商業(yè)銀行資本管理概述

第八章商業(yè)銀行資本管理第八章商業(yè)銀行資本管理一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能

二、商業(yè)銀行資本充足率管理

三、巴塞爾協(xié)議四、新《巴塞爾協(xié)議》五、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能1、商業(yè)銀行資本的概念商業(yè)銀行的資本是指商業(yè)銀行自己擁有或能永久支配使用的資金。商業(yè)銀行資本的概念不同于一般公司、企業(yè)資本的概念。就一般企業(yè)而言，資本是指所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)都屬于自身的資金，商業(yè)銀行的資本除了產(chǎn)權(quán)資本外，還可擁有一定比例的非產(chǎn)權(quán)資本，即債務(wù)資本。商業(yè)銀行的資本具有雙重屬性。一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能2.資本的構(gòu)成——巴塞爾協(xié)議資本的分類銀行資本一級(jí)資本二級(jí)資本權(quán)益資本公開儲(chǔ)備未公開儲(chǔ)備資產(chǎn)重估儲(chǔ)備普通貸款損失準(zhǔn)備混合資本工具劃分依據(jù)：資本吸收銀行損失的能力次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能核心資本和附屬資本的特點(diǎn)核心資本的特征：永久性，所有者沒有贖回的權(quán)利；止損性，可以永久用于補(bǔ)償銀行可預(yù)見和不可預(yù)見的損失。附屬資本的特點(diǎn)：只能在有限的時(shí)間內(nèi)起到彌補(bǔ)損失的作用。一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能資本的具體內(nèi)涵：權(quán)益資本包括普通股和永久性非累積優(yōu)先股公開儲(chǔ)備：是指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備，如股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤(rùn)和公積金等。未公開儲(chǔ)備：是指不在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上公開表明但已反映在損益表上并為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲(chǔ)備。這種儲(chǔ)備與公開儲(chǔ)備具有相同的質(zhì)量，可以自由即時(shí)地被用于應(yīng)付未來不可預(yù)見的損失。一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能普通貸款損失準(zhǔn)備：是為了預(yù)備未來可能出現(xiàn)的一切損失而設(shè)立的，可以被用于彌補(bǔ)未來的不可確定的任何損失，符合資本的基本特征，所以被包括在附屬資本中。重估儲(chǔ)備：是對(duì)某些資產(chǎn)進(jìn)行重估，以反映它們的市值而進(jìn)行的儲(chǔ)備。通常由兩種形式產(chǎn)生：其一，對(duì)計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行自身房產(chǎn)的正式重估；其二，來自銀行持有的證券重估價(jià)值。在計(jì)入附屬資本時(shí)要打55%的折扣，以反映市場(chǎng)價(jià)值波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能混合資本工具：帶有一定股本的性質(zhì)，又有一定債務(wù)性質(zhì)，能夠在不必清償?shù)那闆r下承擔(dān)損失，維持經(jīng)營(yíng)。巴塞爾協(xié)議規(guī)定這類資本工具必須符合以下要求：第一，它們是無擔(dān)保的、繳足金額的；第二，它們不可由持有者主動(dòng)售回，未經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局事先同意，也不準(zhǔn)贖回；第三，除非銀行被迫停止交易，否則它們得用于分擔(dān)損失；第四，當(dāng)銀行盈利入不敷出時(shí)，可允許推遲支付這些利息。（如強(qiáng)制可轉(zhuǎn)換債券、累積優(yōu)先股）一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)：是由外部投資者提供的長(zhǎng)期債務(wù)。原始期限不得低于5年，當(dāng)剩余期限少于5年時(shí)，計(jì)入附屬資本時(shí)每年需要扣減原始數(shù)額的20%。次級(jí)債務(wù)最大的優(yōu)點(diǎn)在于易于籌集和贖回，并且通常不用于分擔(dān)繼續(xù)從事交易的銀行的損失。因此在資本中所占比例有嚴(yán)格限制，巴塞爾協(xié)議規(guī)定，這類債務(wù)最多不能超過核心資本的50%。一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能核心資本實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)少數(shù)股東權(quán)益2.資本的構(gòu)成——我國(guó)商業(yè)銀行資本的分類附屬資本重估儲(chǔ)備一般準(zhǔn)備優(yōu)先股可轉(zhuǎn)換債券長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能營(yíng)業(yè)功能商業(yè)銀行的設(shè)立必須擁有一定數(shù)量的資本金。保護(hù)功能商業(yè)銀行資本金在一定程度上可使客戶資金免受損失，從而在一定程度上保證了銀行的安全。管理功能外部監(jiān)管人利用資本充足率等對(duì)銀行實(shí)行監(jiān)管；銀行管理者根據(jù)資本充足率等進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整。3.商業(yè)銀行資本的功能二、商業(yè)銀行資本充足率管理資本充足率概念：所謂資本充足率，也稱資本充實(shí)率，是保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展所需的資本比率。資本充足率檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的演變資本充足率的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，是衡量一家銀行資本金是否充足的指標(biāo)或方法。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行資本金的衡量標(biāo)準(zhǔn)，是隨著時(shí)間的推移，銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化而不斷演變的（以美國(guó)為例）。（一）資本/存款比率（10%）（二）資本/總資產(chǎn)比率（7%）（三）資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率（15—20%）

資本充足率檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的演變（四）資本/不同類型風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例（紐約公式）它將銀行資產(chǎn)按其流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)的高低劃分為六組，分別確定其資本需要量，然后加總，作為銀行的適度資本需要量。這六組資產(chǎn)是：資本充足率檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的演變第一組：無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（0%）第二組：風(fēng)險(xiǎn)較小資產(chǎn)（5%）第三組：普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（12%）第四組：風(fēng)險(xiǎn)較大的資產(chǎn)（20%）第五組：“疲軟資產(chǎn)”（有問題資產(chǎn)）（50%）第六組：虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)（100%）資本充足率檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的演變（五）綜合分析法

從影響商業(yè)銀行所需資本的八個(gè)因素來分析銀行資本需要量。具體包括：（1）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量（2）銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性（3）銀行的當(dāng)前利潤(rùn)及留存盈余額的歷史情況（4）存款結(jié)構(gòu)的潛在變化（5）銀行股東的信譽(yù)和資金實(shí)力（6）銀行各種間接費(fèi)用的開支情況（7）銀行應(yīng)有的效率（8）在競(jìng)爭(zhēng)條件下，銀行滿足客戶當(dāng)前和未來一定時(shí)期的資金實(shí)力。資本充足率檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的演變以上幾種方法，在衡量銀行資本充足率時(shí)總是存在一些缺陷和不足。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模和范圍的擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加劇，迫切需要建立一個(gè)更為合理的世界通用的銀行資本充足率評(píng)測(cè)方法。在這種背景下，關(guān)于國(guó)際銀行資本監(jiān)管的《巴塞爾協(xié)議》和《新巴塞爾協(xié)議》誕生。三、巴塞爾協(xié)議

（一）巴塞爾委員會(huì)的成立1974年，發(fā)生了位于美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)和阿根廷的幾家國(guó)際性銀行的先后倒閉和一系列國(guó)際貸款倒帳事件。1975年2月，根據(jù)英格蘭銀行總裁理查森的建議，在國(guó)際清算銀行（BankforInternationalSettlements）的發(fā)起和主持下，由十國(guó)集團(tuán)成員國(guó)比利時(shí)、荷蘭、加拿大、英國(guó)、法國(guó)、意大利、德國(guó)、瑞典、日本、美國(guó)以及瑞士和盧森堡等12國(guó)中央銀行的銀行監(jiān)督管理官員在瑞士巴塞爾聚會(huì)，建立起一個(gè)監(jiān)督國(guó)際銀行活動(dòng)的協(xié)調(diào)委員會(huì)，全稱是“國(guó)際清算銀行關(guān)于銀行管理和監(jiān)督活動(dòng)常設(shè)委員會(huì)”。該委員會(huì)由英格蘭銀行的銀行業(yè)務(wù)監(jiān)督處主任庫(kù)克任第一任主席，所以國(guó)際上又稱該委員會(huì)為庫(kù)克委員會(huì)，亦稱巴塞爾委員會(huì)。（二）第一個(gè)“巴塞爾協(xié)議”1975年9月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)表了一項(xiàng)文件，全稱是《對(duì)國(guó)外銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)督的原則》（PrinciplesforSupervisionofBank,sForeignEstablishments）,國(guó)際上稱為“巴塞爾協(xié)議”，又稱其為第一個(gè)“巴塞爾協(xié)議”。

（三）第二個(gè)“巴塞爾協(xié)議”1978年，巴塞爾委員會(huì)又發(fā)表了一項(xiàng)文件《綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則》。1983年5月，在吸收了《綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則》的基礎(chǔ)上，“巴塞爾協(xié)議”修訂本（又稱第二個(gè)“巴塞爾協(xié)議”）出臺(tái)。它進(jìn)一步明確了監(jiān)督責(zé)任，并力爭(zhēng)把“巴塞爾協(xié)議”的準(zhǔn)則推向世界，擴(kuò)大到巴塞爾委員會(huì)的成員國(guó)之外。（四）第三個(gè)“巴塞爾協(xié)議”巴塞爾委員會(huì)經(jīng)過數(shù)年的努力以及反復(fù)的咨詢和修訂工作，于1988年7月正式通過了《巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，它就是現(xiàn)在人們常提到的“巴塞爾協(xié)議”（即第三個(gè)“巴塞爾協(xié)議”。（五）《巴塞爾協(xié)議》的基本內(nèi)容劃分資本對(duì)資本的扣除和限額規(guī)定規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)過渡期安排對(duì)資本的扣除和限額規(guī)定對(duì)資本的扣除規(guī)定從核心資本中扣除商譽(yù)等無形資產(chǎn)從總資本中扣除沒有綜合到銀行集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表中的、對(duì)從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資，以避免同一資本來源在一個(gè)集團(tuán)的不同機(jī)構(gòu)中重復(fù)計(jì)算。對(duì)資本限額的規(guī)定附屬資本總額不得超過核心資本總額附屬資本中次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)不得超過核心資本總額的50%普通貸款準(zhǔn)備金不得超過加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%，但在特殊情況下可達(dá)到2%規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)的權(quán)重

表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分五級(jí)：0%：包括現(xiàn)金、對(duì)中央政府或央行的債權(quán)、對(duì)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織成員國(guó)的中央政府和央行的其他債權(quán)、用現(xiàn)金或OECD國(guó)家中央政府債券作擔(dān)?；蛴善涮峁?dān)保的債權(quán)。10%：包括本國(guó)公共部門的貸款或由其擔(dān)保的貸款。20%：包括多邊發(fā)展銀行的債權(quán)；以及由這類銀行提供擔(dān)?；蛞赃@類銀行的債券作抵押的債權(quán)；在經(jīng)合組織成員國(guó)注冊(cè)的銀行債權(quán)以及由其提供擔(dān)保的貸款；對(duì)OECD以外國(guó)家注冊(cè)的銀行余期在一年以內(nèi)的債權(quán)和由OECD以外國(guó)家的法人銀行提供擔(dān)保的，所余期限在一年之內(nèi)的貸款；對(duì)非本國(guó)的OECD國(guó)家的公共部門機(jī)構(gòu)的債權(quán)以及由其提供擔(dān)保的貸款、托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)。規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重50%：指以完全用于居住的房產(chǎn)作抵押的貸款100%：包括對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)；對(duì)OECD以外的國(guó)家的法人銀行余期在一年以上的債權(quán)；對(duì)OECD以外的國(guó)家的中央政府的債權(quán)；對(duì)公共部門所屬的商業(yè)銀行的債權(quán)；行址、廠房、設(shè)備和其他固定資產(chǎn)；不動(dòng)產(chǎn)和其他投資；其他銀行發(fā)行的資本工具；所有其他的資產(chǎn)。規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表外普通項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)分四級(jí)：0%；20%；50%；100%。0%：類似初始期限為一年以內(nèi)的，或者可以在任何時(shí)候無條件取消的承諾。20%：短期的有自行清償能力的與貿(mào)易相關(guān)的或有項(xiàng)目。50%：某些與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目、票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)報(bào)銷便利、其他初始期限在一年以上的承諾。100%：一般負(fù)債保證和承兌、銷售和回購(gòu)協(xié)議以及由追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)的股票和代表承諾一定損失的證券。規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＋表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表外資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相應(yīng)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)全部資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％。資本充足率的測(cè)定資本充足率的測(cè)定公式

資本總額=核心資本+附屬資本案例分析130合計(jì)50其他貸款100%40居民抵押貸款50%10FNMA證券合計(jì)10一般責(zé)任政府債券20%120負(fù)債10中長(zhǎng)期國(guó)庫(kù)券5短期國(guó)庫(kù)券10一級(jí)資本加上二級(jí)資本5現(xiàn)金0金額負(fù)債項(xiàng)目金額資產(chǎn)項(xiàng)目權(quán)數(shù)A銀行資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬美元A商業(yè)銀行2008年12月31日的表內(nèi)及表外資產(chǎn)負(fù)債情況如下面兩個(gè)表所示，計(jì)算該行的資本充足率。案例分析A商業(yè)銀行表外項(xiàng)目資料單位：百萬美元50商業(yè)信用證100%20%10支持商業(yè)票據(jù)發(fā)行的備用信用證100%100%80對(duì)某公司的兩年期貸款承諾100%50%金額表外項(xiàng)目相應(yīng)表內(nèi)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù)案例分析（解析）該銀行資本充足率計(jì)算如下：?jiǎn)挝唬ò偃f）表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=0×5+0×5+0×10+0.2×10+0.2×10+0.5×40+1×50=＄74表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=80×0.5×100%+10×1×100%+50×0.2×100%=＄60過渡期安排（1988～1992年）1988-1990年年底，沒有具體要求，只鼓勵(lì)增加資本，1991-1992年底，資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率最低標(biāo)準(zhǔn)為7.25％，資本中至少一半是核心資本；1992年底以后，資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到規(guī)定的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。四、《新巴塞爾協(xié)議》—產(chǎn)生的背景盡管90年代巴塞爾委員會(huì)對(duì)1988年資本協(xié)議進(jìn)行了多次補(bǔ)充修訂，但是仍難以保證資本充足率要求與銀行實(shí)行的風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配，尤其是在90年代以來爆發(fā)的三次大的金融危機(jī)（歐洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)、亞洲金融危機(jī)）當(dāng)中，1988年資本協(xié)議并沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用，受到人們的廣泛責(zé)難。所以各國(guó)政府及金融機(jī)構(gòu)一直在尋求更為合理、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，以完善和鞏固本國(guó)的金融體系，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。在這種背景下，重新修訂現(xiàn)行的國(guó)際金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，以便能更敏感的反映銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)際金融體系的穩(wěn)定已經(jīng)是國(guó)際金融界刻不容緩的任務(wù)了。針對(duì)這些情況，巴塞爾委員會(huì)于2001年1月16日發(fā)布了《新資本協(xié)議》征求意見稿?！缎掳腿麪枀f(xié)議》新資本協(xié)議與1988年資本協(xié)議相比，其先進(jìn)性主要體現(xiàn)在以下方面：1、新資本協(xié)議繼續(xù)延續(xù)1988年資本協(xié)議中以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管思路，并吸收了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，提出最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束為“三大支柱”的銀行監(jiān)管體系，同時(shí)指出“三大支柱”必須協(xié)調(diào)使用才能真正體現(xiàn)新協(xié)議的精髓，這正是新資本協(xié)議區(qū)別于1988年協(xié)議的核心之所在?！缎掳腿麪枀f(xié)議》2、1988年資本協(xié)議銀行風(fēng)險(xiǎn)主要是針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)而言的，而新資本協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加全面,對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定義擴(kuò)大為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，基本涵蓋了現(xiàn)階段銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以保證銀行資本充足性能對(duì)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化引起的風(fēng)險(xiǎn)程度變化有足夠的敏感性。《新巴塞爾協(xié)議》3、新資本協(xié)議為銀行和金融監(jiān)管當(dāng)局提供了更多的衡量資本充足可供選擇的方法,從而使該協(xié)議具有更大的靈活性來適應(yīng)金融體系的變化。在新資本協(xié)議中規(guī)定除了標(biāo)準(zhǔn)法外,允許銀行運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法來衡量和測(cè)算信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理提供了更高的要求,促使銀行吸收現(xiàn)代大型銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的各種先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來改善自身風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),從而達(dá)到提高其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目的?！缎掳腿麪枀f(xié)議》根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的最新動(dòng)態(tài)，新資本協(xié)議將于2003年第四季度最終確定，2006年底開始實(shí)施，并完全取代1988年資本協(xié)議?！缎掳腿麪枀f(xié)議》的三大支柱三大支柱最低資本規(guī)定全面監(jiān)管銀行資本充足現(xiàn)狀監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查培育銀行內(nèi)部信用評(píng)估體系市場(chǎng)紀(jì)律加快制度化進(jìn)程三大支柱相輔相成，有助于進(jìn)一步提高金融體系的安全和穩(wěn)健性。協(xié)議有關(guān)資本充足率的計(jì)算資本充足率的計(jì)算公式總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5

協(xié)議有關(guān)資本充足率的計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算（1）標(biāo)準(zhǔn)法信貸資產(chǎn)按外部評(píng)級(jí)以及外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果給予相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)而計(jì)算出銀行總信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。（2）內(nèi)部評(píng)級(jí)法根據(jù)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)或銀行自身對(duì)信貸資產(chǎn)的評(píng)級(jí)來確定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)而計(jì)算出總的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

協(xié)議有關(guān)資本充足率的計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指在一段時(shí)期內(nèi)由于匯率和利率的變化造成金融工具的市場(chǎng)價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)。資本要求具體包括債務(wù)衍生產(chǎn)品、股權(quán)衍生產(chǎn)品和外匯衍生產(chǎn)品等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。鼓勵(lì)銀行用自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理模型計(jì)量。協(xié)議有關(guān)資本充足率的計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)是指有不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)量方法：基本指標(biāo)法：所需資本等于銀行前3年總收入的平均值乘以0.15的系數(shù)；標(biāo)準(zhǔn)法：銀行根據(jù)每一產(chǎn)品線總收入乘以委員會(huì)規(guī)定的幾種特定系數(shù)，計(jì)算出各產(chǎn)品線的資本要求，然后加總；高級(jí)計(jì)量法：銀行運(yùn)用自己的風(fēng)險(xiǎn)模型計(jì)量。巴塞爾協(xié)議Ⅲ2010年9月，27國(guó)央行一致通過了最新的銀行業(yè)監(jiān)管協(xié)議——《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，大幅提升了對(duì)于銀行業(yè)的一級(jí)核心資本充足率的要求水平。從2013年1月至2015年1月，全球各商業(yè)銀行的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%，五、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率2004年2月23日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)從審慎監(jiān)管及鼓勵(lì)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)的角度，結(jié)合中國(guó)國(guó)情、吸納了《巴塞爾協(xié)議》和《新資本協(xié)議》的監(jiān)管理念及相關(guān)規(guī)定，在原有管理辦法的基礎(chǔ)上，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，公布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《充足率辦法》），自2004年3月1日起施行?！冻渥懵兽k法》的發(fā)布并實(shí)施，既是強(qiáng)化銀行監(jiān)管、提高銀行體系穩(wěn)定性、保護(hù)存款人利益的迫切需要，也是擴(kuò)大應(yīng)行業(yè)開放、推進(jìn)銀行業(yè)改革的客觀要求。2006年12月28日銀監(jiān)會(huì)修改了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》,自公布之日起施行。第一，明確了資本的構(gòu)成及扣除項(xiàng)。A．商業(yè)銀行的資本由核心資本和附屬資本構(gòu)成：A1、核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。A2、附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。第二、商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目：商譽(yù)；商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資；商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除以下項(xiàng)目：商譽(yù)；商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投