國內(nèi)外風(fēng)險管理研究歷程概論

國內(nèi)外風(fēng)險管理研究歷程當(dāng)前1頁，總共88頁。背景：面臨前所未有的挑戰(zhàn)20世紀(jì)80年代中期，以美國為代表的學(xué)術(shù)界開始研究企業(yè)危機(jī)管理和策略震撼管理，此后，日本人也在80年代末和90年代初進(jìn)行了企業(yè)危機(jī)管理問題的研究。人類進(jìn)入21世紀(jì)后，隨著生存環(huán)境的進(jìn)一步惡化，世界多極化、經(jīng)濟(jì)全球化使世界各國普遍面臨著新的挑戰(zhàn)，特別是國內(nèi)因2003年春SAS的爆發(fā)，加強(qiáng)危機(jī)管理和風(fēng)險管理已成為政府、企業(yè)特別是身處高危行業(yè)的企業(yè)迫在眉捷的課題。當(dāng)前2頁，總共88頁。一、美國企業(yè)的風(fēng)險問題2001年是美國“災(zāi)難深重”的一年，除了9?11恐怖襲擊事件，接踵而至的是上市公司系列財務(wù)丑聞案，首先是美國前500強(qiáng)的能源公司（安然）因財務(wù)丑聞案申請破產(chǎn)保護(hù)，接著是國際五大會計師事務(wù)所之一的美國安達(dá)信會計公司的審計丑聞案導(dǎo)致其申請破產(chǎn)。還有世通事件（Worldcom）、GlobalCrossing、Adelphia、施樂公司的財務(wù)舞弊事件。在這種會計誠信危機(jī)和股市接連遭挫的背景下，布什總統(tǒng)和美國國會、美國會計總署、美國證券交易委員會（SEC）、美國財務(wù)會計準(zhǔn)則委員會（FASB）等單位迅速提出與制定各種對策，于2002年7月30日，布什正式簽署并出臺了SOX法案即《2002年薩班斯-奧克斯利法案》（Sarbanes-OxleyActof2002）——布什總統(tǒng)稱之為“自羅斯福時代以來最具影響力的改革法案”。當(dāng)前3頁，總共88頁。SOX法案主要是從規(guī)定公司管理層與會計師事務(wù)所的相關(guān)責(zé)任以及加大處罰力度等幾個方面入手，旨在加強(qiáng)公司責(zé)任，保護(hù)公眾公司投資者的利益免受公司高管及相關(guān)機(jī)構(gòu)的侵害。試圖重新恢復(fù)投資者對股票市場的信心，提升市場對會計職業(yè)界的信任。SOX法案的主要目的是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，相關(guān)的主要條款是302條款和404條款。其中404條款是SOX法案中最嚴(yán)厲、最昂貴的條款。它要求上市公司建立內(nèi)部控制體系，內(nèi)部控制活動記錄不僅要細(xì)化到像產(chǎn)品付款時間這樣的細(xì)節(jié)，而且對重大缺陷都要予以披露。當(dāng)前4頁，總共88頁。根據(jù)國際財務(wù)執(zhí)行官(FEI)對321家企業(yè)的調(diào)查結(jié)果，每家需要遵守SOX法案的美國大型企業(yè)第一年實(shí)施404條款的總成本超過460萬美元。SOX是美國立法機(jī)構(gòu)對監(jiān)管機(jī)構(gòu)、上市公司、以及中介機(jī)構(gòu)的行為實(shí)施約束的法案，其出臺標(biāo)志著美國金融證券法律的根本思想從信息披露轉(zhuǎn)向?qū)嵸|(zhì)性管制，對在美國上市的企業(yè)在公司治理、內(nèi)部控制和信息披露提出了更為嚴(yán)格的監(jiān)管要求。SOX從法律層面上正式確立了“后安然時代”的外部監(jiān)管模式，標(biāo)志著民間機(jī)構(gòu)主宰會計、審計準(zhǔn)則制定和沿用100多年的行業(yè)自律時代的終結(jié)。當(dāng)前5頁，總共88頁。二、中國的風(fēng)險問題

（一）中國政府的行動

（二）官員問責(zé)事件解析（三）中國企業(yè)風(fēng)險當(dāng)前6頁，總共88頁。(一)中國政府的行動2003年12月，由國家外國專家局、中國行政管理學(xué)會聯(lián)合舉辦的“中國首屆政府應(yīng)急管理國際論壇”在北京召開。此次論壇是我國就政府應(yīng)急管理課題舉辦的首次國際研討會，旨在從理論與實(shí)踐的結(jié)合上總結(jié)國內(nèi)外政府應(yīng)急管理的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，深入探討政府應(yīng)急管理面臨的前沿問題，為促進(jìn)我國應(yīng)急管理體系和機(jī)制建設(shè)，提高政府應(yīng)急管理能力，更好地維護(hù)社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提供國際經(jīng)驗(yàn)和政策建議。當(dāng)前7頁，總共88頁。2003年國家減災(zāi)委成立了民政部國家減災(zāi)中心2004年12月中國災(zāi)防協(xié)會設(shè)置了風(fēng)險分析專業(yè)委員會2005年中國保監(jiān)會啟動了農(nóng)業(yè)和巨災(zāi)保險業(yè)務(wù)拓展規(guī)劃2005年9月國際全球變化人類行為計劃(IHDP)中國國家委員會風(fēng)險管理工作組正式成立2006年1月國務(wù)院公布了國家總體應(yīng)急預(yù)案2006年2月中華人民共和國科技部發(fā)布《國家科技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要》，將風(fēng)險防范工作列為未來15年中國科技發(fā)展中的重要議題之一2006年4月國務(wù)院成立了國務(wù)院應(yīng)急管理辦公室當(dāng)前8頁，總共88頁。2006年6月，國資委印發(fā)了《中央企業(yè)全面保險管理指引》2006年10月，民政部教育部組建了減災(zāi)與應(yīng)急管理研究院2006年12月，中國保險監(jiān)督管理委員會發(fā)布《中國國家風(fēng)險管理研究報告》，一年后，中國保監(jiān)會再度發(fā)布2007年版《中國國家風(fēng)險管理研究報告》2007年10月，國家減災(zāi)委、國家發(fā)改委相繼制定《國家“十一五”綜合減災(zāi)規(guī)劃》，《國家“十一五”突發(fā)公共事件應(yīng)急體系建設(shè)規(guī)劃》當(dāng)前9頁，總共88頁。2006年6月，國資委印發(fā)了《中央企業(yè)全面保險管理指引》2006年10月，民政部教育部組建了減災(zāi)與應(yīng)急管理研究院2006年12月，中國保險監(jiān)督管理委員會發(fā)布《中國國家風(fēng)險管理研究報告》一年后，中國保監(jiān)會再度發(fā)布2007年版《中國國家風(fēng)險管理研究報告》2007年10月，國家減災(zāi)委、國家發(fā)改委相繼制定《國家“十一五”綜合減災(zāi)規(guī)劃》，《國家“十一五”突發(fā)公共事件應(yīng)急體系建設(shè)規(guī)劃》當(dāng)前10頁，總共88頁。（二）官員問責(zé)制分析

1、近年來部分官員問責(zé)事件發(fā)生時間事件名稱問責(zé)后果2009.02.20江蘇鹽城自來水污染事件鹽城區(qū)環(huán)保局長等7名官員被處分或免職2008.09.11河北“三聚氰胺奶粉事件”石家莊市長冀純堂等5名官員被免職2008.09.08山西襄汾縣尾礦庫垮壩省長孟學(xué)農(nóng)引咎辭職，副省長張建民被免職2008.07陜西“華南虎事件”陜西省林業(yè)廳副廳長孫承騫等3名官員被免職2008.06.28貴州省“甕安事件”甕安縣委書記王勤、縣長王海平被免職2008.04.28山東省“膠濟(jì)鐵路事件”濟(jì)南鐵路局局長陳功、黨委書記柴鐵民被免職2008.01遼寧省“進(jìn)京拘記者”事件西豐縣委書記張志國被鐵嶺市委責(zé)令引咎辭職2007.12.05山西洪洞縣煤礦爆炸事故臨汾市委副書記李天太被免職2006哈醫(yī)大二院“天價醫(yī)藥費(fèi)”哈醫(yī)大二院院長張豈凡、黨委書記王國良被免職當(dāng)前11頁，總共88頁。近年來部分官員問責(zé)事件（續(xù)一）發(fā)生時間事件名稱問責(zé)后果2005.11.13吉林石化雙苯廠爆炸事故國家環(huán)保局局長解振華引咎辭職2005.08.07廣東梅州大興煤礦透水事故22名公職人員受到黨紀(jì)政紀(jì)處分，23名公職人員被立案偵查2004.02.25吉林市中百商廈火災(zāi)吉林市市長剛占標(biāo)引咎辭職2004.02.15浙江海寧廟會火災(zāi)海寧市市長張仁貴引咎辭職2004.02.05北京密云縣公園踩踏事件密云縣縣長張文引咎辭職2003“非典”事件衛(wèi)生部長張文康、北京市長孟學(xué)農(nóng)等上千名官員被查處2003.12.23重慶開縣中石油川東北氣礦井噴事件中石油總經(jīng)濟(jì)馬富才引咎辭職2001.07廣西南縣丹礦井透水縣委書記萬瑞忠被免職，后被判死刑當(dāng)前12頁，總共88頁。近年來部分官員問責(zé)事件（續(xù)二）返回目錄頁當(dāng)前13頁，總共88頁。2、部分官員問責(zé)事件簡介1.江蘇鹽城自來水污染事件事件經(jīng)過：2009年2月20日早晨6時許，鹽城市民做飯時發(fā)現(xiàn)自來水帶有強(qiáng)烈的農(nóng)藥味。6時20分，鹽城匯津水務(wù)有限公司接到用戶反映，水務(wù)公司立即檢查水樣發(fā)現(xiàn)用戶反映情況屬實(shí)。水務(wù)公司立即向鹽城市政府以及水利、環(huán)保等部門報告，并采取了緊急停水等措施。鹽城市政府接到報告后第一時間組織環(huán)保、衛(wèi)生、海事等相關(guān)部門會辦，采取各項緊急措施，啟用通榆河的水源，加大城東水廠的生產(chǎn)能力，限制部分工業(yè)用水、特種行業(yè)用水，啟用深井水以保障市民生活用水。當(dāng)前14頁，總共88頁。2.江蘇鹽城自來水污染事件（續(xù)）自來水污染原因：位于鹽城市鹽都區(qū)龍岡鎮(zhèn)的鹽城標(biāo)新化工有限公司偷排污水所致問責(zé)后果：7名政府官員因自來水污染事件受到處分鹽都區(qū)政府、鹽城市環(huán)保局、鹽城市建設(shè)局因在環(huán)保工作中組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管不力，被責(zé)成向市政府作出深刻書面檢查;鹽都區(qū)環(huán)保局局長桂永躍受到行政降級處分，并被免去局長職務(wù);分管副局長周京先受到行政撤職處分;鹽都區(qū)分管環(huán)保工作的副區(qū)長武炳光、市飲用水源保護(hù)區(qū)環(huán)境監(jiān)察支隊支隊長徐壽凱分別受到行政記大過處分;鹽城匯津水務(wù)公司董事長、黨委書記費(fèi)同林受到黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分;鹽都區(qū)龍岡鎮(zhèn)鎮(zhèn)長周學(xué)東受到行政記大過處分，龍岡鎮(zhèn)分管安全、環(huán)保等工作的副鎮(zhèn)長侍志才受到行政降級處分。

當(dāng)前15頁，總共88頁。2.河北“三聚氰胺奶粉事件”

2008年3月，南京兒童醫(yī)院把10例嬰幼兒泌尿結(jié)石樣本送至該市鼓樓醫(yī)院泌尿外科專家孫西釗處進(jìn)行檢驗(yàn)，三鹿問題奶粉事件浮出水面。9月11日，除甘肅省外，陜西、寧夏、湖南、湖北、山東、安徽、江西、江蘇等地也有類似案例發(fā)生。當(dāng)天，三鹿集團(tuán)股份有限公司工廠被貼上封條。9月16日，三鹿集團(tuán)黨委書記田文華被免職。同時，石家莊市分管農(nóng)業(yè)的副市長張發(fā)旺、市畜牧水產(chǎn)局局長孫任虎、市食品藥品監(jiān)督管理局局長張毅和市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局局長李志國也被免職。9月17日，田文華被刑事拘留；石家莊市市長冀純堂被免職。當(dāng)前16頁，總共88頁。3.貴州省“甕安事件”2008年6月22日，貴州省甕安縣三中初二(六)班學(xué)生、17歲的李樹芬被發(fā)現(xiàn)死于河中。公安機(jī)關(guān)作出“自己跳河溺水身亡”的結(jié)論，死者家屬對此不滿。

6月28日16時，死者家屬邀約300余人在甕安縣城游行，最終導(dǎo)致暴力事件。游行者和警方發(fā)生了激烈沖突。事件中，甕安縣委大樓被燒毀、縣政府辦公大樓104間辦公室被燒毀。縣公安局辦公大樓47間辦公室、4間門面房被燒毀，刑偵大樓14間辦公室被砸壞，縣公安局戶政中心檔案資料全部被毀，42臺交通工具被毀，辦公電腦數(shù)十臺失蹤。事件共造成150余人受傷，大部分為輕微傷。該事件中，黑惡勢力利用群眾不滿情緒挑起事端，借機(jī)擾亂社會、趁火打劫。對此，甕安縣委、縣政府、縣公安局和有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)干部負(fù)有不可推卸的責(zé)任。貴州省委和黔南州委7月4日對甕安縣黨政主要負(fù)責(zé)人作出調(diào)整決定，縣委書記王勤、縣長王海平被免職。當(dāng)前17頁，總共88頁。4.廣東興寧大興煤礦透水事故

2005年8月7日13時13分，廣東省梅州市興寧市大興煤礦發(fā)生特別重大透水事故，造成121人死亡，直接經(jīng)濟(jì)損失4725萬元。事故原因：大興煤礦證照不全，違法生產(chǎn)，在防水煤柱托梁發(fā)生大規(guī)模抽冒后不采取措施，組織工人冒險大量出煤；興寧市、梅州市、廣東省有關(guān)部門沒有依法查處該礦無采礦許可證生產(chǎn)和無營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營問題；黃槐鎮(zhèn)政府未能發(fā)現(xiàn)和制止該礦擅自組織生產(chǎn)的問題。對事故責(zé)任人員的處理和事故礦井的行政處罰情況司法機(jī)關(guān)已采取措施人員39人，給予行政撤職或撤銷黨內(nèi)職務(wù)處分12人，給予其他13名責(zé)任人員相應(yīng)的黨紀(jì)、政紀(jì)處分。廣東省安全監(jiān)管局副局長胡建昌被依法逮捕；梅州市常務(wù)副市長蔡小駒、興寧市市長曾祥海被撤職；梅州市市長何正拔行政降級、黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分；廣東省副省長游寧豐行政記大過處分。返回目錄頁當(dāng)前18頁，總共88頁。（二）我國的官員問責(zé)制度1.官員問責(zé)制度的概念及其發(fā)展所謂問責(zé)制,是指對政府及其官員的一切行為和后果都必須而且能夠追究責(zé)任的制度,其實(shí)質(zhì)是對通過各種形式的責(zé)任約束,限制和規(guī)范政府權(quán)利和官員行為,最終達(dá)到權(quán)為民所用的目的。（田瑞科，2005）當(dāng)前19頁，總共88頁。

1.官員問責(zé)制度的概念及其發(fā)展

早在19世紀(jì)80年代，即改革開放初期，我國就有因重大責(zé)任事故而被追究責(zé)任的高級領(lǐng)導(dǎo)干部。然而真正的官員問責(zé)制度在我國的起步卻較晚。2001年4月21號，國務(wù)院關(guān)于特大安全事故行政責(zé)任追究的規(guī)定正式實(shí)施，但直到2003年非典期間，官員問責(zé)才逐漸走進(jìn)公眾的視野。在“非典”期間，因應(yīng)對“非典”不力，當(dāng)時的衛(wèi)生部部長張文康和北京市市長孟學(xué)農(nóng)兩名省部級高官被解職，另有上千名官員被查處。這一大規(guī)模的官員問責(zé)也成為了高官因責(zé)任追究而下臺的分水嶺。當(dāng)前20頁，總共88頁。1.官員問責(zé)制度的概念及其發(fā)展2004年溫家寶總理在人大所做的《政府工作報告》中提出了“政府投資問責(zé)”的說法,指出:“合理界定政府投資職能,加強(qiáng)政府投資管理,建立政府投資責(zé)任追究制度?！边@意味著問責(zé)制不僅僅在行政部門,而且把問責(zé)的范圍擴(kuò)大到了政府在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的失職行為。當(dāng)前21頁，總共88頁。1.官員問責(zé)制度的概念及其發(fā)展2006年實(shí)施的《公務(wù)員法》和2007年施行的《行政機(jī)關(guān)公務(wù)員處分條例》將行政問責(zé)法制化和規(guī)范化,從最高效力的法律層面確認(rèn)了當(dāng)前實(shí)施的行政問責(zé)制的合法化,為我國責(zé)任政府的建設(shè)提供了法制保障。2008年山西襄汾潰壩事件、河北三鹿奶粉事件、河南登封礦難、深圳龍崗火災(zāi)等幾起造成人員傷亡的重特大責(zé)任事件,在我國掀起了一股“問責(zé)風(fēng)暴”。當(dāng)前22頁，總共88頁。2.近年來官員問責(zé)的特點(diǎn)

（1）問責(zé)速度快從事故發(fā)生到官員被問責(zé)，中間最短只相隔幾個小時，最多也不過幾天，如“4．28”火車相撞事故中，僅僅4小時之后，鐵道部就宣布免去濟(jì)南鐵路局局長的職務(wù)。（2）問責(zé)力度強(qiáng)，影響范圍大統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2003年以來的官員問責(zé)中，廳局級和縣處級官員占全部被問責(zé)官員的76．8%，這兩類官員中有59．4%是行政職務(wù)，黨委職務(wù)只占17．4%。在2008年的問責(zé)風(fēng)暴中，同一事故涉及到官員已不僅局限在地方并且逐漸由單一的行政處分向黨紀(jì)政紀(jì)處分延伸從中央政府到地方政府，從黨委系統(tǒng)到行政系統(tǒng)，涉及到的官員都被問了責(zé)（例：“三鹿”奶粉事件）。

當(dāng)前23頁，總共88頁。2.近年來官員問責(zé)的特點(diǎn)（3）問責(zé)方式、原因多種多樣。2008年出現(xiàn)的問責(zé)方式多種多樣，免職、辭職、引咎辭職、責(zé)令辭職，都出現(xiàn)在行政問責(zé)過程中。從問責(zé)原因上來看則既有因重特大事故而辭職或被撤職，也有因疏忽或?yàn)^職而被免職。（4）媒體在官員問責(zé)過程中扮演起推波助瀾的角色（“華南虎事件”）。當(dāng)前24頁，總共88頁。3.我國官員問責(zé)制度所存在的問題

（1）職能分界模糊,權(quán)責(zé)不對等行政體制改革總體上滯后于經(jīng)濟(jì)體制改革,政府職能尚未完全轉(zhuǎn)變,政府部門之間的職能配置仍沿襲傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制下的分類,從而不可避免地導(dǎo)致行政機(jī)關(guān)上下級之間、不同行政機(jī)關(guān)之間職能交叉嚴(yán)重,權(quán)力劃分模糊。

（2）問責(zé)制主客體存在缺位由于缺乏細(xì)致化制度、程序與承擔(dān)責(zé)任的形式,憲法和法律規(guī)定的各級人大及其常委會的質(zhì)詢權(quán)、特定問題調(diào)查權(quán)、罷免權(quán)等很少啟動。目前來看,我國官員的問責(zé)大多數(shù)是同體問責(zé),即上級黨政部門,很少有異體問責(zé)的介入。

當(dāng)前25頁，總共88頁。3.我國官員問責(zé)制度所存在的問題（3）官員問責(zé)的制度不完善我國的官員問責(zé)制往往是在發(fā)生重大事故或出現(xiàn)具體過錯的情況下啟動的。這往往使公眾感到只有發(fā)生重大事故才問責(zé),政府的監(jiān)督與問責(zé)往往是滯后的。在河北蔚縣發(fā)生的7·14重大煤礦事故發(fā)生之后的三個月之后才開始被問責(zé);山西襄汾9·8尾礦庫潰壩事件在發(fā)生前已經(jīng)出現(xiàn)了安全隱患無人過問,發(fā)生事故后仍然隱瞞事故原因致使問責(zé)被推后。

（4）問責(zé)的政治文化缺失官本位的傳統(tǒng)觀念根深蒂固,短時間內(nèi)不可能徹底消除,民眾在行使政治權(quán)利時的冷淡乃至對社會不公的逆來順受,很難對現(xiàn)實(shí)生活中的行政權(quán)力進(jìn)行全面的監(jiān)督。當(dāng)前26頁，總共88頁。4.完善我國官員制度的路徑選擇（1）厘清官員職能分界,實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)對等（2）加強(qiáng)異體問責(zé),實(shí)現(xiàn)問責(zé)主體多元化（3）完善問責(zé)的制度,建構(gòu)一整套官員問責(zé)的制度體系（4）繁榮官員問責(zé)文化,構(gòu)建成熟的公民社會返回目錄頁當(dāng)前27頁，總共88頁。（三）中國企業(yè)的風(fēng)險問題

2003年第一季度，中航油（新加坡）公司作為中央企業(yè)中國航空油料集團(tuán)公司的下屬子公司，開始染指石油期貨交易，雖然開始初試成功，但隨后一路虧損，04年3月直至5.54億美元的巨虧方大白于天下。這一巨虧創(chuàng)造了中國企業(yè)在國外經(jīng)營的損失之最。類似于中航油事件的還有1997年株冶從事期貨交易導(dǎo)致15億元巨虧、2003年中儲棉對棉花價格判斷失誤損失6億元人民幣、中盛糧油在2005年大豆油業(yè)務(wù)套期失敗損失1.87億港元等等。當(dāng)前28頁，總共88頁。中航油（新加坡）事件的發(fā)生，啟動了中國企業(yè)風(fēng)險管理建設(shè)的序幕，從2006年6月國務(wù)院國資委下發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（下稱指引可裁剪的）下發(fā)以來，證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、全國工商聯(lián)等政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會下發(fā)了一系列的風(fēng)險管理的文件，旨在增強(qiáng)相關(guān)企業(yè)的風(fēng)險管理體系建設(shè)力度。央企監(jiān)事會

主席外部監(jiān)管當(dāng)前29頁，總共88頁。2008年5月22日，財政部亦聯(lián)合證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、審計署等四部委，共同下發(fā)了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求所提及的企業(yè)包括上市公司在內(nèi)，于2009年7月1日前構(gòu)建自己的內(nèi)部控制體系，該《規(guī)范》被稱為中國的“薩班斯法案”，此舉旨在通過法律形式，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)，從內(nèi)部防范風(fēng)險事件的發(fā)生。當(dāng)前30頁，總共88頁?！吨醒肫髽I(yè)全面風(fēng)險管理指引》2006年6月20號國務(wù)院國資委發(fā)布《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》。包括中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作的總體原則、基本流程等內(nèi)容，并提出風(fēng)險管理的目標(biāo)，包括確保將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通。當(dāng)前31頁，總共88頁。此外，確保企業(yè)遵守有關(guān)法律法規(guī)；確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性；確保企業(yè)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。合規(guī)部

合規(guī)性風(fēng)險當(dāng)前32頁，總共88頁。還規(guī)定，具備條件的企業(yè)，董事會下可設(shè)風(fēng)險管理委員會。企業(yè)總經(jīng)理就全面風(fēng)險管理工作的有效性向董事會負(fù)責(zé)。風(fēng)險管理委員會的召集人應(yīng)由不兼任總經(jīng)理的董事長擔(dān)任；如董事長兼任總經(jīng)理的，召集人應(yīng)由外部董事或獨(dú)立董事?lián)?。?dāng)前33頁，總共88頁。對于目前尚不具備建立全面風(fēng)險管理體系的央企，可先選擇發(fā)展戰(zhàn)略、投資收購、財務(wù)報告、內(nèi)部審計、衍生產(chǎn)品交易、法律事務(wù)、安全生產(chǎn)和應(yīng)收賬款管理中的一項或多項業(yè)務(wù)開展風(fēng)險管理工作，逐步建立健全全面風(fēng)險管理體系。當(dāng)前34頁，總共88頁?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》2008年5月22號由國家財政部、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、審計署等公布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。自2009年7月1日起將首先在上市公司實(shí)施該規(guī)范，并同時鼓勵其他非上市企業(yè)執(zhí)行。這一歷時兩年，被業(yè)界稱為“中國版薩班斯法案”的問世，體現(xiàn)了企業(yè)全面風(fēng)險管理國際接軌的最新思維和實(shí)踐，其中所主張的企業(yè)內(nèi)部控制已不再僅僅指對財務(wù)風(fēng)險控制，而是指針對企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告和合規(guī)等全方位企業(yè)管理的控制，更示意著未來中國企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制實(shí)踐的廣度和深度，標(biāo)志著中國資本市場的嚴(yán)格監(jiān)管時代的到來。當(dāng)前35頁，總共88頁?！吨醒肫髽I(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》國資委于2006年7月18日出臺了《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》，明確規(guī)定，在投資方向中，非主業(yè)投資占總投資的比重不得影響主業(yè)的發(fā)展，一般控制在10％以下；在投資資金構(gòu)成中，自有資金占總投資的比重一般為30％以上。還嚴(yán)格規(guī)定3類企業(yè)必須上報審核，包括資產(chǎn)負(fù)債率為65％至70％的企業(yè)，非主業(yè)投資超過總投資5％的企業(yè)，以及非主業(yè)資產(chǎn)超過總資產(chǎn)5％的企業(yè)。僅剩17家央企可以涉足房地產(chǎn)當(dāng)前36頁，總共88頁。2005年，中國銀監(jiān)會布《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》；2007年，該會又發(fā)布《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指南》。同年，中國保監(jiān)會發(fā)布《保險公司風(fēng)險管理指引》。當(dāng)前37頁，總共88頁。應(yīng)急預(yù)案

2002年6月29日，九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十八次會議審議通過了《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》并正式予以頒布。突發(fā)事件應(yīng)對法07年8月上位法我國政府已制訂了25套國務(wù)院專項預(yù)案，80套部門預(yù)案：如《礦山事故災(zāi)難應(yīng)急預(yù)案》；《危險化學(xué)品事故災(zāi)難應(yīng)急預(yù)案》；《陸上石油儲運(yùn)事故災(zāi)難應(yīng)急預(yù)案》；《陸上石油開采事故災(zāi)難應(yīng)急預(yù)案》；《海洋石油開采事故災(zāi)難應(yīng)急預(yù)案》；《冶金事故災(zāi)難應(yīng)急預(yù)案》等。

當(dāng)前38頁，總共88頁。2006年2月，國家安全生產(chǎn)應(yīng)急救援指揮中心在京成立2006年6月，《國務(wù)院關(guān)于全面加強(qiáng)應(yīng)急管理工作的意見》2006年6月，國務(wù)院頒布關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的“十條意見”2006年10月，《國家安全生產(chǎn)應(yīng)急平臺體系建設(shè)指導(dǎo)意見》2007年4月，《國家安全監(jiān)管總局關(guān)于切實(shí)做好安全生產(chǎn)事故應(yīng)急預(yù)案管理工作的通知》當(dāng)前39頁，總共88頁。

三、理論背景1、國內(nèi)外學(xué)術(shù)研究脈絡(luò)與重要節(jié)點(diǎn)

當(dāng)前40頁，總共88頁。1、國內(nèi)外學(xué)術(shù)研究脈絡(luò)與重要節(jié)點(diǎn)20世紀(jì)初～50年代，被稱為第一代企業(yè)風(fēng)險管理，其核心是注重應(yīng)對性、補(bǔ)償性，關(guān)注的層面是安全與保險，其策略是審計即財務(wù)查錯防漏。操作層面的20世紀(jì)50～80年代，被稱為第二代企業(yè)風(fēng)險管理，其核心是注重操作層并進(jìn)行預(yù)防性、局部性控制，關(guān)注的層面是安全健康、保險、質(zhì)量(TQC)、環(huán)境。其策略是擴(kuò)大審計即財務(wù)查錯防漏+企業(yè)績效評價+內(nèi)部控制審計。其產(chǎn)生的背景是金融衍生工具的產(chǎn)生與發(fā)展。當(dāng)前41頁，總共88頁。20世紀(jì)90年代至今，被稱為第三代企業(yè)風(fēng)險管理(企業(yè)整體化風(fēng)險管理)，其核心是注重戰(zhàn)略層并進(jìn)行前瞻性、整體系統(tǒng)控制，關(guān)注的層面擴(kuò)大為安全健康、保險、質(zhì)量（六西格瑪）、環(huán)境。其策略是將審計范圍及內(nèi)容進(jìn)一步擴(kuò)大為企業(yè)風(fēng)險的全面審計，并對企業(yè)作整體性風(fēng)險評估（純風(fēng)險與投機(jī)風(fēng)險，風(fēng)險的二重性），同時制定企業(yè)風(fēng)險管理戰(zhàn)略，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度。其背景是衍生工具市場的進(jìn)一步發(fā)展。當(dāng)前42頁，總共88頁。①風(fēng)險及風(fēng)險管理的歷史

適合高成長高風(fēng)險高回報的企業(yè)風(fēng)險管理的成本較高第一個準(zhǔn)確、科學(xué)地描述風(fēng)險的科學(xué)家。瑞士數(shù)學(xué)家貝努利1705年發(fā)現(xiàn)了大數(shù)定律。大數(shù)定律后來成為一切保險的計價基礎(chǔ)。第一家保險公司。世界上第一家保險公司于1720年在倫敦成立。當(dāng)時英國人已經(jīng)在定價時使用了抽樣的統(tǒng)計方法。標(biāo)志著風(fēng)險管理在實(shí)際應(yīng)用中的重大進(jìn)展。第一個權(quán)威性的“內(nèi)部控制”定義。1949年美國審計程序委員會下屬的內(nèi)部控制專門委員會經(jīng)過兩年研究發(fā)表了題為《內(nèi)部控制，協(xié)調(diào)系統(tǒng)諸要素及其對管理部門和注冊會計師的重要性》的專題報告，對內(nèi)部控制做了權(quán)威性的定義。當(dāng)前43頁，總共88頁。第一個提出“風(fēng)險管理”的人。1955年，在美國賓夕法尼亞大學(xué)的沃頓商學(xué)院，施耐德教授提出了“風(fēng)險管理”的概念。第一個(巴塞爾)協(xié)議。20世紀(jì)80年代，隨著金融市場的發(fā)展，特別是金融衍生產(chǎn)品的使用，銀行風(fēng)險的增大引起了國際上的嚴(yán)重關(guān)注。國際清算銀行于1988年發(fā)表了第一個巴塞爾協(xié)議，提出了商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)范。當(dāng)前44頁，總共88頁。第一次提出“風(fēng)險社會”理論。1986年，德國著名的社會學(xué)家烏爾里希·貝克出版了德文版的《風(fēng)險社會》一書。該書首次使用了“風(fēng)險社會”的概念來描述當(dāng)今充滿風(fēng)險的后工業(yè)社會并探討了有關(guān)風(fēng)險社會的理論。隨著風(fēng)險事件的全球性蔓延，貝克本人進(jìn)而提出了“世界風(fēng)險社會”。1996年，Lau提出“風(fēng)險世紀(jì)”；2001年，吉登斯提出“失控的世界”和“人造風(fēng)險”，以及2002年拉什提出了“風(fēng)險文化”。第一個國家風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)的誕生。世界上第一個國家風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)是1995年由澳大利亞和新西蘭聯(lián)合制訂的AS/NZS4360明確定義了風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)程序。當(dāng)前45頁，總共88頁。②主要國家的風(fēng)險管理政策最早開展風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)化工作的澳大利亞和新西蘭，1995年就出臺了風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)AS/NZS4360：1995。隨后，他們又于1999年和2004年兩次修訂了該標(biāo)準(zhǔn)。目前，該標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)成為ISO31000《風(fēng)險管理原則與實(shí)施指南》國際標(biāo)準(zhǔn)草案的基礎(chǔ)文本。正式的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)計2009年初能獲得通過。目前，全世界已有30多個國家和地區(qū)出臺了風(fēng)險管理法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。如日本的JISQ2001、奧地利的ONR49000系列標(biāo)準(zhǔn)等。當(dāng)前46頁，總共88頁。英國的風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)化工作起始于2004年。2005年8月，新的風(fēng)險技術(shù)委員會召開了第一次會議。在各方多次協(xié)商以后，BS31100草案已經(jīng)正式出爐。它有40多頁，內(nèi)容包括風(fēng)險管理的原則、模式、框架、流程和執(zhí)行建議等。作為ISO31000的補(bǔ)充內(nèi)容，該標(biāo)準(zhǔn)增添了許多新的信息，并提供了一些英國特色的指導(dǎo)方針，適用于所有規(guī)模的機(jī)構(gòu)。當(dāng)前47頁，總共88頁。新巴塞爾協(xié)議2001年1月公布《新巴塞爾協(xié)議》(NewBaselAccord/BaselIIAccord)是新巴塞爾資本協(xié)的定簡稱（英文簡稱BaselII），是由國際清算銀行下的巴塞爾銀行監(jiān)理委員會（BCBS）所促成，內(nèi)容針對1988年的舊巴塞爾資本協(xié)定（BaselI）做了大幅修改，以期通過標(biāo)準(zhǔn)化國際上的風(fēng)險控管制度，提升國際金融服務(wù)的風(fēng)險控管能力。2004年6月正式定案，并希望在2006年年底以前，大多數(shù)的國家都能采用此架構(gòu)。當(dāng)前48頁，總共88頁。美國COSO美國的（CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommission）即反虛假財務(wù)報告委員會的贊助組織委員會，是自愿性私人組織，致力于通過強(qiáng)化商業(yè)道德、建立完善有效的內(nèi)部控制和法人治理結(jié)構(gòu)來提高財務(wù)報告的質(zhì)量。它從屬于1985年成立的反虛假財務(wù)報告委員會，由美國注冊會計師協(xié)會(AICPA)、內(nèi)部審計協(xié)會(IIA)、財務(wù)經(jīng)理協(xié)會(FEI)、美國會計學(xué)會(AAA)、管理會計學(xué)會(IMA)等多個專業(yè)團(tuán)體組成。負(fù)責(zé)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的制定，發(fā)布被國際社會廣泛認(rèn)可的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)框架，指導(dǎo)企業(yè)建立和自我評估內(nèi)部控制制度；1992年，COSO發(fā)布《內(nèi)部控制——整體框架》；2004年9月發(fā)布《企業(yè)風(fēng)險管理》項目。目前COSO內(nèi)部控制框架被用來指導(dǎo)SOX法案的實(shí)施.當(dāng)前49頁，總共88頁。日本風(fēng)險管理體系建設(shè)

與美國有眾多相似之處。以財務(wù)報告內(nèi)部控制作為內(nèi)控體系建設(shè)的核心目標(biāo)；由專門機(jī)構(gòu)(會計審計委員會內(nèi)部控制分會)負(fù)責(zé)同時制定控制標(biāo)準(zhǔn)和審計評價標(biāo)準(zhǔn)；通過立法(《金融工具交易法》)保障內(nèi)控體系的實(shí)施，要求上市公司自2008年4月1日起建立管理層自我評估制度與注冊會計師審計評價制度。相對美國《薩班斯法案》，日本政府立法僅要求注冊會計師對管理層自我評估報告進(jìn)行審計，不需對企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行獨(dú)立審計。當(dāng)前50頁，總共88頁。加拿大風(fēng)險管理體系建設(shè)特點(diǎn)是“強(qiáng)調(diào)自律，注重自評；標(biāo)準(zhǔn)明確，體系科學(xué)”，是全球較早制定控制標(biāo)準(zhǔn)的國家之一。1995年，加拿大COCO委員會發(fā)布《控制指南》，成為繼美國《內(nèi)部控制整體框架》之后較早被國際認(rèn)可的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)。與美國和日本內(nèi)控制度體系建設(shè)模式有所不同，加拿大內(nèi)控體系建設(shè)強(qiáng)調(diào)行業(yè)自律和市場監(jiān)管，弱化內(nèi)控立法管制；注重控制標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，弱化評價標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)；強(qiáng)化內(nèi)控自我評估和披露制度建設(shè)，弱化注冊會計師審計評價制度建設(shè)。當(dāng)前51頁，總共88頁。新加坡內(nèi)控體系建設(shè)模式特點(diǎn)是“監(jiān)管規(guī)則和評估制度先行，控制標(biāo)準(zhǔn)和評價標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)滯后”。新加坡財政部2005年6月發(fā)布《公司治理準(zhǔn)則2005》，自2007年開始在上市公司推行內(nèi)控自我評估制度；但其國內(nèi)尚未有一套統(tǒng)一的控制標(biāo)準(zhǔn)和評價標(biāo)準(zhǔn)作為企業(yè)實(shí)施內(nèi)控自我評價的基礎(chǔ)和依據(jù)。當(dāng)前52頁，總共88頁。IIA國際內(nèi)部審計師協(xié)會(英文縮寫為IIA)成立于1941年，是由國家分會、各國的一般分會、審計俱樂部和個人會員組成的國際性內(nèi)部審計職業(yè)團(tuán)體。1999年，IIA提出“內(nèi)部審計是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運(yùn)營。它通過系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風(fēng)險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)”當(dāng)前53頁，總共88頁。SRA國際風(fēng)險協(xié)會（SRA）：它成立于1981年，作為一個多學(xué)科交叉研究風(fēng)險的學(xué)術(shù)組織，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險分析、風(fēng)險管理與風(fēng)險政策，并重視健康、生態(tài)、工程風(fēng)險及自然致災(zāi)因子風(fēng)險和它們的社會行為的綜合研究。當(dāng)前54頁，總共88頁。GARP全球風(fēng)險管理者協(xié)會(GARP)成立于1996年，是在英國老牌巴林銀行倒閉、全球風(fēng)險重要性開始凸現(xiàn)的背景下由風(fēng)險專業(yè)人士倡議產(chǎn)生的專業(yè)組織。全球風(fēng)險協(xié)是一個擁有133個國家的2.5萬多名會員的世界最大的國際金融協(xié)會組織之一，總部設(shè)在美國紐約市。它是非盈利獨(dú)立機(jī)構(gòu)，在全球不同地區(qū)的各種活動由近40個地區(qū)總部負(fù)責(zé)、組織。

當(dāng)前55頁，總共88頁。Trustnet“歐洲誠信網(wǎng)絡(luò)”（Trustnet）是一個多元化和跨學(xué)科的歐洲風(fēng)險管理網(wǎng)絡(luò)，成立于1997年，其研究范圍包括可導(dǎo)致危險和災(zāi)害的不同領(lǐng)域，如轉(zhuǎn)基因食品、食品安全、洪水、災(zāi)害等。當(dāng)前56頁，總共88頁。OECD“經(jīng)濟(jì)合作和發(fā)展組織”(OECD)對風(fēng)險研究的也表示出高度關(guān)注。它在其國際未來計劃中進(jìn)行了一項以重大系統(tǒng)風(fēng)險管理面臨的挑戰(zhàn)為內(nèi)容的研究，并于2003年出版了名為《二十一世紀(jì)凸現(xiàn)的風(fēng)險：行動議程》的報告。當(dāng)前57頁，總共88頁。IRGC國際風(fēng)險管理理事會（IRGC）：它成立于2003年，是一個主要由各國政府官員、科學(xué)家和其它領(lǐng)域?qū)I(yè)人才組成的，對由現(xiàn)代社會的復(fù)雜性、技術(shù)不確定性等因素導(dǎo)致的現(xiàn)代風(fēng)險和管理進(jìn)行科學(xué)研究和國際交流的機(jī)構(gòu)。IRGC的成立，將風(fēng)險管理從學(xué)術(shù)交流的層次上升到政府機(jī)制，標(biāo)志著政府將在風(fēng)險管理中發(fā)揮更大的作用。當(dāng)前58頁，總共88頁。AARCM2003年，亞洲風(fēng)險與危機(jī)管理協(xié)會()在香港注冊成立，協(xié)會的理事會、專家組、與會員主要來自于香港、中國內(nèi)地、新加坡、日本、澳大利亞、美國等十多個國家與地區(qū)。它是全球第一個從行業(yè)角度推出《企業(yè)風(fēng)險管理人員職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》的協(xié)會，也是第一家從提升企業(yè)整體性抗風(fēng)險能力角度為企業(yè)風(fēng)險人員設(shè)計培訓(xùn)體系的協(xié)會。當(dāng)前59頁，總共88頁。2、企業(yè)預(yù)警管理及其理論企業(yè)預(yù)警管理該概念于1992年提出，是指能夠?qū)ζ髽I(yè)經(jīng)營失敗、管理失誤等現(xiàn)象進(jìn)行早期警報和早期控制的一種管理活動。企業(yè)預(yù)警管理理論是揭示企業(yè)逆境現(xiàn)象（經(jīng)營失敗、管理失誤）的客觀活動規(guī)律以及逆境同順境間的矛盾轉(zhuǎn)化關(guān)系，進(jìn)而揭示企業(yè)經(jīng)營不失敗及擺脫失敗的管理機(jī)制。是研究企業(yè)在順境狀態(tài)下如何識錯防錯和在逆境狀態(tài)下如何治錯糾錯的系統(tǒng)理論方法，是解釋企業(yè)成功機(jī)理與失敗機(jī)理的系統(tǒng)學(xué)說。當(dāng)前60頁，總共88頁。（1）發(fā)現(xiàn)了企業(yè)危機(jī)成因機(jī)理

企業(yè)危機(jī)是可再現(xiàn)的，是外部環(huán)境突變、內(nèi)部管理失誤或綜合作用的必然結(jié)果，而美國理論認(rèn)為是不可再現(xiàn)的。危機(jī)是可測評的，危機(jī)的發(fā)生與企業(yè)內(nèi)部流程的變異具有相關(guān)性，可通過對早期征兆的預(yù)控來防止企業(yè)危機(jī)發(fā)生與惡化。當(dāng)前61頁，總共88頁。危機(jī)因子的傳導(dǎo)性。外部環(huán)境突變的沖擊及內(nèi)部某一職能管理的失誤（效），通過企業(yè)管理系統(tǒng)的傳導(dǎo)可演變?yōu)槠髽I(yè)整體的危機(jī)——企業(yè)管理系統(tǒng)是危機(jī)發(fā)展的主要途徑?，F(xiàn)存管理理論不能解釋危機(jī)狀態(tài)下的企業(yè)活動不同境況下的管理方式不同。發(fā)現(xiàn)了企業(yè)危機(jī)的早期征兆

當(dāng)前62頁，總共88頁。企業(yè)預(yù)警管理系統(tǒng)創(chuàng)建企業(yè)預(yù)警管理系統(tǒng)的原理，提出具有預(yù)警管理功能的三位一體的企業(yè)管理新模式。

戰(zhàn)略管理預(yù)警管理執(zhí)行管理具有預(yù)警管理功能的企業(yè)經(jīng)營新模式當(dāng)前63頁，總共88頁。⑶學(xué)術(shù)評價美國《InternationalJournalofGeneralSystems》雜志編輯，對佘廉“SystemReconstructionForEnterpriseOrganization:ForewarningManagementandAnalysis”

一文，在“企業(yè)管理系統(tǒng)的組織重構(gòu)”、“企業(yè)管理的預(yù)警預(yù)控問題”方面的創(chuàng)新性給予了充分肯定。在ICMSE’96(Russia)國際學(xué)術(shù)會議上受到了俄羅斯國立管理大學(xué)學(xué)者的高度評價，并隨后簽署了“中俄合作研究協(xié)議”。當(dāng)前64頁，總共88頁。重要學(xué)術(shù)刊物評語----------------------1.經(jīng)濟(jì)學(xué)動態(tài)--------國務(wù)院學(xué)位辦指定重要期刊：中國人民大學(xué)王強(qiáng)在2002年1期的“當(dāng)代企業(yè)失敗理論述評”,在國際研究評述后，對國內(nèi)研究的評語是：“對中國企業(yè)進(jìn)行預(yù)警管理研究比較早、比較全面和系統(tǒng)的是武漢交通科技大學(xué)佘廉教授……”2.預(yù)測----------------國家自然科學(xué)基金委認(rèn)定的17種中國管理科學(xué)重要期刊西安交通大學(xué)席酉民在2003年2期“我國企業(yè)預(yù)警理論研究綜述”中評述：“武漢交通科技大學(xué)的佘廉教授是國內(nèi)……首次提出企業(yè)逆境管理理論和創(chuàng)立了企業(yè)預(yù)警管理體系……”3.中國軟科學(xué)------------中國軟科學(xué)研究會會刊西安交通大學(xué)李景平在2002年2期“非平衡態(tài)企業(yè)危機(jī)及其管理”中評述：“我國學(xué)者對企業(yè)預(yù)警管理的研究是從世紀(jì)年代開始的，當(dāng)時國家自然科學(xué)基金委先后支持武漢交通科技大學(xué)的佘廉教授從事企業(yè)逆境管理理論和企業(yè)危機(jī)預(yù)警管理的兩個課題研究，取得相應(yīng)成果?！?.企業(yè)危機(jī)管理（科學(xué)出版社2004）---面向21世紀(jì)本科經(jīng)濟(jì)管理規(guī)劃教材浙江大學(xué)暢鐵民等在該書第一章第五節(jié)“危機(jī)管理在我國的發(fā)展”中專門設(shè)一小節(jié)評估：“我國的危機(jī)理論研究基本同國外學(xué)者同步。作為標(biāo)志性理論貢獻(xiàn)之一的是我國學(xué)者佘廉等人所做的企業(yè)預(yù)警管理理論體系。”在第42頁至44頁做了介紹。

當(dāng)前65頁，總共88頁。*美國“一般系統(tǒng)工程學(xué)報”主編在2000年第3期向讀者推薦企業(yè)預(yù)警管理研究。*俄羅斯國立管理大學(xué)邀請佘廉訪問做企業(yè)逆境管理學(xué)術(shù)交流，97年俄方回訪我校做合作研究。*全國人大副委員長、國家基金委管理科學(xué)部主任成思危給佘廉主編的《企業(yè)預(yù)警管理叢書》共10冊寫序（1999年）。*全國政協(xié)副主席李貴鮮為佘廉著寫的《中國交通災(zāi)害》書寫序。（1999）。*國務(wù)院發(fā)展研究中心總干事孫尚清給佘廉主編《企業(yè)逆境管理叢書》共6冊寫序（1995年）。*中國工程院管理科學(xué)部劉源張院士為佘廉主編《災(zāi)害預(yù)警管理叢書》共6冊寫序（2004年）。當(dāng)前66頁，總共88頁。社會評價

中央電視臺2臺經(jīng)濟(jì)頻道、七臺科教頻道于2000年2月和5月兩次采訪佘廉，介紹“預(yù)警管理系統(tǒng)”，在“商務(wù)觀察”和“科技之光”欄目中播出，共15分。

湖北經(jīng)濟(jì)臺于2000年跟蹤采訪佘廉一個月，制作專題節(jié)目介紹“預(yù)警管理系統(tǒng)”，11月在湖北衛(wèi)視播出25分鐘。

光明日報記者于2000年7月專題采訪佘廉，發(fā)表采訪報道刊登在理論專版。

新華社記者多次采訪佘廉。

經(jīng)濟(jì)日報、新華網(wǎng)、人民網(wǎng)、中國交通報、中國第一財經(jīng)、香港文匯報、南華早報等報發(fā)表評論。

當(dāng)前67頁，總共88頁。湖北衛(wèi)視“經(jīng)濟(jì)觀察”欄目制作企業(yè)預(yù)警管理的專題節(jié)目人?？萍脊煞莨究偨?jīng)理李杰在湖北衛(wèi)視“經(jīng)濟(jì)觀察”欄目中談運(yùn)用預(yù)警管理系統(tǒng)的成效當(dāng)前68頁，總共88頁。

央視2臺“科技書架”節(jié)目、央視7臺“商務(wù)書廊”節(jié)目對“企業(yè)預(yù)警管理系統(tǒng)”進(jìn)行專題介紹。央視2臺“科技書架”欄目對佘廉教授的采訪央視7臺“商務(wù)書廊”欄目對佘廉教授的采訪當(dāng)前69頁，總共88頁。佘廉教授專著

企業(yè)預(yù)警管理論中國交通災(zāi)害企業(yè)營銷預(yù)警管理企業(yè)預(yù)警管理實(shí)務(wù)企業(yè)管理滑坡探源決策失誤解析企業(yè)逆境管理水運(yùn)災(zāi)害預(yù)警管理公路災(zāi)害預(yù)警管理鐵路災(zāi)害預(yù)警管理航空災(zāi)害預(yù)警管理決策失誤解析

1999199819991998199619961993,1996版2004年2004200420041996年河北科技出版社湖南人民出版社河北科技出版社河北科技出版社人民交通出版社遼寧人民出版社遼寧人民出版社河北科技出版社河北科技出版社遼寧人民出版社中國圖書獎(2000)中國圖書獎（1999）

交通部科技進(jìn)步三等獎北方15省圖書獎獨(dú)著第一第一第一第一獨(dú)著獨(dú)著第一第一第一第一獨(dú)著當(dāng)前70頁，總共88頁。結(jié)束放映完畢歡迎您提出寶貴意見!當(dāng)前71頁，總共88頁。1、近年來部分官員問責(zé)事件發(fā)生時間事件名稱問責(zé)后果2009.02.20江蘇鹽城自來水污染事件鹽城區(qū)環(huán)保局長等7名官員被處分或免職2008.09.11河北“三聚氰胺奶粉事件”石家莊市長冀純堂等5名官員被免職2008.09.08山西襄汾縣尾礦庫垮壩省長孟學(xué)農(nóng)引咎辭職，副省長張建民被免職2008.07陜西“華南虎事件”陜西省林業(yè)廳副廳長孫承騫等3名官員被免職2008.06.28貴州省“甕安事件”甕安縣委書記王勤、縣長王海平被免職2008.04.28山東省“膠濟(jì)鐵路事件”濟(jì)南鐵路局局長陳功、黨委書記柴鐵民被免職2008.01遼寧省“進(jìn)京拘記者”事件西豐縣委書記張志國被鐵嶺市委責(zé)令引咎辭職2007.12.05山西洪洞縣煤礦爆炸事故臨汾市委副書記李天太被免職2006哈醫(yī)大二院“天價醫(yī)藥費(fèi)”哈醫(yī)大二院院長張豈凡、黨委書記王國良被免職當(dāng)前72頁，總共88頁。近年來部分官員問責(zé)事件（續(xù)一）發(fā)生時間事件名稱問責(zé)后果2005.11.13吉林石化雙苯廠爆炸事故國家環(huán)保局局長解振華引咎辭職2005.08.07廣東梅州大興煤礦透水事故22名公職人員受到黨紀(jì)政紀(jì)處分，23名公職人員被立案偵查2004.02.25吉林市中百商廈火災(zāi)吉林市市長剛占標(biāo)引咎辭職2004.02.15浙江海寧廟會火災(zāi)海寧市市長張仁貴引咎辭職2004.02.05北京密云縣公園踩踏事件密云縣縣長張文引咎辭職2003“非典”事件衛(wèi)生部長張文康、北京市長孟學(xué)農(nóng)等上千名官員被查處2003.12.23重慶開縣中石油川東北氣礦井噴事件中石油總經(jīng)濟(jì)馬富才引咎辭職2001.07廣西南縣丹礦井透水縣委書記萬瑞忠被免職，后被判死刑當(dāng)前73頁，總共88頁。近年來部分官員問責(zé)事件（續(xù)二）返回目錄頁當(dāng)前74頁，總共88頁。2、部分官員問責(zé)事件簡介1.江蘇鹽城自來水污染事件事件經(jīng)過：2009年2月20日早晨6時許，鹽城市民做飯時發(fā)現(xiàn)自來水帶有強(qiáng)烈的農(nóng)藥味。6時20分，鹽城匯津水務(wù)有限公司接到用戶反映，水務(wù)公司立即檢查水樣發(fā)現(xiàn)用戶反映情況屬實(shí)。水務(wù)公司立即向鹽城市政府以及水利、環(huán)保等部門報告，并采取了緊急停水等措施。鹽城市政府接到報告后第一時間組織環(huán)保、衛(wèi)生、海事等相關(guān)部門會辦，采取各項緊急措施，啟用通榆河的水源，加大城東水廠的生產(chǎn)能力，限制部分工業(yè)用水、特種行業(yè)用水，啟用深井水以保障市民生活用水。當(dāng)前75頁，總共88頁。2.江蘇鹽城自來水污染事件（續(xù)）自來水污染原因：位于鹽城市鹽都區(qū)龍岡鎮(zhèn)的鹽城標(biāo)新化工有限公司偷排污水所致問責(zé)后果：7名政府官員因自來水污染事件受到處分鹽都區(qū)政府、鹽城市環(huán)保局、鹽城市建設(shè)局因在環(huán)保工作中組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管不力，被責(zé)成向市政府作出深刻書面檢查;鹽都區(qū)環(huán)保局局長桂永躍受到行政降級處分，并被免去局長職務(wù);分管副局長周京先受到行政撤職處分;鹽都區(qū)分管環(huán)保工作的副區(qū)長武炳光、市飲用水源保護(hù)區(qū)環(huán)境監(jiān)察支隊支隊長徐壽凱分別受到行政記大過處分;鹽城匯津水務(wù)公司董事長、黨委書記費(fèi)同林受到黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分;鹽都區(qū)龍岡鎮(zhèn)鎮(zhèn)長周學(xué)東受到行政記大過處分，龍岡鎮(zhèn)分管安全、環(huán)保等工作的副鎮(zhèn)長侍志才受到行政降級處分。

當(dāng)前76頁，總共88頁。2.河北“三聚氰胺奶粉事件”

2008年3月，南京兒童醫(yī)院把10例嬰幼兒泌尿結(jié)石樣本送至該市鼓樓醫(yī)院泌尿外科專家孫西釗處進(jìn)行檢驗(yàn)，三鹿問題奶粉事件浮出水面。9月11日，除甘肅省外，陜西、寧夏、湖南、湖北、山東、安徽、江西、江蘇等地也有類似案例發(fā)生。當(dāng)天，三鹿集團(tuán)股份有限公司工廠被貼上封條。9月16日，三鹿集團(tuán)黨委書記田文華被免職。同時，石家莊市分管農(nóng)業(yè)的副市長張發(fā)旺、市畜牧水產(chǎn)局局長孫任虎、市食品藥品監(jiān)督管理局局長張毅和市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局局長李志國也被免職。9月17日，田文華被刑事拘留；石家莊市市長冀純堂被免職。當(dāng)前77頁，總共88頁。3.貴州省“甕安事件”2008年6月22日，貴州省甕安縣三中初二(六)班學(xué)生、17歲的李樹芬被發(fā)現(xiàn)死于河中。公安機(jī)關(guān)作出“自己跳河溺水身亡”的結(jié)論，死者家屬對此不滿。

6月28日16時，死者家屬邀約300余人在甕安縣城游行，最終導(dǎo)致暴力事件。游行者和警方發(fā)生了激烈沖突。事件中，甕安縣委大樓被燒毀、縣政府辦公大樓104間辦公室被燒毀?？h公安局辦公大樓47間辦公室、4間門面房被燒毀，刑偵大樓14間辦公室被砸壞，縣公安局戶政中心檔案資料全部被毀，42臺交通工具被毀，辦公電腦數(shù)十臺失蹤。事件共造成150余人受傷，大部分為輕微傷。該事件中，黑惡勢力利用群眾不滿情緒挑起事端，借機(jī)擾亂社會、趁火打劫。對此，甕安縣委、縣政府、縣公安局和有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)干部負(fù)有不可推卸的責(zé)任。貴州省委和黔南州委7月4日對甕安縣黨政主要負(fù)責(zé)人作出調(diào)整決定，縣委書記王勤、縣長王海平被免職。當(dāng)前78頁，總共88頁。4.廣東興寧大興煤礦透水事故

2005年8月7日13時13分，廣東省梅州市興寧市大興煤礦發(fā)生特別重大透水事故，造成121人死亡，直接經(jīng)濟(jì)損失4725萬元。事故原因：大興煤礦證照不全，違法生產(chǎn)，在防水煤柱托梁發(fā)生大規(guī)模抽冒后不采取措施，組織工人冒險大量出煤；興寧市、梅州市、廣東省有關(guān)部門沒有依法查處該礦無采礦許可證生產(chǎn)和無營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營問題；黃槐鎮(zhèn)政府未能發(fā)現(xiàn)和制止該礦擅自組織生產(chǎn)的問題。對事故責(zé)任人員的處理和事故礦井的行政處罰情況司法機(jī)關(guān)已采取措施人員39人，給予行政撤職或撤銷黨內(nèi)職務(wù)處分12人，給予其他13名責(zé)任人員相應(yīng)的黨紀(jì)、政紀(jì)處分。廣東省安全監(jiān)管局副局長胡建昌被依法逮捕；梅州市常務(wù)副市長蔡小駒、興寧市市長曾祥海被撤職；梅州市市長何正拔行政降級、黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分；廣東省副省長游寧豐行政記大過處分。返回目錄