公益性小額信貸的貸款質(zhì)量

公益性小額信貸的貸款質(zhì)量

組織之間參差不齊，差別很大。表1-9-1按風(fēng)險貸款率分組表1-9-2按拖欠率分組拖欠率接近風(fēng)險貸款率，說明拖欠額接近風(fēng)險貸款額，拖欠時間長，拖欠客戶比例很高，即拖欠面很大，貸款質(zhì)量差。圖1-9-1風(fēng)險貸款率分組百分比圖圖1-9-2拖欠率分組百分比圖《中國小額信貸發(fā)展研究》一書提供的資料（包括一部分政府組織，數(shù)據(jù)無法分割）顯示逾期貸款率不僅高，而且呈上升趨勢。該書提供了連續(xù)4年的數(shù)據(jù)，可以對公益性小額信貸質(zhì)量進(jìn)行趨勢分析。中國公益性小額信貸的貸款質(zhì)量為何如此差？根據(jù)對一些小額信貸組織的典型調(diào)查和一些拖欠案例的分析，影響公益性小額信貸組織質(zhì)量的因素可歸結(jié)為以下幾個方面。第一，政府的行政干預(yù)使資金被挪用。一些非政府組織（多數(shù)實(shí)質(zhì)是官辦）只在縣一級設(shè)立，不設(shè)操作具體信貸業(yè)務(wù)的基層機(jī)構(gòu)，而是委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府人員代辦貸款發(fā)放和收回。這樣使得鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府有了支配資金的權(quán)力，他們常把資金挪用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府認(rèn)為最緊急的需要，如用于推動各階段的中心工作，諸如宣傳計(jì)劃生育、投資建交易市場或其他形象工程，甚至用于發(fā)工資或日常辦公費(fèi)。在一些財(cái)政緊張的窮鄉(xiāng)鎮(zhèn)，這類情況最容易發(fā)生，追回資金的難度也很大。在小額信貸通過政府系統(tǒng)實(shí)施的地方，特別容易發(fā)生這類情況。不過鑒于資金被政府挪用，如果有條件使用政府權(quán)力進(jìn)行干預(yù)，收回拖欠貸款并非完全不可能。第二，小額信貸組織治理結(jié)構(gòu)缺陷造成的無人負(fù)責(zé)現(xiàn)象也是造成貸款風(fēng)險大增的重要原因之一。例如，由基層政府工作人員代為操作貸款的發(fā)放和收回就面臨很大的風(fēng)險。繁多的日常行政工作和一個接一個的中心工作，使政府人員無暇顧及貸款工作，更難嚴(yán)格按小額信貸的既定程序操作，該放款時不能及時放，該收款時不能及時收，只能在下鄉(xiāng)做其他工作時順便進(jìn)行放款、收款的工作，這給了借款戶一個貸款可還可不還的信號，最后常導(dǎo)致大范圍拖欠的發(fā)生。更重要的還在于，無人對貸款的回收負(fù)責(zé)，由于政府工作人員都是兼做，他們有各自的分內(nèi)工作，這是對他們進(jìn)行工作考核和獎懲的主要依據(jù)，政府行政系統(tǒng)的工作考核又有自己的標(biāo)準(zhǔn)和程序，與小額信貸的要求完全不一樣，貸款的發(fā)放和收回以及貸款質(zhì)量都不能與他們的報酬掛鉤，使他們沒有積極性，有時甚至把這項(xiàng)工作當(dāng)成了額外負(fù)擔(dān)。由于無人負(fù)責(zé)，一旦出現(xiàn)拖欠，會很快蔓延，最后不可收拾。如果這種拖欠不是與政府工作人員的以權(quán)謀私、欺詐行為交織在一起，在改革了管理體制以后，收回的可能性仍然有，解決起來也要比資金被政府挪用容易。只要債務(wù)關(guān)系清楚，即便過了貸款時效期，也有收回的可能性。第三，向縣鄉(xiāng)企業(yè)發(fā)放貸款。這類貸款從幾萬元到幾十萬元不等，由于其成本低、收益率高以及存在私人利益的機(jī)會，對小額信貸組織的一些管理者來說，具有很大誘惑力。但是，向企業(yè)貸款的風(fēng)險特別大，小額信貸組織的管理人員未必都能意識到這一點(diǎn)。從目前非政府小額信貸組織管理者的情況看，他們都不具備對企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力進(jìn)行評估的能力。對這類企業(yè)貸款的難點(diǎn)有兩個：一是它們的生產(chǎn)品的市場變化不像貧困戶的產(chǎn)品市場那樣易于為小額信貸管理者掌握，后者是地方性的、狹小的，它們大部分又在農(nóng)村，這類市場是傳統(tǒng)性的，生產(chǎn)者熟悉，小額信貸管理者也比較容易了解它們的變化規(guī)律。而前者的市場已從農(nóng)村擴(kuò)大到城市，從狹小的地方市場擴(kuò)大為大范圍的，有時是全國的，甚至是國際性的市場，掌握好這類市場的變化規(guī)律通常需要專門的知識和經(jīng)驗(yàn)，這不是目前小額信貸管理者所具備的。二是了解企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況遠(yuǎn)比了解一戶貧困戶的家庭財(cái)產(chǎn)和經(jīng)營情況困難得多，復(fù)雜得多，再加上縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況透明度低，會計(jì)制度不規(guī)范以及普遍存在的造假賬現(xiàn)象，都給小額信貸管理者了解企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況帶來極大的困難。而這是向企業(yè)貸款的基本條件，不十分了解這些，必然會增加貸款的風(fēng)險。還有一點(diǎn)不應(yīng)當(dāng)忽視，有的企業(yè)注冊為有限責(zé)任公司，企業(yè)主的個人財(cái)產(chǎn)無法用于債務(wù)償付，而農(nóng)戶個人債務(wù)可能是始終有效的，甚至父債子還、子債父還、弟債兄還的規(guī)則被農(nóng)民普遍接受，這就是為什么在農(nóng)村拖欠時間長達(dá)幾年之久的農(nóng)戶債務(wù)仍然有希望還上。而一個企業(yè)一旦破產(chǎn)，債務(wù)償還的機(jī)會就很渺茫。第四，員工欺詐。已有的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)表明，員工欺詐，特別是核心管理人員的欺詐行為是小額信貸資產(chǎn)的最大威脅之一。員工欺詐的形式很多，貪污、挪用以及貸人情款、拿回扣。使用的手段也很多，篡改借款合同、編造假借款人合同、坐支、以新還款補(bǔ)舊拖欠、銷毀財(cái)務(wù)憑證。由此造成的直接損失固然值得注意，更值得關(guān)注的是員工欺詐如果與大范圍的借款戶拖欠結(jié)合在一起，就可能造成巨大損失，而情況常常是如此。當(dāng)員工為掩蓋欺詐而銷毀財(cái)務(wù)憑證或偽造假憑證，或者長時間以一個債務(wù)補(bǔ)另一個債務(wù)而使債權(quán)和債務(wù)關(guān)系變得混亂不清時是最危險的。沒有了準(zhǔn)確的貸款記錄，形成了一筆筆無頭債。對犯錯誤的員工及時而嚴(yán)厲的處理是完全必要的，可以及時控制犯罪的蔓延，否則就會像傳染病一樣傳染給其他管理人員。但對犯錯誤的員工進(jìn)行處理也有困難，常常不能及時處理，據(jù)說，由于借據(jù)丟失，只有他本人才知道誰是真正的欠款人，不得不依賴他收款（只是不讓他們再發(fā)放貸款）。對這些員工來說，只有當(dāng)錯誤大到法律可以追究時才會被處理，否則，沒有任何有效手段懲罰他們，所以大量犯錯誤的員工通常得不到任何懲處，不像政府系統(tǒng)除了法律追究以外，還有各種黨政紀(jì)律處分，這些處分永遠(yuǎn)都會記錄在案，作為以后使用時的參考。總之，缺乏有效的激勵和約束機(jī)制以及會計(jì)制度和貸款管理中的漏洞給不誠實(shí)員工以可乘之機(jī)。以上這些造成貸款風(fēng)險的因素都是小額信貸機(jī)構(gòu)自身的制度和管理缺陷帶來的，引發(fā)貸款風(fēng)險的因素當(dāng)然絕不止于此，諸如借款人的惡意拖欠、不可抗災(zāi)害等也都是可能和常發(fā)生的，但是如果小額信貸組織的治理是非常有效的，這些非機(jī)構(gòu)的因素就容易克服。對付惡意拖欠戶可以通過加強(qiáng)信貸員與項(xiàng)目區(qū)潛在借款戶聯(lián)系，選擇優(yōu)秀借款戶解決；小額信貸組織很難預(yù)料天災(zāi)人禍的發(fā)生，但也絕不是完全無所作為。小額信貸組織積累了不少應(yīng)對的經(jīng)驗(yàn)，避免或減少借貸雙方的損失。信貸風(fēng)險如果被及時發(fā)現(xiàn)就可以被有效地控制?？上е袊蟛糠止嫘孕☆~信貸組織卻很難做到這一點(diǎn)。常常是發(fā)現(xiàn)拖欠時，拖欠已積累