額需準(zhǔn)確填寫。6.用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。7.報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單刀財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用，財(cái)務(wù)部要對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報(bào)銷人交由總經(jīng)理審批。8.除正常開支外，其余各項(xiàng)支出必須提前列出計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。9.經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或其他疑問，而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。10.根據(jù)已或批準(zhǔn)簽字的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托11.領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限，并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。12.部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷金額在2000元以上的，應(yīng)由總經(jīng)理審核確認(rèn)，財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)借支。13.單位價(jià)格在5000用支票支付，特殊情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。14.各部門所需的辦公用品，應(yīng)根據(jù)需要編制計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審核匯總，審批后要由專人計(jì)劃統(tǒng)一購買。第五章財(cái)務(wù)人員管理制度1.財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位職責(zé)，管理好企業(yè)的現(xiàn)金支付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價(jià)證劵、銀行支票等。2.財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事物中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，對(duì)于違反財(cái)務(wù)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。3.出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。4.財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并作出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。5.財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須準(zhǔn)確填制，認(rèn)真審核。確保會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料真實(shí)、標(biāo)準(zhǔn)、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。6.財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告。對(duì)