財(cái)務(wù)報(bào)銷流程管理規(guī)章制度

Word版本，下載可自由編輯財(cái)務(wù)報(bào)銷流程管理規(guī)章制度在社會(huì)一步步向前進(jìn)展的今日，制度使用的狀況越來越多，制度泛指以規(guī)章或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。以下是細(xì)心收集收拾的財(cái)務(wù)報(bào)銷流程管理（規(guī)則制度），下面就和大家共享，來觀賞一下吧。

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程管理規(guī)則制度1

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，提倡一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

其次條本制度適用公司全體員工。

其次部分借支管理規(guī)定及借支流程

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他暫時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)帳。

(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明緣由的，將從工資中扣回。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品及備品備件、資料費(fèi)等。

其次條費(fèi)用報(bào)銷制度

(一)報(bào)銷人按照原始發(fā)票、出差申請(qǐng)等有關(guān)手續(xù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫完整，財(cái)務(wù)依據(jù)審批完整的報(bào)銷憑單支付現(xiàn)金，如在財(cái)務(wù)有借款會(huì)計(jì)辦理銷賬手續(xù)。

(二)報(bào)銷人原則上必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票)，如有特別狀況需說明緣由，對(duì)于無法取得發(fā)票的單據(jù)必需由對(duì)方單位蓋章或簽字，報(bào)銷單上注明附件張數(shù)。

(三)審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金

第三條各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

(一)差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

普通員工火車硬臥(長途汽車)元/天元/天元/天

項(xiàng)目經(jīng)理火車硬臥(長途汽車)元/天元/天元/天

總經(jīng)理及以上火車、飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

(1)住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必需提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行擔(dān)當(dāng)。

(2)伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)采取包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采納額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特別狀況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

(3)出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(diǎn)(辦事處)的，公司不再補(bǔ)發(fā)住宿、伙食補(bǔ)助。

(二)電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)每月每人元

工程項(xiàng)目主管每月元

電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

電話費(fèi)報(bào)銷時(shí)必需提供發(fā)票

(三)辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷制度

管理規(guī)定:為有效通過辦公資源、提倡節(jié)省、合理控制辦公費(fèi)用，由各部門按需申請(qǐng)，公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購回后執(zhí)行記下、領(lǐng)用制度。

(四)款待費(fèi)報(bào)銷制度

如因公司業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)客戶，經(jīng)辦人或部門主管必需事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請(qǐng))，取得同意后方可舉行。普通工作款待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)(含煙酒)。公司遇特別業(yè)務(wù)、大額款待費(fèi)必需由公司領(lǐng)導(dǎo)出席(或授權(quán)他人)，此類款待費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第四部分工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度

(一)材料費(fèi)：材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，2000元以上的材料需上報(bào)總經(jīng)理審批，月底按照實(shí)際消耗的材料據(jù)實(shí)支付。

(二)人工費(fèi)：人工費(fèi)是指直接施工人員(不包括機(jī)械操作人員)的工資、獎(jiǎng)金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付。

(三)機(jī)械費(fèi)：每月底按照取得的機(jī)械（維修）費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)、機(jī)械臺(tái)班的使用費(fèi)等狀況據(jù)實(shí)支付。外部施工機(jī)械，由項(xiàng)目經(jīng)理按照施工班組簽字的清單，編制“機(jī)械臺(tái)班單”轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬。

(四)公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備，動(dòng)力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理。

固定資產(chǎn)：單位價(jià)值在2000元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機(jī)械、車輛、不動(dòng)產(chǎn)等。

(1)購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必需事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請(qǐng))，取得同意后方可舉行。

(2)資產(chǎn)購回后，財(cái)務(wù)部憑購物發(fā)票或財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單辦理報(bào)銷手續(xù)，工程部門記下臺(tái)帳。

(3)資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

(4)財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。公司工程部門應(yīng)定期舉行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必需舉行一次全面的盤點(diǎn)清查，財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)覺盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損緣由，對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

(5)凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)打算處理看法。

(五)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對(duì)違背有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第五部分附則

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

其次條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定。

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程管理規(guī)則制度2

一、經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目

我局經(jīng)費(fèi)支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為常常性支出和非常常性支出兩類。

(一)常常性支出項(xiàng)目

1.測站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)。主要支出范圍：水文(位)站勞務(wù)派遣人員報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)，洪水期間搶險(xiǎn)加班費(fèi)、夜班費(fèi)等。

2.辦公費(fèi)：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報(bào)刊雜志等。

3.郵電費(fèi)：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)。

4.差旅費(fèi)：主要包括因公出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、探親路費(fèi)、（保險(xiǎn)）等費(fèi)用。

5.房租費(fèi)：指經(jīng)批準(zhǔn)暫時(shí)發(fā)生的房屋租賃費(fèi)用。

6.整站及修理費(fèi)：主要包括房屋及單價(jià)低于2000元的設(shè)施設(shè)備的普通修理維護(hù)費(fèi)用。

7.水文資料整編費(fèi)：主要包括對(duì)已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，舉行初審復(fù)審、收拾匯編成冊(cè)所發(fā)生的費(fèi)用。

8.生產(chǎn)測驗(yàn)費(fèi)：主要包括測站水費(fèi)、電費(fèi)、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專用耗材料等。

9.水電費(fèi)：指局機(jī)關(guān)、基地辦公用水電費(fèi)。

10.雨量站報(bào)汛承包費(fèi)：主要指雨量站雨量觀測報(bào)汛承包費(fèi)，遙測雨量站。自動(dòng)監(jiān)測水文站設(shè)備看護(hù)費(fèi)。

11.水文(位)站暫時(shí)(搶險(xiǎn)、修理、觀測)勞務(wù)費(fèi)：主要包括因暫時(shí)搶險(xiǎn)、整站修理、水文觀測發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)。

12.報(bào)汛通訊費(fèi)：主要包括報(bào)汛電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。

13.購置費(fèi)：主要包括單價(jià)在1000元以下的小型、零星設(shè)備儀器購置。

14.墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)：主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)(修理材料、車輛、人員差旅費(fèi))、（場地租賃）費(fèi)及設(shè)備設(shè)施看護(hù)費(fèi)、通訊費(fèi)等。

15.車輛運(yùn)行費(fèi)：主要包括車輛的燃料費(fèi)、修理保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、洗停車費(fèi)、年檢費(fèi)、平安嘉獎(jiǎng)費(fèi)、駕駛員公里補(bǔ)助等。

16.水質(zhì)監(jiān)測費(fèi)：主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費(fèi)和取樣費(fèi)。業(yè)務(wù)費(fèi)：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi)、標(biāo)樣費(fèi)、藥品費(fèi)、小型儀器的購置及儀器鑒定費(fèi)等。取樣費(fèi)：含取樣交通費(fèi)(包括租船、租車)、差旅費(fèi)及取樣人員勞務(wù)費(fèi)。

17.接待費(fèi)：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等。

18.會(huì)議費(fèi)：主要包括會(huì)議中按規(guī)定開支的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)，以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場地租用費(fèi)等。

19.其他：除以上所列項(xiàng)目外，經(jīng)審批準(zhǔn)予報(bào)銷的其他費(fèi)用。

(二)非常常性支出項(xiàng)目包括遇不行抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備修理和水毀修復(fù)以及局支配的專項(xiàng)工作，其經(jīng)費(fèi)支出按局財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，單獨(dú)列報(bào)。

二、經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷票據(jù)要求

(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項(xiàng)目

辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)(除出差補(bǔ)助)、房租費(fèi)、整站及修理的材料費(fèi)、水文資料整編費(fèi)(除人員補(bǔ)助)、測驗(yàn)費(fèi)、水電費(fèi)、報(bào)汛通訊費(fèi)、購置費(fèi)、墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)(除出差補(bǔ)助)、車輛運(yùn)行費(fèi)(除平安獎(jiǎng)及駕駛員公里補(bǔ)助)、水質(zhì)監(jiān)測費(fèi)(除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi))、接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等支出必需提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。水文(位)站發(fā)生的暫時(shí)搶險(xiǎn)、整站修理、水文觀測勞務(wù)費(fèi)用)，應(yīng)填寫水文(位)站暫時(shí)(搶險(xiǎn)、修理、觀測)勞務(wù)費(fèi)領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門開取正規(guī)發(fā)票。

(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項(xiàng)目

測站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)、雨量站報(bào)汛承包費(fèi)、墑情設(shè)施設(shè)備看護(hù)費(fèi)，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

(三)憑證粘貼及附件要求

原始單據(jù)按經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目歸類，填制__市水文局報(bào)銷封面。購置材料、儀器設(shè)備、辦公用品，必需附有所購物品明細(xì)清單，并經(jīng)保管驗(yàn)收人簽字;非常常性支出項(xiàng)目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟(jì)合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)的支出需在報(bào)銷時(shí)附上經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及批復(fù)文件的復(fù)印件;會(huì)議費(fèi)支出需附會(huì)議通知、參會(huì)人員名單等資料。

三、基地、測站報(bào)賬程序

基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報(bào)銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷表。

(一)報(bào)表審核看法程序

1.機(jī)關(guān)報(bào)銷，由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。經(jīng)辦人必需是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報(bào)銷經(jīng)辦人。

2.測站報(bào)銷，首先由基地舉行初審，由基地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷封面上簽字。基地報(bào)帳員在報(bào)銷表上寫明費(fèi)用報(bào)銷狀況，核對(duì)測站與基地的上期結(jié)存是否全都，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

3.基地報(bào)銷，首先由財(cái)務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，并在報(bào)銷封面上簽字，報(bào)銷表上批明是否同意報(bào)銷。

4.計(jì)財(cái)科對(duì)測站、基地的憑證和報(bào)表數(shù)據(jù)舉行核對(duì)，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)覺支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等，不與報(bào)銷。數(shù)據(jù)不全都的，必需當(dāng)期核實(shí)。

(二)報(bào)表詳細(xì)填列（辦法）

1.經(jīng)費(fèi)收支狀況

(1)經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)=撥入經(jīng)費(fèi)+借款+其他收入;

(2)經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)=報(bào)銷數(shù)額+上交款;

(3)本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存=上月經(jīng)費(fèi)結(jié)存+本月經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)-本月經(jīng)費(fèi)支出合計(jì);本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存(包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等)。

2.經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷核轉(zhuǎn)程序

(1)測站報(bào)表，報(bào)銷金額由測站填列;核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報(bào)銷由局計(jì)財(cái)科審定填列。

(2)基地報(bào)表，報(bào)銷金額由基地填列，核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計(jì)財(cái)科審核填列。

3.測站報(bào)銷說明：由測站或基地寫明本期報(bào)銷需要說明的事例，以便基地和計(jì)財(cái)科審核。

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程管理規(guī)則制度3

為了加強(qiáng)公司的（財(cái)務(wù)管理），合理調(diào)度資金，提升資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，按照國家有關(guān)法律、規(guī)矩和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的詳細(xì)狀況，特制定本規(guī)定。

原則

一、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必需由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。

二、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

三、為了分清責(zé)任，長進(jìn)部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。

借支管理

一、借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。

(二)其他暫時(shí)借款，如市場業(yè)務(wù)費(fèi)、（廣告）費(fèi)、押金等，借款人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告訴財(cái)務(wù)部備款。

二、借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額(大小寫須徹低全都，書寫規(guī)范，不得涂改，其中大寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬)。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財(cái)務(wù)部，由出納根據(jù)批準(zhǔn)金額予以支付;

(四)借款人請(qǐng)款后必需準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷。借款不得超月，差旅費(fèi)借款必需在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

三、借款報(bào)銷管理程序

(一)借款人員在任務(wù)完成之后要準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

(二)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)否決報(bào)銷。

(三)財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真切性、合理性予以復(fù)核;

(四)報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷(由雙方當(dāng)面向“借款單”剪角為憑);

(五)借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

費(fèi)用報(bào)銷管理

一、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票據(jù)舉行核實(shí)(附上媒體刊登的具體清單)，核對(duì)無誤后付款。

二、印刷費(fèi)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，舉行核實(shí)無誤后，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款。

三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員按照發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后，填寫驗(yàn)收單(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。

四、資料費(fèi)：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心舉行記下驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗(yàn)收單填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

五、業(yè)務(wù)費(fèi)：全部業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)省的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)款待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)光及款待客戶名稱;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及緣由;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。全部費(fèi)用均分離計(jì)入各個(gè)部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明緣由。

差旅費(fèi)管理

一、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的須要的合理費(fèi)用，詳細(xì)包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

(一)公司員工出差使用交通工具為飛機(jī)、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可挑選飛機(jī)頭等艙，高鐵一等座，一般火車的軟席、輪船二等艙;業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時(shí)火車時(shí)長達(dá)8小時(shí)以上可挑選臥鋪，時(shí)長不足者，挑選火車硬席，特別狀況，的確工作需要乘坐飛機(jī)者，必需事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可挑選飛機(jī)，如挑選飛機(jī)，盡可能挑選價(jià)格較低的經(jīng)濟(jì)艙。

(二)公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項(xiàng)目開發(fā)時(shí)，應(yīng)注重控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能挑選經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通工具及席別。

(三)違背公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷，超出部分由個(gè)人支付。

(四)市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特別狀況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和緣由。

(五)員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)，詳細(xì)住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì)。

(六)員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

(七)關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報(bào)銷，多開支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);

(八)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參與會(huì)議的人員，假如主辦單位或者公司統(tǒng)一支配食宿，食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證實(shí)和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)覺有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款。

二、差旅費(fèi)報(bào)銷

(一)填寫內(nèi)容根據(jù)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

(二)粘貼注重事項(xiàng)：

1、將各類車票按面額的大小分類粘貼;

2、注明起始地點(diǎn)及交通工具;

3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額;

4、字體要規(guī)范清晰，不得涂改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。

(三)報(bào)銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，按照差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

報(bào)銷時(shí)光的詳細(xì)規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作支配，便利員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)光詳細(xì)支配如下：

1.財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)光月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)光限制，可隨時(shí)辦理。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部及總裁辦。

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程管理規(guī)則制度4

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)省用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及（其它）相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必需填寫《出差（報(bào)告）》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必需完成《出差報(bào)告》的《出差（總結(jié)）》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的須要的合理費(fèi)用，詳細(xì)包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特別狀況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可挑選飛機(jī)。

3、違背公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)

4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特別狀況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和緣由。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五、備用金管理

1、按照工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度按照實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)準(zhǔn)時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)光應(yīng)不超過15天，如遇特別狀況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不行超一個(gè)月。

3、對(duì)于長久占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥當(dāng)貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼辦法：

差旅費(fèi)報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容根據(jù)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注重事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用普通是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。

b、粘貼注重事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明狀況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明狀況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分離張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程管理規(guī)則制度5

第一部分總則

第一條為精確?????核算和監(jiān)督公司的成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,提倡一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

其次條本制度按照相關(guān)的（財(cái)經(jīng)）制度及公司的實(shí)際狀況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分離說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用于公司全部部門。

其次部分借支管理規(guī)定及借支流程

第一條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他暫時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借支金額權(quán)限：公司全部借支款項(xiàng)均需報(bào)董事長審核。

(五)外出購進(jìn)材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應(yīng)提交物資部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的選購方案或請(qǐng)購單，選購方案或請(qǐng)購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額。

(六)借款銷賬規(guī)定：

1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)否決銷帳;

2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(七)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

(八)借支的現(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。

其次條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須徹低全都，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→主管會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分經(jīng)營性費(fèi)用和對(duì)外投資報(bào)銷規(guī)定及流程

第一條：公司全部的經(jīng)營性費(fèi)用支付由董事長審批

其次條：材料費(fèi)用的支付程序：

材料進(jìn)倉驗(yàn)收→倉庫記賬→財(cái)務(wù)審核→董事長審批→報(bào)賬支付

第四部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

其次條費(fèi)用報(bào)銷的普通規(guī)定

(一)報(bào)銷人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注重：按照費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目仔細(xì)寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須徹低全都(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的普通流程

報(bào)銷人收拾報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批→到出納處報(bào)銷。

第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)：車船費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(需打的、坐飛機(jī)的需請(qǐng)示公司總經(jīng)理);住宿費(fèi)和餐費(fèi)，總裁的費(fèi)用按單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，其他人員限額報(bào)銷，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1.參與學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，如由主辦單位支配的，從主辦單位，沒有些，按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2.上述伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，住宿費(fèi)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。特別狀況需超標(biāo)準(zhǔn)開支的，須請(qǐng)示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.縣外工地工作人員正常歇息休假時(shí)，其往返工作地與新興縣城之間的車旅費(fèi)可作報(bào)銷，每月可報(bào)銷2次的來回車旅費(fèi)，報(bào)銷時(shí)必需由工地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷單簽字確認(rèn)。

4.差旅費(fèi)的報(bào)銷。材料選購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報(bào)銷，其他差旅費(fèi)，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)否決報(bào)銷。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

(三)報(bào)銷流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，具體注明出差地點(diǎn)、目的、行程支配、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購票:出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特別狀況不能用支票的，需事先書面說明狀況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，按照差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公正的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采納與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，按照員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2.固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必需的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓舞員工在上班期間打私人電話。

(二)報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每年初(10日前)將本年員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(若有新增員須在當(dāng)月10日前將其執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異樣變動(dòng)狀況應(yīng)到電信局查明緣由，特別狀況報(bào)總經(jīng)理批示處理方法。

第六條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:

為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷流程

1.購置申請(qǐng):公司行政部每月按照需求及庫存狀況按預(yù)算管理方法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理方法規(guī)定報(bào)批。

2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月按照行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第七條款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.款待費(fèi)：為了規(guī)范款待費(fèi)的支出，大額款待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)款待費(fèi)用，不得超出年度預(yù)算指標(biāo)。超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報(bào)批后方可開支。

1)、各級(jí)管理人員業(yè)務(wù)款待費(fèi)開支權(quán)限

①、總經(jīng)理級(jí)以上的業(yè)務(wù)接待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開支;

②、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報(bào)總經(jīng)理;

③、普通工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過50元;

④、普通工作及業(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)(一般)雙人房。

2)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)簽批權(quán)限：

①、各公司預(yù)算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。

②、業(yè)務(wù)接待費(fèi)須在發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)否決報(bào)銷。

③、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的，如非特別狀況，應(yīng)支配在集團(tuán)屬下的酒店并按

1.以上的開支權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司按照需要統(tǒng)籌支配，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源按照實(shí)際需要編制培訓(xùn)方案報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)省成本，注重資源分享。各部門在購買資料前必需先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必需到行政部資料管理人員處舉行記下(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用：按照實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷流程：

1.款待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷普通規(guī)定及普通流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員按照審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料記下手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第八條工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

工薪福利等支出包括工資、獎(jiǎng)金、暫時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用根據(jù)資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)工薪福利支付流程

1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

2、每月10日前由人力資源部將本月考勤狀況、人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

3、年度獎(jiǎng)金：財(cái)務(wù)部按照人力資源年度審批后的獎(jiǎng)金分配計(jì)劃舉行編制工資表;

4、按工薪審批程序?qū)徟?

5、每月20日前由財(cái)務(wù)部利用銀行代發(fā)形式支付工資;

6、每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金舉行核實(shí)。

(三)暫時(shí)工資支付流程同工資支付流程

(四)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：

1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部舉行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;

2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部幫助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明緣由并按實(shí)際狀況舉行調(diào)節(jié)。

(五)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度理簽字確認(rèn)→

財(cái)務(wù)經(jīng)理舉行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第四部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十五條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、詢問顧問費(fèi)用、廣告宣揚(yáng)活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

(一)集團(tuán)總部固定資產(chǎn)購置和對(duì)外投資權(quán)限

1)、支付金額2萬元以下(含2萬元)的固定資產(chǎn)(含設(shè)備、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)大維修，下同)購置，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批;

2)、支付金額2萬元～100萬元(含100萬元)的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事長打算;3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事會(huì)決議。

(二)各子公司固定資產(chǎn)購置和對(duì)外投資權(quán)限

1)、支付金額10萬元(含10萬元)以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理打算;

2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會(huì)議審批;

3)、支付金額50萬元～100萬元(含100萬元)固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會(huì)決議，呈集團(tuán)董事長審批;

4)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事會(huì)決議。

第十六條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷：

1、資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);

2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?

3、財(cái)務(wù)部按照審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;

4、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十七條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他全部特地立項(xiàng)的費(fèi)用(含詢問顧問、廣告及宣揚(yáng)活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用普通金額較大，由主管部門經(jīng)理按照實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)