環(huán)境保護工作中開展污染企業(yè)信用評級的探討

環(huán)境保護工作中開展污染企業(yè)信用評級的探討環(huán)境愛護工作中發(fā)展污染企業(yè)信用評級的探討

中圖分類號：F206文獻標識碼：A文章編號：16749944〔2022〕10021803

1引言

為進一步推進環(huán)境愛護工作的開展，2022年，由環(huán)保部起草的?企業(yè)環(huán)境信用評價方法〔試行〕》征求意見稿征求意見。該征求意見稿顯示，我國將對污染物排放總量大、環(huán)境風(fēng)險高、生態(tài)環(huán)境影響大的10類企業(yè)進行環(huán)境信用評級。其中，未批先建、歹意偷排及構(gòu)成環(huán)境犯罪等將被直接“一票否決〞評為環(huán)保不良企業(yè)。

與之對應(yīng)的，環(huán)保行業(yè)的信用評級研究工作尚未展開，相關(guān)的評級原理、評級規(guī)范和辦法、評級指標體系、評級操作系統(tǒng)及評級數(shù)據(jù)庫等等的研究，根本處于空白狀態(tài)，原因在于，傳統(tǒng)的信用評級是指信用評級機構(gòu)按照標準化的程序，采用一定的分析技術(shù)，給出關(guān)于受評對象的信用風(fēng)險的判斷意見，并將結(jié)果用一個簡單的符號表示出來。與之相對應(yīng)的，評級機構(gòu)是以盈利為目的的市場參與者，在盈利與聲譽之間找平衡，評級機構(gòu)不承當(dāng)評級結(jié)果的法律責(zé)任，因是咨詢機構(gòu)，不是權(quán)威的鑒證類機構(gòu)。

如何在環(huán)境愛護工作中有效發(fā)展信用評級研究，并能將研究成果迅速轉(zhuǎn)化為評級能力，是中國環(huán)保工作者及信用評級工作者值得深思的問題。本文將就環(huán)境愛護信用評級的概念、特點、途徑、倡議等方面展開探討。

2概念和特點

2.1概念

2.1.1傳統(tǒng)信用評級的定義

信用評級〔CreditRating〕，又稱資信評級，是一種社會中介效勞，為社會提供資信信息，或為單位自身提供決策參考。

通常意義的信用評級，是指獨立的第三方信用評級中介機構(gòu)對債務(wù)人如期足額歸還債務(wù)本息的能力和意愿進行評價，并用簡單的評級符號表示其違約風(fēng)險和損失的嚴重程度。廣義的信用評級那么是對評級對象履行相關(guān)合同和經(jīng)濟承諾的能力和意愿的總體評價[1]。

從概念上講，信用評級與環(huán)境愛護沒有直接的關(guān)系。但是，隨著環(huán)境愛護工作開展的需要，如何對重點污染行業(yè)，包括重點污染行業(yè)中的企業(yè)進行信用評級，為其建立信用檔案，通過為社會提供正確的環(huán)境愛護信用信息，有效避免環(huán)境風(fēng)險事件的發(fā)生，并積極引導(dǎo)企業(yè)通過信用評級進行自我管理和約束，積極推進社會生態(tài)文明的開展，有重要的意義。

2.1.2污染企業(yè)信用評級的含義

污染企業(yè)信用評級，指的是由獨立的第三方中介機構(gòu)，通過信用評級的技術(shù)，對評級對象的環(huán)境愛護狀況進行評價及預(yù)測，為社會提供準確的企業(yè)環(huán)保信用信息。

污染企業(yè)信用評級主要包括下列幾方面含義。

〔1〕環(huán)保信用與其他信用關(guān)系指向的對象一樣，表現(xiàn)形式為帶有約束關(guān)系的義務(wù)關(guān)系，這種關(guān)系帶有契約性質(zhì)，其中，評級對象的責(zé)任是向社會提供環(huán)境愛護公共品，有義務(wù)遵守政府制定的環(huán)保法規(guī)和標準，并尊重人們對環(huán)境愛護的根本需求和理念，這種契約關(guān)系，波及監(jiān)管方、評級對象、評級主體、公眾等多個主體范疇。

〔2〕污染企業(yè)信用評級指向的信用關(guān)系，要通過第三方機構(gòu)〔信用評級機構(gòu)〕，以特有的技術(shù)和伎倆進行刻度和描述，形成可視的等級符號，提供應(yīng)公眾參考，并可作為環(huán)境管理部門進行環(huán)境執(zhí)法和管理的依據(jù)。

〔3〕污染企業(yè)信用評級，要通過市場機制，實現(xiàn)對污染企業(yè)承當(dāng)環(huán)境愛護責(zé)任的有效管理和促進，通過和政府監(jiān)管的雙重機制來對污染企業(yè)進行約束，使之在履行環(huán)保義務(wù)過程中，不僅要著眼于完成排放指標，還要注重企業(yè)長遠開展[2]。否那么，由于環(huán)保信用等級偏低，將導(dǎo)致其可獲得的外部支持大幅度縮減。

2.2特點

環(huán)境愛護工作中的污染企業(yè)信用評級，在概念、模式、伎倆上為環(huán)境管理提出創(chuàng)新模式的同時，也為環(huán)境科研工作提出了挑戰(zhàn)，體現(xiàn)出的特點主要有有價值性、不可替代性、維護管理難度大和信用等級刻度困難等。

〔1〕有價值性。從目前來看，在環(huán)境愛護工作中對污染企業(yè)進行信用評級還處于摸索階段，概念的內(nèi)涵和外延都不明確。在此階段，對污染企業(yè)信用評級造成概念上的含糊或者混同，在所難免。但毋庸置疑的是，環(huán)境信用，絕對是可以度量的有價值的信用關(guān)系，可以通過技術(shù)伎倆對其價值進行估測和評判。

〔2〕不可替代性。從近年來發(fā)生的環(huán)境風(fēng)險事件看，大多是由于企業(yè)環(huán)境概念丟失，只注重經(jīng)濟開展，無視了環(huán)境愛護工作的重要性導(dǎo)致。特別是很多發(fā)生環(huán)境風(fēng)險的企業(yè)，基本沒有環(huán)境信用的概念。發(fā)生的風(fēng)險事件，雖然對生態(tài)環(huán)境的損害可以在一段時間后修復(fù)，但對公眾心理造成的損害，無法彌補。

〔3〕維護管理難度大。從國家層面來看，還停留于通過監(jiān)管部門的行政伎倆來實現(xiàn)污染企業(yè)的信用評級。但從信用評級行業(yè)的開展特點看，不一定有利于污染企業(yè)信用評級的良性開展，鑒于目前的環(huán)境管理體制，即行政伎倆的強制性、排污收費制度及環(huán)境監(jiān)理制度，均與現(xiàn)有的信用評級體制不一致。由此，對環(huán)境信用關(guān)系的管理和維護，還存在很大的困難。

2022年10月綠色科技第10期

韓慶蓉：環(huán)境愛護工作中發(fā)展污染企業(yè)信用評級的探討環(huán)境及愛護

〔4〕信用等級刻度困難。成熟的評級伎倆還未成形，從技術(shù)層面看，對污染企業(yè)的信用評級，如何測定，如何評判等級，如何合理地利用評級結(jié)果，都還沒有形成統(tǒng)一的標準。有些地方性的探討，也處于傳統(tǒng)的環(huán)境監(jiān)管范疇，并沒有真正刻畫出信用評級的概念和內(nèi)涵，也沒有真正提供可用的環(huán)境信用信息。

3發(fā)展污染企業(yè)信用評級的倡議

3.1評級主體的轉(zhuǎn)換

目前，國家將環(huán)境愛護工作納入根本國策，且將污染企業(yè)的信用評級主體也定義為國家環(huán)境愛護工作部門。但從信用評級的行業(yè)特點和開展歷史看，應(yīng)該從基本上進行轉(zhuǎn)變，由公道獨立的第三方機構(gòu)對污染企業(yè)進行評級，而后向使用方〔政府部門〕和社會公眾公開發(fā)布評級結(jié)果，并定期進行跟蹤評級。在試行污染企業(yè)信用評級的地區(qū)，承當(dāng)該項職能的均是環(huán)保主管部門，公眾參與度不夠，且沒有第三方信用評級機構(gòu)的介入，這種評級體制，實際來看也不能對該項職能很好地履行，從結(jié)果看，評級前后對企業(yè)的影響以及企業(yè)的自主性行為，未見明顯變化。這也從實際角度印證了該項職能應(yīng)由獨立的第三方機構(gòu)承當(dāng)。

3.2評級對象的擴展

從制度層面來看，目前的污染企業(yè)信用評級，主要針對的是排名前十的重點污染行業(yè)，但從信用評級的戰(zhàn)略性角度講，應(yīng)該將所有監(jiān)管對象納入評級范疇，只要是排放污染物的，都要進入評級名單，不留死角。這樣做，一方面不僅為建立企業(yè)環(huán)境愛護征信數(shù)據(jù)庫打下堅實的根底，而且為今后環(huán)境管理和環(huán)境愛護事業(yè)的開展提供數(shù)據(jù)上的支持，可謂事半功倍；另一方面也能促進評級機構(gòu)的開展，為其生存和壯大提供直接支持。

4污染企業(yè)信用評級技術(shù)的研究

關(guān)于污染企業(yè)的信用評級技術(shù)，尚屬空白。有些地方環(huán)保主管部門，發(fā)布了相關(guān)的評級規(guī)范，但根本屬于框架類管理條例，并沒有體現(xiàn)評級行業(yè)的技術(shù)性，且對污染企業(yè)的信用評級實踐，沒有實際意義。因此應(yīng)該從污染企業(yè)的信用評級理論、規(guī)范、操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫建設(shè)等方面進行[3]。

4.1污染企業(yè)信用評級理論研究

污染企業(yè)的信用評級實踐，必須以信用評級的理論研究為起點，要對污染企業(yè)信用風(fēng)險事件產(chǎn)生的本源、因素、特點及風(fēng)險事件發(fā)生的可能性進行深入研究和剖析，以信用評級獨特的視角去研究相關(guān)理論[4]，進而能為評級技術(shù)的開展提供綱領(lǐng)性的指導(dǎo)。

4.2污染企業(yè)信用評級規(guī)范的研發(fā)

信用評級規(guī)范和辦法，是每個信用評級機構(gòu)賴以發(fā)展評級實務(wù)的指導(dǎo)性文件，而污染企業(yè)的信用評級，其規(guī)范和辦法，不同于一般的信用評級，其刻度的對象是污染企業(yè)就風(fēng)險事件的發(fā)生和管理對社會環(huán)境愛護責(zé)任的契約遵守程度，而不是傳統(tǒng)意義的償付關(guān)系。這就要求污染企業(yè)的信用評級機構(gòu)，要對環(huán)境管理的法律法規(guī)、監(jiān)管部門規(guī)定的排放規(guī)范及地區(qū)性的環(huán)保措施等做到深入了解，能夠?qū)鹘y(tǒng)的信用評級技術(shù)與現(xiàn)實的污染企業(yè)信用關(guān)系刻度聯(lián)系起來，構(gòu)建適合于該領(lǐng)域的全新的規(guī)范和辦法[5]。

4.3污染企業(yè)信用評級操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫建設(shè)

污染企業(yè)的信用評級操作系統(tǒng)，作為評級體系最重要的一環(huán)，應(yīng)該成為評級機構(gòu)和政府監(jiān)管部門共同管理的一個環(huán)節(jié)，由二者對操作系統(tǒng)的建設(shè)共同承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任，評級機構(gòu)出技術(shù)，政府主管部門出資