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資產(chǎn)盤點管理管控規(guī)章制度第一條為加強公司財務管理管控,規(guī)范盤點事務,保證公司存貸、資金等各項資產(chǎn)盤點的準確性、清晰性,特制定本規(guī)章制度。第二條盤點范圍.存貨盤點,包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點。.財務盤點,包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點。.財產(chǎn)盤點,包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點。其中,固定資產(chǎn)包括土地、建筑物、機器設備、相關質(zhì)量本合同支付資金服務設備、生產(chǎn)器具等以資本支出購置的資產(chǎn);保管資產(chǎn)是屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費用報支的雜項設備:(3)保管品是以費用購置的資產(chǎn)。第三條盤點正式正式生效.年中、年終盤點。(1)存貨:年(中)終時,由資產(chǎn)部或經(jīng)管部門機構會同財務部實施全面總清點。(2)財務:由財務部與會計室共同盤點。(3)財產(chǎn):年(中)終時,由經(jīng)管部門機構會同財務部實施全面總清點。.月末盤點。每月末所有存貨,由經(jīng)管部門機構會同財務部實施全面清點,重點盤點數(shù)額超過500項的存貨。.月份檢查。由總經(jīng)理室或財務部,會同經(jīng)管部門機構對存貨進行隨機抽樣盤點。第四條相關人員及職責.總盤人:由總經(jīng)理擔任,相關相關工程盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。.主盤人:由各部門機構主管擔任,相關相關工程盤點的實際工作。.復盤人:由總經(jīng)理視需要指派經(jīng)管部門機構的主管,相關相關工程盤點的監(jiān)督。.盤點人:由各經(jīng)管部門機構指派,相關相關工程點計數(shù)量。.會點人:由財務部指派,相關相關工程會點并記錄,與盤點人分段核對、查實數(shù)據(jù)。.協(xié)點人:由各經(jīng)管部門機構指派,相關相關工程盤點時料品搬運及整理工作。.監(jiān)點人:由總經(jīng)理室指派。第五條準備工作.盤點編組。每次盤點前,由財務部主管按照盤點種類、相關工程編排“盤點相關人員編組表”),報總經(jīng)理核定后,公布實施。.經(jīng)管部門機構將應盤點的財物及盤點用具,預先準備妥當,并由財務部準備盤點表格。(1)存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類,并予以標示。(2)現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應分門別類整理并列出清單。(3)事先準備好各項資產(chǎn)卡,按序編號,以備盤點。.盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者,應另行分別存放,并予以標示。第六條年中、年終全面盤點.財務部經(jīng)總經(jīng)理批準,簽發(fā)盤點通知,并召集各部門機構盤點相關相關工程人召開盤點協(xié)調(diào)會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關部門機構限期辦理盤點工作。.盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,各生產(chǎn)單位于盤點期間所需的領料,材料可不移動,但必須標示出。.原那么上應采取全面盤點正式正式生效,特殊情況呈報總經(jīng)理核準后,方可改變盤點正式正式生效。.盤點應盡量采用精確的計量器,防止用主觀的目測正式正式生效,盤點后不得更改。.盤點物品時,會點人應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄“盤點統(tǒng)計表核對無誤后,會點人、盤點人在該表上簽名確認,并編列同一流水號碼,各自存一聯(lián)備日后查核。假設有出入者,必需再重點。盤點完畢,盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”。盤存表一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門機構自存,第二聯(lián)送財務部,供核算盤點盈虧金額。第七條不定期抽點.由總經(jīng)理室根據(jù)實際需要,隨時指派相關人員抽點。.盤點日期及相關工程,原那么上不能預先通知經(jīng)管部。.盤點前應由會計室利用“結存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的實際賬面結存數(shù),再行盤點。.不定期抽點應填列“盤存表”。第八條盤點報告.財務部應根據(jù)“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”,送經(jīng)管部門機構填列差異原因的說明及對策后,返回財務部匯總,轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核。盤點盈虧報告一式三分,經(jīng)管部門機構、總經(jīng)理室各存一份,第三份自存財務部作為賬項調(diào)整的依據(jù)。.不定期抽點,應于盤點后一周內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點,應由財務部于盤點后兩周內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。.盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的“盤點盈余”或營業(yè)外支出的“盤點虧損”。第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點.現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等相關工程,除年中、年終由財務部會同相關部門機構共同盤點外,總經(jīng)理室或財務部每月至少抽查一次。.現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應于盤點當日上下班未行收支前,或當日下午結賬后進行。.盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點相關人員與經(jīng)管相關人員共同盤點。.會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)營部存,第二聯(lián)財務部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。.有價證券及各項所有權等應確定核對認定,會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽名確認后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部門機構存,第二聯(lián)財務部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室,如有出入,應即呈報總經(jīng)理批示。第十條存貨盤點.存貨的盤點,應于當月最后一日進行。.存貨原那么上采用全面盤點,如因本錢計算正式正式生效無需全面盤點或?qū)嵤┥嫌欣щy,應呈報總經(jīng)理核準后方可改變盤點正式正式生效。第十一條其他相關工程盤點.外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦相關人員會同財務相關人員,共同赴外盤點,并填列“外協(xié)加工料品盤點表”(一式三聯(lián),由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部,第二聯(lián)存財務部,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。.銷貨退回的成品,應于盤點前辦妥退貨手續(xù),含本合同支付資金服務及列賬。.經(jīng)管部門機構應將新增加土地、房屋的所有權證的影印本,送交財務部核查。第十二條考前須知.所有參加盤點工作的盤點相關人員,必須深入了解本身的工作職費及應行準備事項。.盤點相關人員盤點當日一律停止休假,必須依規(guī)定時間提早到達指定的工作地點,向該組復盤人報到,接受工作安排。如有特殊情況應事先找好代理人,并報備核準。.所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原那么,盤點開始后應停止財務的進出及移動。.盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位假設有修改處,須經(jīng)盤點相關人員本相關工程聯(lián)系相關公司正式正式生效方法方能正式生效,否那么應追究其責任。.所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算確實定資料為依據(jù),不得以猜測數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。.盤點相關人員超時工作時間,可報加班或經(jīng)主管核準輪流編排補休。.盤點開始至工作終了期間,各組盤點相關人員均受復盤人指揮監(jiān)督。.盤點終了,由各組復盤人向主盤人報告,經(jīng)核準后方可離開工作崗位。第十三條獎懲。.盤點工作事務相關人員須依照本方法的規(guī)定嚴格遵照執(zhí)行。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)主盤人簽報,給予獎勵。.違反本方法的,視其情節(jié)輕重,由主盤人簽報人力資源部處理。.賬載錯誤處理。(1)賬面數(shù)量有因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清的,視情節(jié)輕重對記賬相關人員處以警告以上處分,情節(jié)嚴重者呈報總經(jīng)理議處。(2)賬面數(shù)字有涂改,或無本相關工程聯(lián)系相關公司正式正式生效方法或蓋章、簽章、簽證等憑證可查,或憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字的,由直接主管簽報總經(jīng)理議處。.賠償處理。物

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