企業(yè)管理資料范本-資產(chǎn)盤點管理制度

資產(chǎn)盤點管理管控規(guī)章制度第一條為加強公司財務管理管控，規(guī)范盤點事務，保證公司存貸、資金等各項資產(chǎn)盤點的準確性、清晰性，特制定本規(guī)章制度。第二條盤點范圍.存貨盤點，包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點。.財務盤點，包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點。.財產(chǎn)盤點，包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點。其中，固定資產(chǎn)包括土地、建筑物、機器設備、相關質(zhì)量本合同支付資金服務設備、生產(chǎn)器具等以資本支出購置的資產(chǎn)；保管資產(chǎn)是屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備：(3)保管品是以費用購置的資產(chǎn)。第三條盤點正式正式生效.年中、年終盤點。(1)存貨：年(中)終時，由資產(chǎn)部或經(jīng)管部門機構會同財務部實施全面總清點。(2)財務：由財務部與會計室共同盤點。(3)財產(chǎn)：年(中)終時，由經(jīng)管部門機構會同財務部實施全面總清點。.月末盤點。每月末所有存貨，由經(jīng)管部門機構會同財務部實施全面清點，重點盤點數(shù)額超過500項的存貨。.月份檢查。由總經(jīng)理室或財務部，會同經(jīng)管部門機構對存貨進行隨機抽樣盤點。第四條相關人員及職責.總盤人：由總經(jīng)理擔任，相關相關工程盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。.主盤人：由各部門機構主管擔任，相關相關工程盤點的實際工作。.復盤人：由總經(jīng)理視需要指派經(jīng)管部門機構的主管，相關相關工程盤點的監(jiān)督。.盤點人：由各經(jīng)管部門機構指派，相關相關工程點計數(shù)量。.會點人：由財務部指派，相關相關工程會點并記錄，與盤點人分段核對、查實數(shù)據(jù)。.協(xié)點人：由各經(jīng)管部門機構指派，相關相關工程盤點時料品搬運及整理工作。.監(jiān)點人：由總經(jīng)理室指派。第五條準備工作.盤點編組。每次盤點前，由財務部主管按照盤點種類、相關工程編排“盤點相關人員編組表”)，報總經(jīng)理核定后，公布實施。.經(jīng)管部門機構將應盤點的財物及盤點用具，預先準備妥當，并由財務部準備盤點表格。(1)存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并予以標示。(2)現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應分門別類整理并列出清單。(3)事先準備好各項資產(chǎn)卡，按序編號，以備盤點。.盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者，應另行分別存放，并予以標示。第六條年中、年終全面盤點.財務部經(jīng)總經(jīng)理批準，簽發(fā)盤點通知，并召集各部門機構盤點相關相關工程人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門機構限期辦理盤點工作。.盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產(chǎn)單位于盤點期間所需的領料，材料可不移動，但必須標示出。.原那么上應采取全面盤點正式正式生效，特殊情況呈報總經(jīng)理核準后，方可改變盤點正式正式生效。.盤點應盡量采用精確的計量器，防止用主觀的目測正式正式生效，盤點后不得更改。.盤點物品時，會點人應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄“盤點統(tǒng)計表核對無誤后，會點人、盤點人在該表上簽名確認，并編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)備日后查核。假設有出入者，必需再重點。盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”。盤存表一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門機構自存，第二聯(lián)送財務部，供核算盤點盈虧金額。第七條不定期抽點.由總經(jīng)理室根據(jù)實際需要，隨時指派相關人員抽點。.盤點日期及相關工程，原那么上不能預先通知經(jīng)管部。.盤點前應由會計室利用“結存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的實際賬面結存數(shù)，再行盤點。.不定期抽點應填列“盤存表”。第八條盤點報告.財務部應根據(jù)“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”，送經(jīng)管部門機構填列差異原因的說明及對策后，返回財務部匯總，轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核。盤點盈虧報告一式三分，經(jīng)管部門機構、總經(jīng)理室各存一份，第三份自存財務部作為賬項調(diào)整的依據(jù)。.不定期抽點，應于盤點后一周內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部于盤點后兩周內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。.盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的“盤點盈余”或營業(yè)外支出的“盤點虧損”。第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點.現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等相關工程，除年中、年終由財務部會同相關部門機構共同盤點外，總經(jīng)理室或財務部每月至少抽查一次。.現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當日上下班未行收支前，或當日下午結賬后進行。.盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點相關人員與經(jīng)管相關人員共同盤點。.會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)營部存，第二聯(lián)財務部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。.有價證券及各項所有權等應確定核對認定，會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽名確認后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部門機構存，第二聯(lián)財務部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批示。第十條存貨盤點.存貨的盤點，應于當月最后一日進行。.存貨原那么上采用全面盤點，如因本錢計算正式正式生效無需全面盤點或?qū)嵤┥嫌欣щy，應呈報總經(jīng)理核準后方可改變盤點正式正式生效。第十一條其他相關工程盤點.外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦相關人員會同財務相關人員，共同赴外盤點，并填列“外協(xié)加工料品盤點表”（一式三聯(lián)，由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部，第二聯(lián)存財務部，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。.銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含本合同支付資金服務及列賬。.經(jīng)管部門機構應將新增加土地、房屋的所有權證的影印本，送交財務部核查。第十二條考前須知.所有參加盤點工作的盤點相關人員，必須深入了解本身的工作職費及應行準備事項。.盤點相關人員盤點當日一律停止休假，必須依規(guī)定時間提早到達指定的工作地點，向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊情況應事先找好代理人，并報備核準。.所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原那么，盤點開始后應停止財務的進出及移動。.盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位假設有修改處，須經(jīng)盤點相關人員本相關工程聯(lián)系相關公司正式正式生效方法方能正式生效，否那么應追究其責任。.所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算確實定資料為依據(jù)，不得以猜測數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。.盤點相關人員超時工作時間，可報加班或經(jīng)主管核準輪流編排補休。.盤點開始至工作終了期間，各組盤點相關人員均受復盤人指揮監(jiān)督。.盤點終了，由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后方可離開工作崗位。第十三條獎懲。.盤點工作事務相關人員須依照本方法的規(guī)定嚴格遵照執(zhí)行。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)主盤人簽報，給予獎勵。.違反本方法的，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報人力資源部處理。.賬載錯誤處理。(1)賬面數(shù)量有因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清的，視情節(jié)輕重對記賬相關人員處以警告以上處分，情節(jié)嚴重者呈報總經(jīng)理議處。(2)賬面數(shù)字有涂改，或無本相關工程聯(lián)系相關公司正式正式生效方法或蓋章、簽章、簽證等憑證可查，或憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字的，由直接主管簽報總經(jīng)理議處。.賠償處理。物