合同與信用證審核

合同與信用證審核第1頁/共50頁1、合同組成1)約首/首部：

-合同名稱、合同編號、合同簽訂的日期和地點、簽約雙方名稱和地址等2)本文/正文：

-是合同主要組成部分，

-是對各交易條件的具體規(guī)定3)約尾/尾部：

-當事人雙方簽名第2頁/共50頁2、合同條款表述

1）品名質(zhì)量條款：品名、質(zhì)量

2）數(shù)量條款：數(shù)字、計量單位、(溢短裝條款）

如，5000pcs

又如，500M/T,with5%moreorlessattheSeller’soption第3頁/共50頁3）包裝條款：包裝材料、包裝方式、每件包裝所含的重量或數(shù)量如，紙箱裝，每箱10打

Packingincartonsof10dozeneach

或packingincartons,eachcontaining10dozenTobepacked第4頁/共50頁又如，塑料袋裝，每袋2打，10袋一紙箱

Packinginpolybagsof2dozeneach,10bagstoacarton第5頁/共50頁4）價格條款：單價：貨幣名稱、單位價格金額、計價數(shù)量單位、貿(mào)易術(shù)語如，

①

USD100.00perdozenCIFLondon

②USD100.00perpieceCIFC3London

③USD100.00perdozenCIFLondonincluding3%commission

④USD100.00perdozenCIFLondonless3%discount

第6頁/共50頁總值：大、小寫；貿(mào)易術(shù)語如，2000美元小寫：USD2000.00

大寫：(SAY)UNITEDSTATESDOLLARSTWOTHOUSANDONLY第7頁/共50頁5）裝運條款：交貨時間、交貨地點、交貨方式、是否允許分批裝運和轉(zhuǎn)運如，三月份裝船，從上海到倫敦，允許分批裝運和轉(zhuǎn)運

第8頁/共50頁①ShipmentfromShanghaitoLondonduringMarch2006,allowingpartialshipmentsandtranshipment.②ShipmenttobeeffectedduringMarch2006fromShanghaitoLondon，

allowingpartialshipmentsandtranshipment.第9頁/共50頁6）保險條款：FOB、CFR成交:Insurance:TobecoveredbytheBuyer.CIF成交:誰負責、保險金額、投保險別、適用的保險條款如，保險由賣方按發(fā)票金額的110%投保一切險和戰(zhàn)爭險，以中國人民保險公司1981/1/1的海洋運輸貨物保險條款為準。第10頁/共50頁Insurance:TobecoveredbytheSellerfor110%ofinvoicevalueagainstAllRisksandWarRiskasperandsubjecttotheOceanMarineCargoClausesofPICCdated1/1/1981第11頁/共50頁7）支付條款：ByT/TM/TD/DD/PD/AL/C開證申請人、開證行、開證時間、L/C種類、有效期和有效地點

第12頁/共50頁TheBuyershallopenthroughabankacceptablebytheSelleranirrevocablesightletterofcredittoreachtheSeller20daysbeforethemonthofshipment,validfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterthedateofshipment

買方應通過為賣方所接受的銀行于裝運月份前20天開立并送達賣方不可撤銷即期信用證，有效至裝運日后第15天在中國議付有效.第13頁/共50頁Part2信用證審核一：信用證分析二：信用證的審核第14頁/共50頁一：信用證分析信用證的當事人信用證結(jié)算的特點信用證的種類信用證的內(nèi)容翻譯信用證第15頁/共50頁（一）、信用證的當事人APPLICANT

開證申請人BENEFICIARY

受益人ISSUING/OPENINGBANK

開證行ADVISING/NOTIFYINGBANK

通知行第16頁/共50頁NEGOTIATINGBANK

議付行PAYINGBANK/DRAWEEBANK

付款行CONFIRMINGBANK

保兌行第17頁/共50頁二、信用證結(jié)算的特點1、開證行負首要付款責任2、獨立自足文件3、純單據(jù)業(yè)務第18頁/共50頁1、L/C種類1)按付款時間即期信用證sightL/C

遠期信用證timeL/Catsightat30daysaftersightat30daysafterdateofB/Lat30daysafterdate(ofdraft)第19頁/共50頁2)按是否有保兌行保兌保兌信用證confirmedL/C

非保兌信用證unconfirmedL/Cconfirminformation:withoutconfirminformation:confirmed3)按是否附有貨運單據(jù)跟單信用證documentaryL/C

光票信用證cleanL/C

第20頁/共50頁4)按兌付方式不同議付信用證(自由議付、限制議付)……availablbynegotiation

付款信用證（即期付款、延期付款）

……availablebysightpayment……availablebydeferredpayment

承兌信用證

……availablebyacceptance第21頁/共50頁5)按是否可撤銷不可撤銷信用證irrevocableL/C

可撤銷信用證revocableL/CUCP600:無revocableL/C的說法6)按是否可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓信用證transferableL/C

不可轉(zhuǎn)讓信用證untransferableL/C第22頁/共50頁翻譯信用證1、信用證常用詞語FORMOFCREDIT

信用證的類型L/CNO.

信用證號碼DATEOFISSUE

開證日期L/CAMOUNT

信用證金額EXPIRYDATEANDPLACE

有效期和有效地點第23頁/共50頁ADVISING/NOTIFYINGBANK

通知行APPLICANT

開證申請人BENEFICIARY

受益人ISSUING/OPENINGBANK

開證行DOCUMENTSPRESENTATIONPERIOD

交單期第24頁/共50頁①COMMERCIALINVOICE②CUSTOMSINVOICE③BILLOFLADING④INSURANCEPOLICY/CERTIFICATE⑤CERTIFICATEOFORIGIN⑥BENEFICIARY’SCERTIFICATE⑦INSPECTIONCERTIFICATE⑧SHIPPINGADVICE⑨PACKINGLIST/WEIGHTLIST/MEASUREMENTLIST第25頁/共50頁PORTOFLOADING/SHIPMENT

裝運港PORTOFDISCHARGE/DESTINATION

卸貨港或目的港LATESTDATEOFSHIPMENT

最遲裝運期限TRANSHIPMENT

轉(zhuǎn)運PARTIALSHIPMENTS

分批裝運第26頁/共50頁NAMEOFCOMMODITY

品名ART.NO.

貨號SPECIFICATIONS

規(guī)格QUANTITY

數(shù)量PACKING

包裝UNITPRICE

單價第27頁/共50頁SPECIALCONDITIONS

特別條款I(lǐng)NSTRUCTIONSTONEGOTIATINGBANK/PAYINGBANK/ACCEPTINGBANK

給議付行/付款行/承兌行的指示第28頁/共50頁（二）信用證的審核審證負責者銀行審證要點賣方審證要點審證中可能發(fā)現(xiàn)的問題*練習審證*第29頁/共50頁一、審證負責者銀行（通知行）、賣方二、銀行審證要點開證行的背景、資信、L/C真假三、賣方審證要點是否與合同符合是否與業(yè)務做法符合第30頁/共50頁四、審證中可能發(fā)現(xiàn)的問題與合同不符與業(yè)務做法不符第31頁/共50頁（一）審證重點項目審證是銀行和出口公司共同承擔的責任。其中：銀行著重審核信用證的真實性、開證行的政治背景、資信能力、付款責任和索匯路線等內(nèi)容；出口公司著重審核信用證內(nèi)容與買賣合同是否一致。審證的主要內(nèi)容及注意事項：1、信用證的類別；2、開證行與保兌行的資質(zhì)；3、開證申請人、受益人的名稱及地址；4、信用證有效期、裝運期及交單期等相關(guān)日期的合理性；第32頁/共50頁（1）注意開證時間，合同中應明確規(guī)定開證時間；若未規(guī)定，買方應在合理時間內(nèi)開立L/C。案例分析：我某公司與歐洲某客戶達成一筆圣誕節(jié)應季禮品的出口交易。合同規(guī)定的交貨期為2001年12月1日前，但未對買方的開證時間予以規(guī)定。賣方于2001年11月上旬開始向買方催開L/C，經(jīng)多次催證，買方于11月25日將L/C開抵我方。我方于12月5日將貨物裝運完畢，當我方向銀行提交單據(jù)時遭到銀行拒付。問：（1）銀行拒付有無道理？為什么？

（2）此案例中，我方有哪些失誤？第33頁/共50頁（2）注意L/C中三個重要期限之間的關(guān)系a、L/C的有效期《UCP600》第42條A款規(guī)定：“所有信用證必須規(guī)定一個到期日和一個付款交單、承兌交單的地點，或除了自由議付信用證外，一個議付交單的地點，規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日將被解釋為交單到期日?！币话阈庞米C有效期至規(guī)定的裝運期后第15天；未規(guī)定有效期的L/C無效。第34頁/共50頁b、L/C的裝運期一般應明確規(guī)定裝運期；若只有有效期而無裝運期，可理解為二者為同一天，即“雙到期”。

c、L/C的交單期根據(jù)《UCP500》的規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運輸單據(jù)21天提交的單據(jù)，但無論如何交單期不得晚于L/C的有效期。案例分析：國外開來不可撤銷L/C，證中規(guī)定最遲裝運期為2001年12月31日，議付有效期為2002年1月15日。我方按證中規(guī)定的裝運期完成裝運，并取得簽發(fā)日為12月10日的提單，當我方備齊議付單據(jù)于1月4日向銀行議付時，遭銀行拒付。問：銀行拒付是否有道理？為什么？第35頁/共50頁5、信用證的到期地點；6、裝運貨物及金額；7、保險條款；8、運輸條款；9、“軟條款”；10、開證行的保證條款；11、單據(jù)：種類、份數(shù)等。審證方法第36頁/共50頁（二）改證改證函的撰寫修改信用證可由開證申請人提出，也可由受益人提出。如由開證申請人提出修改，經(jīng)開證銀行同意后，由開證銀行發(fā)出修改通知書通過原通知行轉(zhuǎn)告受益人，經(jīng)各方接受修改書后，修改方為有效；如由受益人提出修改要求，則應首先征得開證申請人同意，再由開證申請人按上述程序辦理修改。改證程序:1、申請修改書面申請;修改后的合同副本。2、履行修證3、通知修證4、修證生效第37頁/共50頁修改信用證的注意事項：（1）未經(jīng)開證行、保兌行同意，信用證不得修改。（2）修改是否生效取決于受益人是否同意。（3）受益人接受或拒絕修改的方式。（4）受益人對修改通知書，只能全部拒絕或接受。（5）保兌行接受或拒絕修改的方式。（6）鎖證。（7）改證原則：非改不可的必須改；可改可不改的或可達到而不增加太多費用的，可不改?！禪CP600》（跟單L/C統(tǒng)一慣例）

第38頁/共50頁1、與合同不符⑺1)貨物名稱、數(shù)量、包裝、單價與合同不符；第39頁/共50頁2)L/C金額與合同不符；注：L/C金額不能低于合同金額L/C金額可以超過合同金額如數(shù)量有溢短裝，L/C金額相應增減S/C:USD100.00L/C:USD99.99(?)反之？S/C:CIFC3USD100.00L/C:USD97.00(?)第40頁/共50頁3)裝運時間、地點、轉(zhuǎn)運、分批裝運與合同不符；

S/C:LATESTMAR.31L/C:LATESTAPRIL30()反之？S/C:裝運港：上海

L/C:裝運港：中國港口()反之？S/C:允許分批裝運、轉(zhuǎn)運

L/C:未規(guī)定（）注意：Intwolots與intwoequallots第41頁/共50頁4)保險險別、投保金額與合同不符；5)L/C種類與合同不符；

S/C:可轉(zhuǎn)讓

L/C:未規(guī)定（）S/C:不可撤銷

L/C:未規(guī)定