合資公司財務(wù)監(jiān)控管理制度

精可編（頁封）【新

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可由合資公司財務(wù)監(jiān)管制企業(yè)不能自行組織清算委員會進(jìn)行清算或者依照普通清算的規(guī)定進(jìn)行清算出現(xiàn)嚴(yán)重障礙的，企業(yè)董事會或者聯(lián)合管理委員會等權(quán)力機以下簡稱企業(yè)權(quán)力機)投資者或者債權(quán)人可以向企業(yè)審批機關(guān)申請進(jìn)行特別清算。合資公司財務(wù)監(jiān)控管理制度、資產(chǎn)管理方面公司的主要資產(chǎn)包括存貨和固定資產(chǎn)別由專設(shè)職能部門管理負(fù)責(zé)責(zé)任到人各資產(chǎn)由計算機系統(tǒng)進(jìn)行核算處理。固定資產(chǎn)中房屋建筑物布局合理、廠房寬敞通風(fēng)，廠區(qū)綠化很好園般，生產(chǎn)設(shè)備實現(xiàn)全自動化，各種產(chǎn)品的配方經(jīng)調(diào)試確定后有電腦自動控制進(jìn)行供料拌生、裝運等工作器備定期維修較好司在購置固定資產(chǎn)時的內(nèi)部控制手續(xù)非常健全，均有購置申請書，公司負(fù)責(zé)人批示，完稅證明單，到貨驗收(驗收人員簽字)和購置發(fā)票等相關(guān)證據(jù)。公司對存貨管理較為嚴(yán)格房存貨碼放整齊同種類的存貨用不同顏色包裝袋分開擺放，很容易進(jìn)行識別，各類存活均掛有標(biāo)牌，在標(biāo)牌上面明確列示存貨規(guī)格、型號、出入庫時間，并有領(lǐng)料人、送料人、庫管人員簽字確責(zé)。公司每月對各項資產(chǎn)進(jìn)行清盤月均統(tǒng)計出暫停用固定資產(chǎn)的名稱數(shù)量清單行整安排。存貨每月進(jìn)行盤點，盤盈虧率很小。、生產(chǎn)銷售方面公司從采購原料原料驗收入庫材料出庫產(chǎn)成品再到銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本確認(rèn)收入各環(huán)節(jié)控制體系均較為完善。材料采購需填制采購申請單"列明采購原料名稱、供應(yīng)商名稱、價格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨地點、付款形式、運輸方式、在途天數(shù)、訂貨到達(dá)日期、包裝袋處理等詳細(xì)采購計劃。此單據(jù)需采購員、采購經(jīng)理簽字，交由品管部、財會部會簽、最后總經(jīng)理簽字確認(rèn)。采購原料入庫需填制原料收貨報"報由采購對原料名稱同輸單位、包裝袋處理等進(jìn)行簽字確認(rèn)。然后由地磅員對過磅時間、重量、運輸車號、皮重、毛重等情況進(jìn)行簽字確認(rèn)。由化驗室對原料進(jìn)行化驗確認(rèn)原料品質(zhì)，提出化驗意見并進(jìn)行簽字確認(rèn)。由工廠倉庫對收貨凈重存位入庫件數(shù)進(jìn)行簽字確認(rèn)再由采購部綜合上述情況對付款進(jìn)行確認(rèn)。原料出庫需填制領(lǐng)料單"，由領(lǐng)料人、部門主管簽字確認(rèn)。結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品時需制作原料耗用及生產(chǎn)量表，列明多少原料生成多少產(chǎn)品，列明規(guī)格、數(shù)量。產(chǎn)品出庫銷售，需制"品銷售統(tǒng)計"，列明當(dāng)日銷售少、贈送多少、總金額、折扣金額、凈銷售;"品發(fā)貨日報表"，按購貨單位統(tǒng)計對其銷貨少、折扣額多少。這些表每日均由財務(wù)主任、財務(wù)總監(jiān)監(jiān)控。、往來款管理方面在市場競爭日益激烈的今天為大銷售量賒銷作為一種促銷的手段有著不可低估的作用生來款使銷售和收這兩種行為之間存在著一個結(jié)算周期而成了應(yīng)收賬款的成本企業(yè)不得不墊支一定資金和花費一定費用著應(yīng)收賬款規(guī)模增大而成正比例增長的壞賬損失將成為應(yīng)收賬投資的最大風(fēng)險好應(yīng)收賬款目的在于加快資金的回收、周轉(zhuǎn)，提高應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力，并對往來款的發(fā)生、間隔期、清算三個環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督與控制。該公司在賒銷方面填制"客賒銷申請"列明客戶名稱同號售貨物名稱、金額并客戶寫"戶申請承諾"保證在什么時間付款此據(jù)由行銷部簽署此客戶尚欠款項申請賒銷理由并簽字確認(rèn)財務(wù)部對此客戶信用進(jìn)行審查定對其的信用政策。并由財務(wù)長簽字確認(rèn)，最后由總經(jīng)理簽字同意，才能進(jìn)行賒銷。企在銷對來算確登，真對定清，使位更的金展務(wù)活，極動向資司財監(jiān)管制企業(yè)不能自行組織清算委員會進(jìn)行清算或者依照普通清算的規(guī)定進(jìn)行清算出現(xiàn)嚴(yán)重障礙的，企業(yè)董事會或者聯(lián)合管理委員會等權(quán)力機(以下簡稱企業(yè)權(quán)力機、投資者或者債權(quán)人可以向企業(yè)審批機關(guān)申請進(jìn)行特別清算。欠款單位和個人催收齡長的欠款單位和個人發(fā)欠款確認(rèn)書方確認(rèn)簽字后寄回。對應(yīng)付、暫付款的有效管理，可使單位能夠充分利用這部分暫時為企業(yè)所擁有的資金。靈活管理和運用這兩種資金可單位提升物流資流管理公采購原材料基本無現(xiàn)付現(xiàn)象均理利用對方單位給予無息信用期，并由財務(wù)部門對每筆欠付金額、信用期、對方單位均進(jìn)行準(zhǔn)確紀(jì)錄，到期準(zhǔn)確還款，保持著良好的信譽。、費用支出方面隨著我國現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和完善強資金管理合理使用節(jié)約各項費用成本已成為企業(yè)資金管理的重要組成部分在市場經(jīng)濟這個大潮中求得生存和發(fā)展須強對資金的管理與使用實有效的部控制制度管好用好資金以便提高每一筆資金支出的使用效益。因此加強資金支出的管理是十分重要的。該合資公司各項資金支出控制制度非常嚴(yán)格論金支出用途額大小均需填制付款申請單列付款提議人名稱付款理由等情況必須由批準(zhǔn)財務(wù)負(fù)責(zé)經(jīng)理審核、出納領(lǐng)、報銷制單各方負(fù)責(zé)同時簽字才能支付此筆款項，有一方不簽字，將無法支出此筆現(xiàn)金雖手續(xù)繁瑣短間內(nèi)企業(yè)內(nèi)外各方資金使用人無法理解這嚴(yán)格的控制制度最大程度的控制了付款支出過程中的所可能發(fā)生的錯誤與舞弊過長時間的堅持實施，企業(yè)內(nèi)外各方資金使用人也對此制度適應(yīng)、并自覺遵守了。以上是該合資公司的主要內(nèi)部控制體系飼行業(yè)的價格直接受國民日常所需要的禽蛋肉奶價格的影響目我處于通貨緊縮期蛋肉奶價格偏低因此我國飼料行業(yè)利潤空間很小，大部分企業(yè)虧損景但合資公司連年創(chuàng)造成百上千萬凈利潤，在飼料行業(yè)內(nèi)一支獨秀為與其設(shè)計科學(xué)合理的內(nèi)部控制管理體系及日常行之有效的對內(nèi)控制度的監(jiān)控辦法是密不可分的!《外商投資企業(yè)清算辦法》第3條定企業(yè)不能自行組織清算委員會進(jìn)行清算或者依照普通清算的規(guī)定進(jìn)行清算出現(xiàn)嚴(yán)重障礙的事會或者聯(lián)合管理委員會等權(quán)力機構(gòu)以下簡稱企業(yè)權(quán)力機)、投資者或者債權(quán)人可以向企業(yè)批機關(guān)申請進(jìn)行特別清算。企業(yè)審批機關(guān)批準(zhǔn)進(jìn)行特別清算的照本辦法關(guān)于特別清算的規(guī)定辦理業(yè)依法責(zé)令關(guān)閉而解散，進(jìn)行清算的，依照本辦法關(guān)于特別清算的規(guī)定辦理第35條定：企審批機關(guān)批準(zhǔn)特別清算之日或者企業(yè)被依法責(zé)令關(guān)閉之日，為特別清算開始之日《中外合資經(jīng)營企業(yè)合營各方出資的若干規(guī)定》第第1款定合營一方未按照合營合同的規(guī)定如期繳付或者繳清其出資的構(gòu)成違約約方應(yīng)當(dāng)催告違約方在一個月內(nèi)繳付或者繳清出資期仍未繳付或者繳清的同約方放棄在合營合同中的一切權(quán)利自退出合營企業(yè)守方當(dāng)在逾期后一個月內(nèi)原審批機關(guān)申請批準(zhǔn)解散合營企業(yè)或者申請批準(zhǔn)另找合營者承擔(dān)違約方在合營合同中的權(quán)利和義務(wù)方可以依法要求違約方賠償因未繳付或者繳清出資造成的經(jīng)濟損失”《外商投資企業(yè)資者股權(quán)變更的若干規(guī)定》第條第7項定“企投資者不履行企業(yè)合同、章程規(guī)定的出資義務(wù)，經(jīng)原審批機關(guān)批準(zhǔn)，更換投資者或變更股權(quán)第17條第1款定批關(guān)應(yīng)自接到規(guī)定報送的全部文件之日起日內(nèi)決定批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)企業(yè)不能自行組織清算委員會進(jìn)行清算或者依照普通清算的規(guī)定進(jìn)行清算出現(xiàn)嚴(yán)重障礙的，企業(yè)董事會或者聯(lián)合管理委員會等權(quán)力機構(gòu)(以下簡稱企業(yè)權(quán)力機構(gòu))、投資者或者債權(quán)人可以向企業(yè)審批機關(guān)申請進(jìn)行特別清算。本為作封，載后以除頁【新

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可由為規(guī)范試用期員工的理和輔導(dǎo)工作，創(chuàng)造良好的試用期工作環(huán)境，加速試用員的成長和進(jìn)步，特制定目標(biāo)責(zé)任制制度。一、員工試用期規(guī)定自員工報到之日起至力資源部確認(rèn)轉(zhuǎn)正之日起。員工試用期限為3個，公司根據(jù)試用期員工體表現(xiàn)提前或推遲轉(zhuǎn)正。（一利待遇試用期員工工資據(jù)的崗位確定，核算間到崗工日起計算，日工資為：月工資÷（本月天數(shù)-休假天數(shù)）過節(jié)費按正式員工的1/2發(fā)。按正式員工標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放動保護(hù)用品。（二假試用期內(nèi)累計事假不超過天，如果特殊情超過3天需報董事長批準(zhǔn)。可持相關(guān)證明請病假請病假程序和天數(shù)與正式員工要樣?？烧垎始?，請假程序天數(shù)與正式員工要樣。不享受探親假、婚假二、員工入職準(zhǔn)備身份證復(fù)印件一份，件待查。學(xué)歷證明復(fù)印件一份原件待查。縣級以上人民醫(yī)院的檢報告。4張寸照片部分職位（如出納、銀員、司機、倉管）試用期員工還須須準(zhǔn)備房產(chǎn)證明口本直系親屬身份證復(fù)印件等。三手試用人員手續(xù)辦理完后，由行政部向試用期人員發(fā)放辦公相關(guān)用品。發(fā)放工作牌，辦理考卡。試用期人員需要食宿、由行政部安排住宿和就餐。4、試用期人員帶入用人部門。四、用人部門指引試用員工的直接上級“職指引人”。帶領(lǐng)試用期員工熟悉部門及其他部門，向其介紹今后工作中要緊密配合的門及員工，同時介紹公司內(nèi)公共場所的位置